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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011AnexosANEXO 1GASTO FEDERALIZADO: DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DE LAS RECUPERACIONES DETERMINADAS, POR FONDO,PROGRAMA Y CONCEPTO, 2000-2010(Porcentaje)FONDOS Y PROGRAMAS ESTATALESFONDOS MUNICIPALESCONCEPTOS DE IRREGULARIDADFAEB FASSA FAFEF FAM FASP FISE FAETASeguroPopularFISMFORTAMUN –DFSUBSEMUNTOTALRecursos ejercidos que no sevinculan con los objetivos delfondo o programa21.9 9.4 36.4 1.3 1.8 14.7 0.1 0.0 13.8 0.5 0.1 100.0Falta o inconsistencias en ladocumentación comprobatoriao justificativa del gasto62.6 5.8 3.7 0.0 3.3 0.0 0.0 19.9 0.0 4.7 0.0 100.0Pagos improcedentes*88.9 0.0 2.8 0.9 2.4 4.0 0.9 0.0 0.0 0.0 0.1 100.0Traspasos de recursos a otrosprogramas; no reintegrados oreintegrados sin los interesescorrespondientes82.0 0.0 0.0 0.0 6.0 0.0 0.0 0.0 9.5 2.2 0.3 100.0Recursos cuyo destino sedesconoce o subejercicios**91.3 0.0 0.0 7.5 0.0 0.0 0.2 0.0 0.0 0.0 1.1 100.0Irregularidades en laministración de los recursos(atrasos y retenciones)0.0 45.9 9.6 10.5 0.0 0.0 0.3 31.9 0.0 1.7 0.0 100.0Irregularidadessobreremuneraciones al personal***0.0 51.2 0.0 0.0 0.0 0.0 0.8 46.3 0.0 1.6 0.0 100.0Otras Irregularidades75.0 5.3 0.4 1.0 1.3 0.6 0.3 11.6 3.4 0.8 0.3 100.0FUENTE: ASF, Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública de los años 2000 a 2010.NOTAS: *El concepto de pagos improcedentes incluye irregularidades como: pago de compensaciones y estímulos, con el FAEB,de compromisos estatales que no estaban comprendidos en las minutas nacionales, no se presentó la normativa para su pago ono están autorizados por la Federación; pagos con cargo en centros de trabajo no financiables con el FAEB (nivel medio superior,superior o áreas no vinculadas con la educación básica o la formación de docentes), o que no están relacionados en el catálogode la institución; deficiencias o incumplimientos normativos en la realización de pagos; gastos indirectos que excedieron elmonto permitido por la Ley de Coordinación Fiscal; pagos improcedentes o en exceso con el FAETA por concepto de nómina yhoras/semana/mes; gastos de operación de planteles de nueva creación cubiertos con el FAETA que debieron cubrirse conrecursos estatales; pago de bonos, estímulos o compensaciones no procedentes o no autorizados con el FAETA, entre otros.** El subejercicio con recuperación determinada corresponde sólo al SUBSEMUN; otros fondos y programas también registraronsubejercicios pero su normativa no contempla el reintegro de los recursos, en razón de lo cual no se consideran comorecuperaciones.*** Se incluyen las irregularidades vinculadas con el pago de personal principalmente del FASSA (estímulos de asistencia amédicos que no registraron sus horas de entrada y salida; pagos a servidores públicos sin que exista evidencia de que laboren;pagos a personas sin contrato de servicios; pagos después de la fecha de baja, entre otros), del FORTAMUN-DF (falta oirregularidades en los tabuladores y plantillas del personal autorizado, falta o irregularidades en el programa de seguridadpública o falta o irregularidades en la retención y entero de impuestos) y Seguro Popular (remuneraciones a personas que noestán directamente involucradas en la prestación de servicios de atención médica a los afiliados del Sistema; pagos a empleadoseventuales sin contrato, o conceptos de nómina no pactados para su pago con recursos del Seguro Popular, entre otros).Debido al redondeo la sumatoria total puede variar.78
Recurrencia de las Observaciones de Auditoría del Gasto Federalizado 2000-2010ANEXO 2GASTO FEDERALIZADO: RECUPERACIONES DETERMINADAS POR CONCEPTO, EJERCICIO Y TASA MEDIA DE CRECIMIENTO ANUAL, 2007-2010(Millones de pesos)CONCEPTOS DE IRREGULARIDADCuenta PúblicaPromedio Variación TMCATotaldel 2007 a 2010 (2007-2010)2007 2008 2009 2010 2007-2010periodo (%)(%)Recursos ejercidos que no se vinculancon los objetivos del fondo o programa3,169.6 3,711.2 7,557.4 2,818.2 17,256.5 4,314.1 -11.1 -2.9Falta o inconsistencias en la2,401.5 2,640.4 3,484.2 4,680.6 13,206.7 3,301.7 94.9 18.2documentación comprobatoria ojustificativa del gastoPagos improcedentes o en exceso 2,938.1 4,196.2 3,912.0 3,058.0 14,104.3 3,526.1 4.1 1.0Traspasos de recursos a otros programasreintegrados parcialmente o no más losintereses correspondientes201.3 528.0 5,948.7 611.4 7,289.5 1,822.4 203.7 32.0Recursos cuyo destino se desconoce osubejercicios*Irregularidades en la ministración de losrecursos0.5 - 6,355.1 139.5 6,495.0 1,623.8 28,918.0 312.7228.4 1,060.4 827.6 2,116.0 4,232.6 1,058.1 826.3 74.5Irregularidades sobre remuneraciones al 282.7 863.6 1,057.6 1,507.2 3,711.1 927.8 433.2 52.0personal**Subtotal 9,222.1 12,999.8 29,142.6 14,930.9 66,295.7 16,573.9 61.9 12.8Otras Irregularidades 2,171.9 2,542.4 3,585.1 6,572.0 14,871.2 3,717.8 202.6 31.9Total 11,394.0 15,542.2 32,727.7 21,502.9 81,166.9 20,291.7 88.7 17.2FUENTE: ASF, Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública de los años 2007 a 2010.NOTAS: * El subejercicio con recuperación determinada corresponde sólo al SUBSEMUN; otros fondos y programas tambiénregistraron subejercicios pero su normativa no contempla el reintegro de los recursos, en razón de lo cual no se consideran comorecuperaciones.** Se incluyen las irregularidades vinculadas con el pago de personal principalmente del FASSA (estímulos de asistencia a médicos queno registraron sus horas de entrada y salida; pagos a servidores públicos sin que exista evidencia de que laboren; pagos a personas sincontrato de servicios; pagos después de la fecha de baja, entre otros), del FORTAMUN-DF (falta o irregularidades en los tabuladores yplantillas del personal autorizado, falta o irregularidades en el programa de seguridad pública o falta o irregularidades en la retención yentero de impuestos) y Seguro Popular (remuneraciones a personas que no están directamente involucradas en la prestación deservicios de atención médica a los afiliados del Sistema; pagos a empleados eventuales sin contrato, o conceptos de nómina nopactados para su pago con recursos del Seguro Popular, entre otros).Debido al redondeo la sumatoria total puede variar.79
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