contenido tomo i - Cabildo de Gran Canaria

PRESUPUESTO 2004TOMO I

Memoria de la Presidencia

HACIENDA, ORGANIZACIÓN Y PERSONALINTERVENCIÓN GENERAL1.2.1.0JJSS/CDEl eje central de las actuaciones del Cabildo de Gran Canaria lo constituye elciudadano. La Administración Local representa de forma muy directa a los ciudadanosy actúa para mejorar sus condiciones de vida favoreciendo el crecimiento económico,el pleno empleo y la prosperidad social. Tener claras las necesidades de los ciudadanosy dar pronta respuesta a las mismas es un reto ineludible del Grupo de Gobierno de laInstitución Insular. La plasmación de esta apuesta decidida por contribuir a satisfacerlas necesidades ciudadanas y a mejorar la calidad de vida se contiene en el Presupuestodel Cabildo de Gran Canaria para el año 2004. Este Presupuesto responde a losobjetivos planteados por el Grupo de Gobierno, atendiendo, por una parte, a lasdotaciones necesarias para el buen funcionamiento de la Institución y, por otra, a lasprioridades definidas al objeto de contribuir a la cobertura de las necesidades denaturaleza social y socio-sanitaria, y a la ejecución de infraestructuras, tanto lasbásicas como aquellas otras orientadas a situar la Isla en una línea de prosperidadeconómica y social. En la misma línea también se hace una apuesta decidida pormejorar el empleo, el medio ambiente, la cultura, el deporte, la agricultura y laganadería de nuestra Isla. Promover la industria turística como motor del resto de lossectores de nuestra economía a través de la promoción exterior es también un retoineludible fijado para el año 2004.El presupuesto del año 2004 se caracteriza por:1. Cumplir con las directrices marcadas por la Ley de Estabilidad Presupuestaria,ajustando al máximo las consignaciones presupuestarias del gasto a la realidadde ejecución y abordando las inversiones planteadas con una planificaciónadecuada que contenga unos plazos de ejecución coherentes y unas dotacionespresupuestarias acordes a estos.2. Consignar todas las partidas necesarias para atender los objetivos propuestos ylos compromisos adquiridos por la Institución Insular.3. Centralizar determinadas actuaciones que hasta ahora estaban dispersas alobjeto de abaratar ciertos suministros y coordinar determinadas adquisicionesde bienes corrientes y servicios, y de inversión.4. Mantener una coherencia presupuestaria en las distintas Áreas favoreciendo lacoordinación entre las mismas.5. Hacer una apuesta decidida por la modernización de la Institución Insular,simplificando y racionalizando los procedimientos administrativos al objeto dedar una respuesta más rápida a los ciudadanos.Son muchos y ambiciosos los objetivos propuestos en el presupuesto del año 2004 ypara su cumplimiento se contiene en el mismo la dotación de los recursos necesarios,que permitirán a la Institución Insular operar con criterios de eficiencia y de eficacia.Estos recursos se entienden en términos de factor humano y del resto que se incluyen1

en las partidas que se nominan bajo la rúbrica general del capítulo II “gastos en bienescorrientes y servicios”, así como todos aquellos medios materiales necesarios en eldesarrollo de la actividad normal del Cabildo.El presupuesto del Cabildo de Gran Canaria, como el de cualquier Institución Públicaen el ámbito local y, en concreto en Canarias, se nutre de una serie de recursos, cuyamaterialización se concreta en la ejecución de los gastos presupuestarios. Paraconseguir todo los fines propuestos en el presente presupuesto se cuenta con unosrecursos financieros consignados en el presupuesto de ingresos de la Corporación porimporte de 503.626.513,34 euros. Este importe representa un considerable incrementosobre el año anterior, cifrado en 61.136.516,95 euros, lo que supone en términosrelativos un 13,82%. Si contemplamos el presupuesto consolidado de la InstituciónInsular, los ingresos se sitúan en 538.294.064,34 euros, que contrastados con los478.420.790,50 euros del año 2003, pone de manifiesto un aumento de 59.873.273,84euros, lo que en términos relativos representa un 12,51%. De entre los recursos con losque cuenta la Corporación para el año 2004, vamos a destacar por su importancia loscinco bloques más representativos:1. Los Impuestos Indirectos, que se sitúan en 237.653.342,75 euros, hanexperimentando un aumento con respecto al año anterior de 25.730.640,75euros, lo que expresado en términos porcentuales equivale a un incremento del12,14%. Esta subida viene dada principalmente por los conceptos que sereflejan en el siguiente cuadro:PARTICIPACIÓN DE LA ISLA DE GRAN CANARIA EN EL REFParticipación del Cabildo en el IGIC 113.819.119,08Participación del Cabildo en el AIEM 15.881.914,03Participación del Cabildo en los Impuestos Especiales 4.978.575,41Participación del Cabildo en Fondo Insular 11.720.758,00Total participación del Cabildo 146.400.366,52Participación de los Ayuntamientos en el IGIC 77.118.826,54Participación de los Ayuntamientos en el AIEM 10.760.886,07Participación Ayuntamientos en Impuestos Especiales 3.373.263,62Total participación de los Ayuntamientos 91.252.976,23Total participación de Gran Canaria en el REF 237.653.342,752. Las Transferencias Corrientes ascienden a 126.913.609,61 euros. El incrementooperado sobre el año anterior es de 9.471.555,59 euros, lo que en términosporcentuales equivale a un aumento del 8,06%. Esta subida viene dadaprincipalmente por los siguientes conceptos:2

TRANSFERENCIAS CORRIENTESDe la Administración General del Estado 74.506.616,00De Organismos Autónomos Administrativos 1.230.000,00De la Comunidad Autónoma 50.721.285,73De Entidades Locales 131.410,00Del Exterior 324.297,88Total Transferencias Corrientes 126.913.609,613. Los ingresos correspondientes a la Enajenación de Inversiones Reales, al igualque sucede con los dos conceptos anteriores, ha experimentado un fuertecrecimiento, situándose en el año 2004 en un importe de 21.942.874,70 euros.Este incremento viene dado principalmente por la venta de la UrbanizaciónZona Franca, de terrenos de la Asociación Mixta Polígono de Arinaga y de unsolar en la zona de Arinaga.4. Las Transferencias de Capital han experimentado un crecimiento del 2,93%,que equivale a 1.333.805,78 euros con respecto al año 2003, pasando de45.483.045,00 euros a 46.816.850,78 euros. Esta subida viene justificada porlos siguientes conceptos:TRANSFERENCIAS DE CAPITALDe la Administración General del Estado 5.572.136,51De la Comunidad Autónoma 31.824.236,00De Entidades Locales 8.144.333,98Del Exterior 1.276.144,29Total Transferencias Capital 46.816.850,785. Los Pasivos Financieros han experimentado un crecimiento de 8.636.075,01euros con relación al año 2003, al pasar de los 41.681.842,00 euros a los50.317.917,01 euros, que expresado en términos porcentuales equivale a unincremento del 20,72%. Esta subida viene dada fundamentalmente por otrospréstamos y deudas a concertar.Comentadas las partidas destacables del presupuesto de ingresos nos referimos acontinuación a los datos significativos concernientes al presupuesto de gastos, conrespecto al cual se detectan variaciones de relevancia en contraste con el presupuestodel año anterior y que señalamos a continuación:3

1. El incremento de los Gastos de Personal, cuyo importe excede al 2% deaumento previsto para el año 2004, se concreta en las aumentos originadoscomo consecuencia de la homologación del personal transferido de MedioAmbiente y Obras Públicas en el presente año, la regularización del personalfuncionario que figura en el anexo I de la RPT aprobado en el año 1999, de unamayores contrataciones para la ejecución de convenios de empleo, del aumentode los importes de las pagas extras previstos en la Ley 52/2002 de PresupuestosGenerales del Estado para 2003 así como del incremento de otros conceptossalariales con origen en modificaciones puntuales de puestos de trabajo paraajustarlos a determinadas funciones necesarias y realmente desempeñadas. Elgasto de personal se sitúa en 56.142.518,06 euros, y su peso específico sobre elmontante total de gastos ha pasado de ser del 11,79% al 11,15%.2. Los gastos en Bienes Corrientes y Servicios se incrementan. Lasconsignaciones se han adaptado a la realidad del gasto previsto, evitando gastosinnecesarios y aquellos otros que se pueden reducir, por considerar que unapolítica rigurosa y austera es la que se debe mantener. Hay que tener en cuentaque las nuevas inversiones han propiciado que su mantenimiento tiendanecesariamente a aumentar las correspondientes partidas de gastos.3. Las Transferencias Corrientes aumentan 15.575.775,88 euros. Este aumento sedebe al incremento de las transferencias del REF a los Ayuntamientos(aumentan 12.529.894,23 euros), a las correspondientes al Consorcio deBomberos (aumentan 1.562.670,60 euros), al área de Asuntos Sociales(aumenta 2.720.160,89 euros), y al área de Deportes, en el que aparecen porprimera vez los gastos de mantenimiento del Estadio Gran Canaria (queascienden a 765.759,00 euros).4. Las Inversiones Reales se sitúan en 52.891.860,19 euros, lo que representa unaumento de 17.424.254,92 euros. Este aumento se produce como consecuenciade las consignaciones realizadas en las áreas de Hacienda, Organización yPersonal (1.788.064,03 euros, que se debe fundamentalmente a la adquisiciónde equipos y aplicaciones informáticas), Obras Públicas (23.359.523,17 euros,que se debe básicamente al Plan de Acondicionamiento de Carreteras y alConvenio de Costas) y Política Territorial, Vivienda y Arquitectura(6.033.423,43 euros, que se debe fundamentalmente al Proyecto de la Sota y ala rehabilitación del Parador Cruz de Tejeda).5. Las Transferencias de Capital ascienden a 81.523.734,78 euros, y el incrementode las mismas, con respecto al año 2003, se debe a las realizadas en favor delInstituto Insular de Deportes y a las efectuadas al Parque Aeroportuario de GranCanaria. El importe total de transferencias de capital que se realizan a esteInstituto es de 12.336.828,79 euros, y un importe significativo de éstas vandestinadas al Estadio de Gran Canaria.6. Los Pasivos Financieros ascienden a 50.317.917,00 euros. El mayor importe delos mismos (8.636.081,00 euros) se debe a una mayor cuantía en concepto dedevolución de créditos.4

Tras haber destacado dentro del presupuesto de gastos los conceptos más relevantes anivel de grupo, vamos a centrarnos en los objetivos del Grupo de Gobierno, que seconcretan en el presente presupuesto en las correspondientes dotacionespresupuestarias para su consecución.ÁREA DE HACIENDA, ORGANIZACIÓN Y PERSONALLas partidas que muestran cambio significativo en el área de Hacienda son las deamortización de la deuda interior a medio y largo plazo, que no existía en el año 2003y la de amortización en menor importe que la correspondiente al año anterior de lospréstamos a medio y largo plazo fuera del Sector Público. La amortización total de lasdeudas y préstamos asciende a 50.317.917,00 euros, mientras que el pasado año sesituó en 41.681.836,00 euros, lo que representa un incremento de 8.636.081,00 euros,que se traduce en términos porcentuales en un 20,72%. Al producirse un incrementoen la participación de los recursos del REF, las transferencias a los Ayuntamientostambién incrementan en un importe de 12.529.894,23 euros (15,92% sobre el añoanterior).El servicio de Recursos Humanos aumenta 655.520,24 euros, importe que se justificapor la presupuestación de todos los gastos relativos al personal laboral eventual queascienden a 305.067,44 euros; el incremento, fruto de la homologación, que se produceen la partida del productividad del personal laboral transferido que se sitúa en346.263,95 euros (646.770,00 euros años 2004 frente a los 300.506,05 euros del añoanterior); el aumento de 104.684,93 euros correspondiente a la seguridad social de loslaborales; y en general la subida del resto de las partidas correspondientes al personal.El servicio de Organización y Métodos tiene previsto un proyecto común demodernización para todas las áreas que integran la Corporación Insular, orientado alrediseño y simplificación de los procedimientos administrativos, a su informatizacióny a conseguir que todas ellas operen bajo criterios homogéneos prefijados para que losservicios prestados por el Cabildo cumplan los parámetros de calidad preestablecidos yrequeridos por los ciudadanos y contenidos en las cartas de servicios que se pretendenelaborar y que van representar compromisos adquiridos a cumplimentar. Tambiéndesde el servicio de Organización y Métodos se pretende analizar la estructuraorgánica y la relación de puestos de trabajo para adaptarla a las necesidades actualesde la Institución Insular y llevar a cabo un cambio de cultura corporativa orientada a lasatisfacción ciudadana y que pasa por imbuir a todo el personal del Cabildo de unafilosofía diferente de trabajo, en la que la directriz básica que debe estar presente es lacalidad y la consecución de una mayor productividad. Todo ello se pretende conseguira través de un amplio y ambicioso programa de formación.Para conseguir los objetivos propuestos se hace una apuesta clara por la modernizaciónconsignando a tal fin el importe 1.000.000,00 de euros. Asimismo se pretende realizar5

una renovación de ordenadores, llevando a cabo la adquisición de los mismosmediante el sistema de renting. Está prevista la compra de servidores, por importe de630.000,00 euros, de sistemas de copias de seguridad y la adquisición de másaplicaciones informáticas orientadas a dotar a las distintas Consejerías de las que seanadecuadas para el desarrollo de sus cometidos por importe de 366.000,00 euros.Además se pretende mejorar la Sala de Proceso de Datos y la Red interna del Cabildo,para dar más agilidad a las comunicaciones y mejorar el acceso a los datoscorporativos, consignando en este sentido una partida de 150.000,00 euros.En el servicio de Régimen Interior se acumulan las partidas de mantenimiento detodo el Cabildo, y se prevé que se va a adecuar el Edificio Cristal al objeto de ubicaren el mismo a la Consejería de Hacienda, Organización y Personal, y al servicio deInfraestructuras, además del de Obras Públicas. Se ha centralizado la adquisición devehículos que se pretende realizar mediante renting, el consumo de combustibles ycarburantes, y el mantenimiento y reparaciones de los vehículos. También se hacentralizado la adquisición de mobiliario. Asimismo, se ha previsto la ampliación delos contratos de limpieza y vigilancia para aquellos locales o dependencias de laInstitución Insular de nueva incorporación, ya sea por su reciente adquisición o porquese trate de locales en los que previamente no se realizaba la limpieza y vigilancia deforma centralizada.Para el servicio de Contratación se tiene la intención de redactar y aprobar unasinstrucciones para contribuir a que todos los servicios operen bajo las mismasdirectrices procedimentales y con parámetros formales homogéneos. Asimismo, sepretende elaborar y aprobar la carta de servicios de las actividades desarrolladas en elmismo y, revisar y actualizar la base de datos de control de expedientes.ÁREA DE OBRAS PÚBLICAS E INFRAESTRUCTURASLa sociedad del bienestar y de la igualdad de oportunidades conlleva una apuesta porla inversión en los distintos municipios de la isla al objeto de tengan cubiertas susinfraestructuras básicas y otras que evidencien la prosperidad de estos y de la isla en suconjunto. Además es necesario llevar a cabo las actuaciones necesarias para que todoslos ciudadanos de la isla puedan contar con unos servicios de calidad adaptados a susdemandas. Es por ello, que en el presupuesto del 2004 se hace una gran apuesta por lasinfraestructuras y las obras públicas.En el servicio de Infraestructuras, con un presupuesto de 33.784.716,49 euros, estáprevisto, aunque con directrices diferentes, continuar el Plan Insular de ActuaciónMunicipal, con el que se quiere financiar actuaciones a realizar en los municipios parala mejora de infraestructuras básicas. También, se pretende continuar con el ProgramaOperativo Local con el que se trata de financiar actuaciones en los municipios al6

objeto de diversificar sus economías y lograr un desarrollo sostenible, y con el PlanInsular de Cooperación a las Obras y Servicios de competencia municipal.El Grupo de Gobierno del Cabildo de Gran Canaria está convencido de la necesidad deorganizar el territorio de la isla y de favorecer la integración de los diferentesterritorios que la conforman y para ello entiende que han de llevarse a cabodeterminadas actuaciones que son necesarias para facilitar la conectividad tanto urbanacomo interurbana. Es por ello, que el presupuesto de gastos del servicio ObrasPúblicas aumenta de forma muy significativa con respecto al año 2003, situándose en45.037.769,39 euros. Se hace una apuesta importante por las infraestructuras viariasatendiendo a unos objetivos generales y otros particulares. Entre los primeros seencuentran:• Garantizar un nivel óptimo en la seguridad vial, respondiendo a las necesidadesexistentes y las previstas ante la inminente transferencia de carreteras por partedel Gobierno de Canarias.• Hacer una apuesta decidida por la rehabilitación de firmes.• Realizar las grandes obras previstas en el Convenio de Costas, y que se detallanseguidamente:o Continuación margen izquierdo paseo marítimo en el Burrero.o Acondicionamiento y equipamiento San Cristóbal-La Laja.o Mejora y acondicionamiento de Costa Ayala.o Rehabilitación integral del Faro de Maspalomas.o Rehabilitación del borde litoral de Pozo Izquierdo y Punta de lasGaviotas.• Llevar a cabo las expropiaciones necesarias para ejecutar las inversiones enmaterias de infraestructuras viarias.• Cumplir con el Convenio de mejora de la Red Viaria, el deAcondicionamiento de Carreteras y el de mejora de la seguridad vial con laDirección General de Tráfico.• Mejorar la conservación de carreteras de las distintas zonas de la isla (Norte,Centro y Sur) e instaurar la del Área Metropolitana con motivo de la puesta enfuncionamiento de las fases II y III de la circunvalación.• Realizar una reparación de naturaleza ordinaria en el puerto de Taliarte.• Efectuar la poda y tala de árboles que bordean las carreteras.7

TRANSPORTES Y TURISMOEl presupuesto del servicio Transportes pretende, entre otros objetivos, dotar a la islade las infraestructuras necesarias, de tal forma que suponga una mejora del serviciopúblico de transporte de viajeros, con especial hincapié en las estaciones,intercambiadores y paradas de guaguas, para cuyo fin se consigna un importe de500.000,00 euros se encuentra contenido en la partida “A la A.U.T. construcción deinfraestructuras” y de 1.060.352,00 euros en la de “A la A.U.T. mantenimiento yconservación infraestructuras”. Consolidar la figura de la Autoridad Única delTransporte, es también un objetivo marcado, con el propósito de llevar a cabo lasacciones necesarias encaminadas a la mejora y potenciación del servicio públicoregular de viajeros en Gran Canaria y para el cumplimiento de lo establecido en elcontrato Programa Isla.Por otra parte, se destaca como objetivo facilitar y fomentar el uso del transportepublico entre las personas con movilidad reducida favoreciendo la adaptación devehículos y de infraestructuras, garantizando la existencia de una oferta de transporteadecuada y apostando por la creación para dicho colectivo de un transporte puerta apuerta, digno y eficaz.Asimismo, se propone fomentar y modernizar el transporte terrestre mediante laincorporación de tecnologías que procuren una mejora en la calidad del servicio y en laproductividad, dotando una partida a tal fin por importe de 616.263,00 euros. Sepretende, además, proporcionar al sector del transporte de las herramientas adecuadasque incentiven el asociacionismo y la cooperación, a través de la constitución deelementos de uso conjunto por parte de las diferentes unidades productivas.Gran Canaria es una potencia mundial en materia turística. La actividad turística hasido el motor de la economía y ha contribuido a disminuir el desempleo y a mejorar lasinfraestructuras de la isla, lo que ha incidido de forma clara en el bienestar de lapoblación residente. El Grupo de Gobierno del Cabildo de Gran Canaria entiende quehay que favorecer un desarrollo turístico sostenible en armonía con el medio ambientey además considera que hay que conseguir que Gran Canaria siga creciendo en númerode visitantes y, por ende, en su actividad turística. Ello se pretende lograr a través delpresupuesto del presente año. El presupuesto del Patronato de Turismo se sitúa en9.684.236,00 euros y los objetivos concretos que se pretenden conseguir aplicando estemontante son:• Impulsar la mejora de la capacidad de comercialización y promoción de GranCanaria como destino turístico y de las empresas turísticas que operan en la isla.Asimismo, se pretende contribuir a mejorar la competitividad de las referidasempresas.8

• Lograr la mejora y el desarrollo de productos y actividades turísticascomplementarios al sol y la playa, así como alternativos a los mismos, con elfin de potenciar la diversificación de la oferta turística.• Impulsar el turismo de negocio y reuniones, incidiendo especialmente en lasactividades de congresos.• Llevar a cabo el proyecto de señalización de los lugares de interés turístico,como una acción integrada en la regeneración del destino y la optimización dedifusión de sus infraestructuras y bellezas naturales.• Ejecutar los convenios firmados con Ayuntamientos para la creación y elfuncionamiento de oficinas de información turística, con el fin de aunaresfuerzos y realizar un política turística común al objeto de fortalecer la marca“Gran Canaria” como un producto turístico.• Potenciar el destino turístico de Gran Canaria a través de campañasinformativas y de comunicación que permitan difundir toda la informaciónturística de interés.• Continuar con la ejecución de los diferentes convenios que conllevan laimplantación de los Planes de Calidad Turística de los diferentes puntos de laisla, con el fin de contribuir a mejorar la calidad de Gran Canaria como destinoturístico.• Cofinanciar e impulsar las obras correspondientes al Plan de Dinamización deTejeda.POLÍTICA SOCIAL Y SOCIO-SANITARIAPara el Grupo de Gobierno del Cabildo de Gran Canaria lo importante son las personasy la mejora de su bienestar, así como conseguir la igualdad de oportunidades paratodas ellas. A tal fin va a dedicar sus esfuerzos a la mejora de la gestión y de laeficiencia de los servicios sociales y sociosanitarios, tanto básicos comoespecializados, así como a atender a los planes y programas precisos. También es unreto, integrar los servicios sociales desde una perspectiva transversal e incorporarplanes específicos de calidad que redunden en una mejora de los servicios a prestar alos habitantes de la isla. La acción del Grupo de Gobierno se centra en la infancia, lafamilia, los jóvenes, los mayores, las mujeres víctimas de la violencia, y las personascon discapacidad, en situación de pobreza y en exclusión social.El presupuesto de gastos del área de Política Social y Socio-Sanitaria para el año2004 es de 67.735.773,07 euros, lo que supone 3.679.260,47 euros más que el añoanterior (esto es, 5,74% más). Son ambiciosos los objetivos, de carácter general yparticular, planteados por el Grupo de Gobierno para el presente presupuesto, perovamos referirnos a continuación a varios de ellos que por su descripción entendemosabarcan la cobertura de las necesidades sociales y sociosanitarias de la isla de GranCanaria. Con respecto a los de naturaleza general se propone:9

• Generar un itinerario de políticas sociales que englobe, bajo un mismoparaguas, diferentes acciones de prevención, acción y tratamiento de laproblemática social y sociosanitaria con el fin de garantizar la autonomía ybienestar de las personas que sufren.• Llevar a cabo una adecuada coordinación interadministrativa y de otrasinstituciones y entidades para coadyuvar al orden lógico y complementario quedebe operar para atender las necesidades sociales y sociosanitarias de la isla,bajo la concepción de una administración cercana y eficaz, capaz de respondercon inmediatez.Como objetivos particulares se destacan los siguientes:• Elaborar un censo-guía de recursos sociales y sociosanitarios, y de análisispreliminar de las necesidades con relación a dichos recursos.• Implantar la primera fase de concertación que sirva de base a la elaboración deun Plan Insular de Concertación Social y Sociosanitaria (con los 21Ayuntamientos de la isla) que se constituya en elemento vertebrador de laspolíticas públicas en la materia -tanto activas como paliativas-, así como ennúcleo de coordinación, complementariedad y continuidad de las mismas.• Establecer la primera fase de concertación con el Tercer Sector en diferentesmaterias competenciales.• Dar tratamiento integral a la institución familia, con todos sus componentes(mayor, menor, discapacitados, mujeres víctimas de la violencia doméstica,etc.).• Potenciar el sistema de atención domiciliaria y la teleasistencia, sin olvidar laatención a la oferta de altos requerimientos, mediante la aplicación de unaacción integral en las demandas residenciales.• Potenciar la red de centros de infancia y familia.• Potenciar la red de atención a mujeres víctimas de violencia doméstica.• Potenciar la mediación familiar y puntos de encuentro.• Potenciar la formación para la empleabilidad y la independencia en el ámbitode la violencia doméstica.• Potenciar el sistema de intervención familiar.• Potenciar las herramientas que sirvan de coordinación y resolución inmediatade las emergencias en el ámbito del menor.• Potenciar la especialización en los tratamientos específico en el ámbito delmenor: trastornos de conducta.• Desarrollar los programas de toxicomanía y minusvalías, así como de pobrezay exclusión desde un carácter multidimensional.• Potenciar las obras de carácter social previo establecimiento de las basesreguladoras de las ayudas individuales e institucionales.10

• Mantener y potenciar nuestro compromiso con el colectivo de discapacitadosmediante el desarrollo de los programas contemplados en el Plan de Atencióna Discapacitados.Todo ello se pretende conseguir mediante el oportuno diseño de directricesorganizativas, adecuación de los procedimientos de evaluación y estandarización y laoportuna diagnosis, de tal forma que se disponga de indicadores que permitan ajustarla información y los proyectos a los criterios establecidos de priorización yfundamentación de la necesidad social, actuando en los ámbitos intramunicipal,municipal, comarcal e insular.MEDIO AMBIENTE Y AGUALa mejora de la calidad de vida de los habitantes de la isla de Gran Canaria y elincremento del patrimonio ambiental constituyen objetivos del Grupo de Gobierno delCabildo de Gran Canaria. Las políticas a implantar son una apuesta clara por la salud,la vida y la naturaleza, y para ello es necesario conseguir un importante nivel decoordinación entre las distintas administraciones implicadas en la conservación,recuperación y regeneración del patrimonio ambiental de Gran Canaria.Para conseguir los objetivos planteados en los diferentes servicios de MedioAmbiente el presupuesto se sitúa en 36.377.720,35 euros. Supone un aumento sobre elaño anterior del 7,28%, y se concreta en el servicio de Medio Ambiente por importe de396.512,51 euros, el Jardín Canario que se cifra en 74.120,91 euros, Tratamiento deResiduos cuyo aumento se sitúa en 147.729,15 euros, actuaciones medioambientales yprevención de incendios que ascienden a 2.974.590,07 euros. Entre los objetivosconcretos a cumplimentar en el presente presupuesto se incluyen:• Concienciar, sensibilizar y educar en todo lo relativo al medio ambiente,apoyándose para ello en la puesta en práctica del Programa de ActuacionesAmbientales de mejora, recuperación y conservación de la vida y la calidad denuestro territorio, y con una Campaña de Recuperación Ambiental.• Creación y mejora de infraestructuras y bienes destinados al uso general(áreas recreativas, zonas de acampada, albergues).• Reforzar la campaña de prevención de incendios.• Mejorar el Medio Natural a través de la reforestación, repoblación,acondicionamiento y mejora de espacios naturales, embellecimiento delentorno de barrancos y de carreteras. Se pretende alcanzar los 4.000.000 deárboles en los bosques de Gran Canaria.• Con respecto a la finca de Osorio, se plantea reponer la red de saneamiento yla depuradora, restaurar los caminos, mejorar el entorno de la finca, yrehabilitar las edificaciones más antiguas.11

• Finalizar las obras de rehabilitación del Parador y Albergue de Firgas.• Acondicionar el Centro de Interpretación Degollada Becerra.• Plantear obras de mejora y adecuación en Albergues y de construcción dedepuradoras biológicas.• Con relación al Jardín Canario, se propone acometer un mayor número deexposiciones, ferias y jornadas, ejecutar la última fase de la construcción delnuevo Vivero y Techo del Jardín Escondido, mejorar sus edificaciones yconstrucciones, llevar a cabo el proyecto de cooperación TransnacionalBASEMAC y adquirir los terrenos colindantes al objeto de formar una únicaparcela con la sede del Guinigüada, propiedad de la Corporación.• Con respecto al Proyecto Guinigüada se pretende realizar excursionespaisajísticas, un campo de Trabajo Senderos, actividades recreativas en elGuinigüada, visitas escolares al Parque Agrícola, visitas a estacionesarqueológicas y lugares de interés etnográfico, actividades de educaciónambiental y de embellecimiento, así como jornadas sobre PatrimonioArqueológico.• Para el tratamiento de residuos, se prevé realizar campañas publicitarias dedivulgación, terminar el Plan Insular de Residuos de Gran Canaria, ampliar elvertedero de Juan Grande y ejecutar obras de mejora en las redes de captacióny chimeneas de los vertederos.• Con respecto al agua, se pretende, entre otros objetivos, crear, en unos casos, ymejorar, en otros, las infraestructuras relativas al agua, educar y sensibilizaracerca del consumo y ahorro en el recurso agua, controlar permanentemente lacalidad del suministro de agua potable, establecer programas de corrección ylimpieza de barrancos para mejorar la infiltración y recarga a los acuíferos,favorecer la completa depuración de todas las aguas residuales que se origineen las ciudades, las industrias y zonas turísticas, y propiciar la reutilización delas aguas residuales.ECONOMÍA, INDUSTRIA, COMERCIO Y ARTESANÍAEl Grupo de Gobierno se ha propuesto que Gran Canaria se convierta en un territoriode atracción de inversiones llevando a cabo políticas que fomenten el desarrollo local,la atracción de capital y la potenciación de los recursos endógenos locales. Para crearempleo hay que favorecer el aprovechamiento de los recursos naturales, productivos einstitucionales existentes en nuestra isla, y potenciar instrumentos de desarrollo localdado que la promoción económica de la isla es una actividad cooperada entre la propiaInstitución Insular y los agentes locales privados, económicos y sociales. También seconstituye como objetivo del Grupo de Gobierno promover y gestionar recintosferiales, centros de convenciones y parques industriales y tecnológicos, impulsarcampañas internacionales que atraigan inversores y visitantes, contribuir a laimplantación de planes de calidad con el fin de incrementar la competitividad de las12

empresas locales, adaptar las Pymes a las nuevas técnicas de gestión de calidad eintroducir las normas de calidad internacionales en la gestión cotidiana de las empresasy administraciones.Para conseguir tales fines se instituyen como objetivos generales de la InstituciónInsular la formalización de convenios con otras organizaciones públicas y privadas quecontribuyan a la puesta en marcha de las distintas políticas económicas y apoyar lainiciativa privada de los distintos sectores empresariales para fomentar laemprendeduría y la creación de empleo en el sector poblacional joven. En la mismalínea se lleva a cabo el Programa Equal Gran Canaria, iniciativa comunitaria cuyo fines promover nuevas maneras de combatir todas las formas de discriminación ydesigualdad en relación con el mercado de trabajo. Además se pretende apoyar a losPolígonos industriales, e instrumentos de planificación y mejora de zonas comercialesen los municipios de la isla, favoreciendo, además, políticas de planeamiento yproducción de suelos industriales y comerciales.Es también un intención del Grupo de Gobierno potenciar la artesanía y conservar lastradiciones canarias. Para ello, a través de la FEDAC, se fomentará el comercio de losproductos artesanos producidos en los talleres de Gran Canaria, así como elmantenimiento y la ampliación del fondo etnográfico para Museos del Cabildo, y elsostenimiento del archivo de audiovisuales para el apoyo del trabajo de investigación yde la biblioteca.El importe del presupuesto de gastos de esta Consejería asciende a 8.204.084,02 euros.Con él se pretende cumplir los objetivos mencionados y otros tales como favorecer lapromoción comercial de los productos Gran Canarios, entre ellos la marca GranCanaria Moda Cálida, y conceder subvenciones a asociaciones empresariales yempresas privadas. En aras a conseguir una gran parte de los objetivos propuestos sevan a consolidar los siguientes convenios:• Convenio con el Instituto Tecnológico Canario (ITC) y con la Universidad deLas Palmas de Gran Canaria (ULPGC) para el desarrollo de la Unidad depromoción de Empresas (UPE).• Convenio con la Cámara Oficial de Comercio, Industria y Navegación de LasPalmas e INCIDE, para la formación a los jóvenes emprendedores acogidos alPrograma Gran Canaria Emprende y la realización de cursos de consolidación.• Convenio con la Cámara Oficial de Comercio, Industria y Navegación de LasPalmas, para la promoción de productos grancanarios en África.• Convenio con el Ministerio de Administraciones Públicas, la ComunidadAutónoma de Canarias, el Ayuntamiento de Las Palmas de Gran Canaria y laCámara Oficial de Comercio, Industria y Navegación de Las Palmas para elmantenimiento de la Ventanilla Única Empresarial.13

• Convenio de Colaboración con la Conferencia de las Naciones Unidas sobre elComercio y Desarrollo (UNTAD), la Fundación Canaria Puertos de Las Palmasy la Cámara de Comercio de Las Palmas.• Convenio con Federaciones y Asociaciones Empresariales para la ejecución delPrograma de Modernización y Profesionalización de PYMES.• Convenio con el Gobierno de Canarias para la potenciación de las ZonasComerciales abiertas de Canarias 2002-2007.AGRICULTURA, GANADERÍA Y PESCALos importes que se destacan, por diferir con respecto a los del año anterior, son losque figuran en las partidas “Reposición edificio y otras construcciones”, cuyaconsignación en el año 2004 asciende a 125.000,00 euros; “Maquinaria, instalacionesy utillaje Granja”, por 260.000,00 euros; “Ayudas a explotaciones por interésagrosocial”, por 120.000,00 euros; “A explotaciones agrarias colaboradoras”, por60.000,00 euros; “Ayudas para explotaciones agrarias”, por 180.000,00 euros; “Acooperativas para infraestructuras”, por 320.000,00 euros; y “Ayudas a asociacionespara infraestructuras” por 100.000,00 euros.Los objetivos marcados en el presente presupuesto, a ejecutar por la Consejería deAgricultura, Ganadería y Pesca, son:• Crear una Agencia Insular del Mar, donde los pescadores puedan acudir asolicitar asistencia técnica, así como para la tramitación de subvenciones alobjeto de contribuir al desarrollo del sector a nivel insular.• Poner en marcha la casa del Vino en la que se degustarán conocerán ydivulgarán los vinos realizados en la isla y además se ubicarán las oficinas enlas que se gestionarán las dos denominaciones de origen actualmenteexistentes en la isla.• Terminar la construcción de la Bodega Insular que va a permitir reducir elcoste de producción para los viticultores, a los que les corresponderá abonarexclusivamente el coste de explotación.• Construir la Bodega Experimental con el fin de elaborar diferentes variedadesde uvas, estudios de procesos fermentativos, etc.• Construir un centro de producción biológico de plagas y polinización naturalpara obtener producciones más rentables y una mejora en el medio ambiente alreducir el empleo de productos químicos.• Tramitar los expedientes de calificación territorial para la obtención delicencias de obras.• Terminar la casa del queso que sirva de referencia para el sector quesero de laisla.• Acondicionar los caminos rurales y agrícolas.14

• Ayudar a los agricultores en diferentes vertientes tanto de infraestructurascomo para el ejercicio de su actividad.• Fomentar el cooperativismo para favorecer la agricultura ecológica y elcooperativismo ganadero con el propósito de ofertar productos concertificación ecológica y de calidad asociado a la cabaña caprina y ovina.• Impulsar las plantas de recuperación de residuos ganaderos.• Impulsar la mejora genética de la cabaña ganadera en Gran Canaria.• Realizar campañas de protección de las variedades autóctonas y su repoblaciónen zonas adecuadas para su desarrollo.• Establecer el sello de calidad y excelencia.• Impulsar la mejora y optimización de semillas y plantas.Con respecto al Consorcio de Emergencia, el Grupo de Gobierno se ha fijado un retofundamental en nuestra isla, cual es garantizar la prestación de un servicio deemergencias preventivo, eficaz y rápido para garantizar la seguridad, actuando ensituación de emergencia en todo el territorio de Gran Canaria, en unos supuestos deoficio y en otros a instancia ciudadana, dependiendo de quién propicie la activacióndel servicio. Para conseguir este objetivo, se llevarán a cabo diferentes actuacionespara completar las instalaciones de emergencias necesarias, así como las dotacionesde los medios humanos y materiales precisas contenidas en el presupuesto delConsorcio de Emergencia. Este aumenta con respecto al año anterior por importe de1.562.670,60 euros, si bien, se pone de manifiesto una disminución de las inversionesreales y un aumento de las transferencias corrientes y de capital, en este últimosupuesto por prever la ejecución directa de las obras por el Consorcio. Este últimoresponde la inversión que se va a realizar en el Consorcio para construir los parques deSan Mateo y Puerto Rico por importe de 600.000,00 euros. El detalle del presupuestodel año 2004 se concreta en:• Terminar los parques de bomberos en obras y continuar con la puesta enmarcha del servicio de extinción de incendios en todo el territorio insular enuna doble vertiente: abriendo los parques construidos que todavía no estánfuncionando, y promoviendo la construcción y redacción de proyectos de losdos parques referidos anteriormente.• Completar la flota de vehículos para dotar a los parques de forma adecuada a laprestación del servicio con plenas garantías de seguridad. Se pretende adquirirvehículos ligeros y vehículos para el transporte de contenedores.• Asumir la formación de las nuevas promociones de bomberos, llevándola acabo a través de los medios personales con los que ya cuenta el Consorcio,creando la infraestructura necesaria y dotándola además de los mediosmateriales precisos para lograr este fin. Para ello, se pretende construir uncampo de entrenamiento en la Escuela de Arinaga.15

• Mantener un plan de formación continua del personal operativo del Consorcio,con el fin de ir capacitándolo para la asunción y ejercicio de todas lascompetencias en materia de emergencias y salvamento.• Dotar el Cuerpo de Bomberos de los agentes de emergencias precisos para sudistribución en los diferentes parques de nueva creación, y de una estructura demandos acorde al tamaño de la plantilla, de tal forma que se instituya unaestructura jerarquizada propia de toda administración y especialmente necesariaen este tipo de cuerpos.CULTURA Y PATRIMONIO HISTÓRICOEl Grupo de Gobierno quiere convertir a Gran Canaria también en la isla de la cultura,propiciando que la población participe de forma activa y decidida en suenriquecimiento cultural, histórico y artístico. Se trata de conseguir que la actividadcultural sea cotidiana y que el placer de la lectura llegue hasta el último rincón de laisla. Asimismo, se quiere satisfacer la demanda cultural de la isla y hacer de ella unescenario permanente de producción artística y cultural (sirviéndose, entre otras, dedos de las herramientas culturales del Cabildo: Fundación Orquesta Filarmónica y elCAMM), y propiciar el conocimiento de nuestros creadores e intérpretes tanto en elinterior como en el exterior de nuestra isla. Se pretende que todos los municipios deGran Canaria puedan acceder a la manifestación cultural en función de susparticularidades locales.Son también objetivos a cumplir con determinadas consignaciones del presentepresupuesto: dotar a Gran Canaria de una red de bibliotecas, estables o móviles,realizar un plan de clasificación y conservación de yacimientos arqueológicos,fomentar el uso de las nuevas tecnologías en los centros públicos culturales y situar ala isla en los circuitos de interés cultural. Las actuaciones concretas a realizar son:• Ampliación de la Biblioteca Insular, cuyo coste que se sitúa en 870.291,00euros.• Parque Arqueológico Cueva Pintada, por 320.050,70 euros.• Parque Arqueológico Cenobio de Valerón, por 601.012,10 euros.• Parque Arqueológico Maypez-Agaete, por 300.506,05 euros.• Restauración de la Iglesia de San Juan de Telde, por 210.354,20 euros.• Aportación adicional a la Fundación Auditorio de por 300.506,05 euros,situándose el importe total en 2004 es de 601.012,10 euros.• Homenaje a Pedro Lezcano, por 60.000,00 euros.• Ayudar a financiar el Festival de Cine, por 150.000,00 euros.• Colaborar con la exposición la Huella y la Senda, por 136.000,00 euros.• Apoyar las obras del Teatro Pérez Galdós, por 750.000,00 euros.16

Para el Servicio Insular de Museos se han marcado los siguientes objetivos:• Ampliación y Rehabilitación de la Casa Museo Pérez Galdós, por 367.370,00euros.• Realización de obras de rehabilitación y acondicionamiento de los diferentesMuseos.• Adquisición de libros y obras de arte para los museos.JUVENTUD Y NUEVAS TECNOLOGÍASEl peso demográfico de la población juvenil (15-29 años) que representa el 24% deltotal de la población residente en la isla, junto a otra serie de factores como laheterogeneidad del público juvenil y las particularidades de esta etapa requieren porparte del Cabildo de Gran Canaria el desarrollo de unas políticas con vocaciónreformista, integradora y global. Dicho en otros términos, desde la Institución Insularse van a desarrollar una serie de políticas integrales y transversales para este segmentode la población, a través de los siguientes principios de actuación:• Promover y vertebrar en materia de juventud la coordinación entreadministraciones, prestando especial atención a la articulación de políticasjóvenes en relación con las corporaciones locales, como administracionespúblicas de contacto más directo con los problemas de los jóvenes.• Crear e impulsar espacios de coordinación y esfuerzo entre los distintosdepartamentos del Cabildo de Gran Canaria competentes en materia deeducación, cultura, deportes, empleo, y economía, industria y comercio.Los objetivos de carácter específicos planteados en este presupuesto para desarrollardiferentes actuaciones dirigidas a los jóvenes son:• Crear el Centro Integral y Polifuncional “Espacio Joven 14-30” para los jóvenesde Gran Canaria. Como actuación emblemática, se pretende dar una nuevaimagen a las dependencias de esta Consejería a través de la remodelación dellocal que fuera de la Biblioteca Pública situada en el Obelisco. Ya se dispone deun proyecto, para cuya ejecución se cuenta con una consignación presupuestariade 419.824,64 euros. Asimismo, y para dotar del mobiliario adecuado a lasnuevas dependencias se ha consignado un importe de 180.000,00 euros.• Profundizar el conocimiento de la realidad juvenil grancanaria mediante lacreación de un observatorio juvenil.• Facilitar la incorporación del joven grancanario al mercado laboral.• Desarrollar sistemas de información y formación integral para los jóvenes.• Promocionar y consolidar la participación juvenil: asociacionismo yvoluntariado.17

• Desarrollar una amplia oferta en materia de ocio y tiempo libre.• Promocionar entre los jóvenes hábitos saludables realizando programas deprevención de situaciones de riesgo.• Llevar a cabo programas de apoyo a jóvenes desfavorecidos por diversascircunstancias.Esta área aumenta por importe de 1.045.274,89 euros, lo que se debefundamentalmente a las consignaciones presupuestarias destinadas a las nuevastecnologías. Es la primera vez que se hace una apuesta decidida por las nuevastecnologías enfocadas hacia el exterior del Cabildo y en este sentido se destacan comopartidas de nueva creación las de “Otros servicios contratados nuevas tecnologías”, porimporte de 265.371,00 euros; “Proyecto Internet Rural”, por 105.000,00 euros; y“Proyecto estratégico nuevas tecnologías”, por 333.405,00 euros. Desde el Cabildo sepretende hacer con ello un serio esfuerzo por convertir a Gran Canaria en una islainnovadora a fin de fortalecer su competitividad y ampliar sus oportunidades, mediantela coordinación de acciones promovidas por esta Institución orientadas a la innovacióntecnológica y cofinanciado con recursos públicos regionales, estatales y europeos. Enespecial se destacan las siguientes acciones:• Poner en marcha el programa Internet Rural con el fin de propiciar el acceso ala sociedad de la información, lo que supone una oportunidad para la mejora dela calidad de vida de las personas, solucionando el problema de coberturageográfica del acceso del ciudadano, asignatura pendiente de muchas zonasrurales. El fin del programa de Internet Rural es lograr que los ciudadanos dezonas rurales, aisladas o de más bajo desarrollo dispongan de acceso, público yde calidad, a internet.• Contribuir a la financiación de la Feria Cyber Expo Canarias y del Salón de lasNuevas Tecnologías a celebrar en el año 2004.• Prestar a los empresarios un servicio de información, orientación yasesoramiento en temas relacionados con innovación, mediante el diseño de unprograma específico para el desarrollo de las tecnologías de las información y lacomunicación dentro de la pequeña y mediana empresa y, de forma particular,en aquellos sectores que se encuentran menos integrados en la sociedad de lainformación.• Crear un centro de alfabetización tecnológica con el objetivo de proporcionar alos jóvenes la información y orientación, así como los recursos tecnológicosnecesarios para facilitarles el acceso y uso de las tecnologías de información ycomunicación, contribuyendo así a su desarrollo integral en igualdad deoportunidades.18

EDUCACIÓN Y PATRIMONIOEl presupuesto del servicio de Patrimonio se sitúa en 4.626.581,63 euros, algo pordebajo de la consignación efectuada en el año 2003, debido a que en el referido año sepresupuestaron los importes correspondientes a la adquisición de la segunda planta delEdificio Insular I (1.202.020,00 euros) y los terrenos de Barranco Seco que sepretendían comprar a la Unión Deportiva (3.606.070,00 euros). Los objetivosplanteados para el ejercicio 2004 son:• Culminar las obras de acondicionamiento del edificio situado en la calle TrianaNº 93 y destinado al Patronato de Turismo, por importe de 476.983,00 euros.• Actualizar el inventario patrimonial, y acondicionar y poner en funcionamientoalgunos bienes para diferentes usos.• Actualizar los seguros del patrimonio y de responsabilidad civil.• Realizar nuevas adquisiciones y actuaciones que se concretan en:o Resto de inmuebles en la calle Buenos Aires, por importe de 480.000,00euros.o Otros terrenos y bienes naturales.o Satisfacer el tercer pago correspondiente a la adquisición del edificiosituado en la calle Arrieta a Gestur (Insular I).En el servicio de Educación el presupuesto de gastos asciende a 2.786.074,37 euros,experimentando un aumento sobre el año anterior de 83.184,41 euros. Las actuacionesconcretas a realizar son:• Establecer contacto directo con los numerosos centros educativos de la isla paraanalizar las necesidades concretas e inmediatas que éstos tienen.• Colaborar con las instituciones educativas competentes para fomentar laapertura de los centros en horarios no lectivos con el fin de llevar a caboactividades extraescolares que contribuyan a contrarrestar el llamado fracasoescolar, llevando a cabo diversas actuaciones, entre las que se destacan laenseñanza, el aprendizaje de métodos y las técnicas de estudio, con lacolaboración de profesores y profesionales que a su vez incentiven la lecturacomprensiva y su formación intelectual.• Crear nuevos proyectos dedicados, principalmente, a la puesta en marcha delíneas tendentes a la incorporación generalizada de las nuevas tecnologías enlos centros educativos.• Impulsar y fomentar en los centros el conocimiento de la Historia básica deCanarias y de España, a través de proyectos de carácter educativoextraescolares, organizados y subvencionados por la Consejería.19

• Crear nuevas subvenciones destinadas a las escuelas de música para laadquisición de equipamiento, a la perfección de la formación del profesorado yal acondicionamiento de las aulas donde se imparten las disciplinas musicales.• Continuar la importante actuación dirigida a favorecer la educación medianteayudas, becas y subvenciones, constituyéndose como un objetivo adicionalestudiar una nueva línea de acción para la creación de nuevas ayudas y llevar acabo una eficaz campaña de divulgación de las mismas.POLÍTICA TERRITORIAL, VIVIENDA Y ARQUITECTURAEn el servicio de Arquitectura y Vivienda se produce un aumento de 4.033.810,75euros con respecto al año 2003 dado que son importantes las actuaciones que sepretenden llevar a cabo en esta área, situándose el presupuesto del año 2004 en7.926.046,32 euros. Entre las referidas actuaciones se destacan:• Apoyar las helisuperficies en Moya y en Mogán.• Rehabilitar el Parador Cruz de Tejeda, por importe de 855.032,43 euros.• Realizar obras Civiles en Parques y Plazas Públicas.• Llevar a cabo la obra del edificio administrativo del Cabildo (Casa-Palacio)basada en el proyecto de la Sota, con una consignación presupuestaria de4.100.000,00 euros.• Comprar terrenos para la ampliación del Parador Cruz de Tejeda.• Realizar las obras de rehabilitación Lasso, 2ª Fase.• Ejecutar las obras de reparación en las viviendas insulares protegidas delLasso.• Continuar con el convenio establecido con la Comunidad Autónoma relativo alas viviendas del Patronato Francisco Franco.• Llevar a cabo las reparaciones de viviendas pertenecientes a personas afectadasen supuestos de emergencia.El presupuesto del servicio de Planeamiento incrementa 2.690.795,84 euros sobre elaño 2003, situándose en 6.229.960,50 euros en 2004, y tiene como principal objetivodesarrollar el Plan Insular de Ordenación, por lo que se destinan diferentes partidas arealizar planes parciales y especiales, y actuaciones urgentes de interés insular yestratégico. Asimismo, destaca la consignación presupuestaria por importe de2.000.000,00 de euros en concepto de transferencias destinadas a la compra del suelopara el desarrollo del parque aeroportuario. Actuaciones derivadas de las señaladasson:20

• La aprobación del Plan Insular de Ordenación, pondrá en marcha la adaptacióndel Planeamiento General Municipal y de los Espacios Naturales.• El desarrollo del Consorcio del Parque Aeroportuario de ActividadEconómica, y la creación de un Consorcio u Organismo Autónomodependiente del Cabildo para la ejecución tanto del Plan Territorial Especial yanteproyecto de la Línea Ferroviaria entre Las Palmas de Gran Canaria yMaspalomas, como del Plan Territorial Parcial del Litoral de Levante y FrentePortuario de Las Palmas de Gran Canaria.• El desarrollo del Sistema de Información Territorial.EMPLEO Y DESARROLLO LOCALEl presupuesto de la Consejería de Empleo y Desarrollo Local aumentaconsiderablemente con relación al que se consignó en el ejercicio 2003, en concreto,un 134,17%, situándose en 4.234.387,48 euros. Este incremento es una muestra clarade la apuesta que hace el Grupo de Gobierno del Cabildo para destinar más recursos alobjeto de llevar a cabo políticas que favorezcan el empleo en toda Gran Canaria. Enconcreto, se pretende:• Impulsar planes de empleo que incorporen medidas que permitan la realinserción de los jóvenes y las mujeres en el mundo laboral, así como losdesempleados de larga duración, los mayores de 45 años y el colectivo dediscapacitados.• Potenciar las relaciones con el Servicio Canario de Empleo dependiente de laConsejería de Empleo y Asuntos Sociales del Gobierno de Canarias.• Presentar proyectos ya elaborados atendiendo a las diversas convocatorias queemanen de cualquiera de las instituciones públicas, ya sean de carácterautonómico, estatal o europeas.• Extender la aplicación de los diferentes proyectos a los diversos municipios dela isla.• Fomentar la movilidad laboral.21

• Contribuir a la formación de las personas que aspiran a ocupar un puesto detrabajo, garantizando la celebración de cursos de formación ocupacional paralos jóvenes y mujeres, así como para todos aquellos desempleados de largaduración que carezcan de cualificación profesional, con especial atención alcolectivo de discapacitados, al objeto de favorecer su inserción laboral. Losciudadanos han de estar abiertos a recibir educación continua y constante,moldeable a las circunstancias.DEPORTESTener una vida en plenitud, saludable y placentera pasa necesariamente por realizarhabitualmente alguna actividad deportiva, pues a través del deporte y el ejerciciodiario se gana en calidad de vida. Las condiciones climáticas de Gran Canariafavorecen la práctica deportiva todos los días del año, pero a pesar de ello la isla tieneun déficit de infraestructuras, lo que le impide ser considerada una verdadera isla deldeporte. Una isla en la que no sólo sea habitual su práctica entre la población de edad,joven e infantil, en el aula y fuera del aula, sino que además pueda llegar a ser undestino elegido por los aficionados y profesionales de élite del mundo para dar cauce asus aficiones o llevar a cabo sus entrenamientos. Se hace una apuesta decidida por eldeporte base en toda la isla, destacando entre las diferentes actuaciones a realizar laelaboración de un nuevo Plan Insular de Infraestructuras Deportivas, desarrollar unnuevo modelo de práctica en edad escolar, propiciar la integración social de losdiscapacitados, y promover la creación de espacios naturales para la práctica de laactividad física.El presupuesto del Instituto Insular de Deportes incrementa 10.064.911,48 euros (un104,88% más) sobre el del año anterior, situándose en 19.661.606,03 euros. El motivode este incremento tan significativo es la consignación de la liquidación de la obra delEstadio de Gran Canaria por importe de 4.401.032,00 euros, así como de las obrasdestinadas a los espacios deportivos del Estadio de Gran Canaria: vallado perimetralde la parcela del Estadio (900.00,00 euros), instalaciones exteriores de la CiudadDeportiva (1.050.000,00 euros) y actuaciones en el edificio de servicios (1.231.250,00euros). Además se ha consignado el mantenimiento del propio Estadio que asciende a765.759,00 euros. Además, como obras significativas en el área de Deportes seencuentran:• El pavimento deportivo de Artenara, por importe de 90.000,00 euros.• El campo de Fútbol hierba artificial de Juan Grande, por importe de489.525,00 euros.• El campo de Fútbol hierba artificial de Tunte, por importe de 465.087,00euros.22

• El alumbrado de la Ciudad Deportiva de Maspalomas, por importe de200.516,00 euros.• El campo de Fútbol de Arguineguín, por importe de 600.000,00 euros.• Las obras en instalaciones insulares deportivas, por importe de 350.000,00euros.• Las transferencias de capital a los Ayuntamientos, por importe de 690.000,00euros.Las Palmas de Gran Canaria, a 2 de diciembre de 2003La Consejera de Hacienda, Organización y PersonalRosa Rodríguez Díaz23

Informe EconómicoFinanciero

HACIENDA, ORGANIZACIÓN Y PERSONALINTERVENCIÓN GENERAL1.2.1.0JJSS/CDINFORME ECONOMICO FINANCIEROEn cumplimiento de lo previsto en el articulo 149.1 de la Ley 39/1988, reguladora delas Haciendas Locales, se exponen los aspectos económico-financieros del presupuesto para elejercicio de 2004.Bases de evaluación de los Ingresos.1.- Impuestos directos.-1.1 Recargo sobre el impuesto de Actividades Económicas.La previsión de recaudación disminuye respecto al ejercicio de 2004 y alcanza la cifra de1,570 millones de euros. La citada cantidad supone el 50 % de lo previsto en el año 2003.Esta disminución está motiva por la modificación legal llevada a cabo en el tributo, queha supuesto una reducción equivalente en los respectivos padrones municipales.Al no estar aún definidas las compensaciones, por la disminución de recaudación, se haoptado por el criterio prudencial de disminuir la previsión, medida adoptada a su vez por losmunicipios principales de la Isla.2.- Impuestos Indirectos.-2.1. Participación en los recursos derivados del Régimen Económico Fiscal deCanarias (REF).La Ley 9/2003 de 3 de abril, de Medidas Tributarias y Financiación de las HaciendasTerritoriales de Canarias, fija la participación de las Corporaciones Locales en los recursosderivados del régimen Económico Fiscal en el 58 %, del bloque común donde se incluyentodos los conceptos tributarios.La participación de la Isla de Gran Canaria dentro de ese 58 % es del 38,513760 %,por la confluencia de las variables población, territorio y hecho insular.24

El total de la previsión de participación, alcanza la cifra de 237,653 millones de euros,con un incremento del 12,14 % respecto al año 2003.Por lo que respecta a la participación del Cabildo, ésta alcanza la cifra de 146,400millones de euros, cuya distribución por conceptos, es la siguiente:I.G.I.C. 113.819.119 €A.I.E.M. 15.881.914 €Impuestos especiales 4.978.575 €Fondo Insular 11.710.758 €Total............................ 146.400.366 €3.- Tasas y otros Ingresos.-Este capítulo contiene una previsión de 6,494 millones de euros, lo que representa unadisminución del 12,17 % respecto a 2003.Esta reducción se debe primordialmente al ajuste de la previsión de recaudación por laexacción fiscal sobre la gasolina, al calcularse ésta sobre la recaudación de 2003, en cuyo añose consignó un exceso de previsión.El resto de los conceptos no experimentan variaciones significativas con respecto alaño 2003.4.- Transferencias corrientes.-4.1. Participación en los Tributos del Estado.La participación innominada para el próximo ejercicio alcanza una previsión de64,600 millones de euros, con un incremento de un 12,63 % respecto al año 2003.La participación para asistencia sanitaria supone una previsión de 4,838 millones deeuros con un incremento del 3,02 %.Ambos incrementos se han calculado a partir de las entregas a cuenta del ejercicio2003 y de los incrementos previstos en los presupuestos del Estado.25

4.2. Transferencias de Organismos Autónomos Administrativos.Los ingresos procedentes del Patronato de Apuestas Mutuas Deportivas se estiman en1,230 millones de euros, lo que supone una disminución del 10,8 % respecto al año 2003. Estadisminución, se debe a un ajuste de las previsiones a la recaudación prevista en el presenteaño, por un criterio de prudencia ante la aleatoriedad de este tipo de recaudaciones.4.3. Transferencias corrientes de la Comunidad Autónoma.Las transferencias corrientes para atender los servicios transferidos por parte de laComunidad Autónoma para el año 2004, ascienden a la cifra de 50,721 millones de euros.El incremento interanual de estas partidas, viene marcado por la Ley 9/2003, de 3 deabril, en la que se establece, que será el incremento que experimente el Fondo de Suficienciaentre el Estado y la Comunidad Autónoma el mismo que ha de experimentar la financiaciónde las competencias transferidas.Dicho fondo se incrementa para el 2004 en un 3,57 %.4.4 Ingresos procedentes de Exterior.Dos son las partidas que se consignan en este concepto, por un total de 0,324 millonesde euros.El proyecto Basemac-Interreg prevé unos ingresos de 0,085 millones de euros, y por elproyecto Promoción del Patrimonio Cultural Macaronésico Intranet se prevé unos ingresos de0,324 millones de euros.5.- Ingresos Patrimoniales.-5.1 Intereses de depósitos.Los ingresos previstos alcanzan la cifra de 5,500 millones de euros, lo que supone unadisminución del 31,25 % respecto al año 2003.Esta disminución se debe fundamentalmente a un descenso de los saldos medios encuentas a la vista, tal y como ha sucedido a lo largo del ejercicio de 2003.26

6.- Enajenación de Inversiones Reales.-Los ingresos previstos por este Capítulo, alcanzan la cifra de 21,943 millones de euros.La anterior cifra se descompone, tal y como figura en las partidas de ingreso en:Terrenos, Urbanización Zona Franca. 12,020 millones de euros. Terrenos propiedad delCabildo en el Polígono Industrial de Arinaga, 5,529 millones de euros. Terrenos de laAsociación Mixta del Polígono de Arinaga, 3,161 millones de euros. Otras propiedadesinmobiliarias, 1,232 millones de euros.7.- Transferencias de Capital.-Los ingresos totales del capítulo ascienden a 46,817 millones de euros que representaun incremento del 2,9 % respecto al 2003.7.1 Transferencias de Capital del Estado.Este concepto no experimenta variación alguna respecto al 2003, las principalespartidas se refieren al contrato programa en materia de transporte y el plan de cooperación deobras y servicios.7.2. Transferencia de la Comunidad Autónoma.El total de transferencias a recibir de la Comunidad Autónoma por este concepto,asciende a 31,824 millones de euros con un incremento del 8,3 % respecto al 2003.En este concepto se incluyen las anualidades de los planes sectoriales, así como lasdotaciones para inversión de reposición por servicios transferidos.7.3. Transferencias de capital de Ayuntamientos.En este concepto se recogen las aportaciones de los Ayuntamientos de la Isla a lacofinanciación de diferentes planes: Plan de Costas, 1,444 millones de euros, Plan deactuaciones con los municipios, 4,808 millones de euros, con una disminución del 20 %respecto al año anterior y el Plan Insular de Obras y Servicios, 1,628 millones de euros.27

7.4 Transferencias de la Comunidad Económica Europea.La partida más importante de este concepto es la referida al Programa operativo local,con una previsión de 1,227 millones de euros, igual cantidad a la del año 2003.8. Activos Financieros.-8.1 Reintegro de Préstamos.Este concepto, recoge los ingresos procedentes del reintegro de préstamos concertadospor cuenta de los Ayuntamientos que alcanzan la cifra de 6,170 millones de euros, los cualesse descuentan de la Carta Municipal, conforme se produzcan los vencimientos.9. Pasivos Financieros.-La necesidad de financiación externa para acometer las inversiones contenidas en elpresupuesto alcanza la cifra de 50,318 millones de euros.Esta financiación se acometerá mediante la emisión de deuda pública o bien mediantela concertación de operaciones de préstamo a largo plazo.Para el caso de que la financiación se acometa vía préstamos se fijan comocondiciones máximas las siguientes:• Interés: EURIBOR + 0,10, o interés fijo más ventajoso en el momento de negociarla operación.• Duración: a determinar en función del tipo de inversión a financiar, mínimo 10 años• Carencia: 2 años• Comisiones: las normales del mercado, sin incluir las de cancelación anticipada.La cifra de endeudamiento es equivalente a la de amortización de deuda, con el fin decumplir con el objetivo de estabilidad presupuestaria marcado por la Ley 18/2001, de 12 dediciembre.10. Referencia a la carga financiera.-En cumplimiento a lo previsto en el artículo 18.1 del R.D. 500/1990, de 20 de abril ycon relación a la carga financiera se expone lo siguiente:La previsión de liquidación por ingresos de carácter corriente a 31 de diciembre de2003, es de 268,335 millones de euros.28

La carga financiera teórica incluyendo la previsión de endeudamiento para el 2004alcanza la cifra de 61,052 millones de euros, lo que representa una carga financiera sobre losingresos corrientes del 22,75 por 100.A los efectos de lo previsto en el art. 54.2 de la Ley de Haciendas Locales, lasestimaciones son las siguientes:El capital vivo de las operaciones vigentes a 31 de diciembre de 2003 es de 240,293millones de euros, que representan el 89,55 % sobre los ingresos liquidados.De la estimación de liquidación del ejercicio de 2003, y teniendo en cuenta laanualidad teórica calculada (61,052), se deduce un ahorro neto positivo del 9,86 por 100 sobrelos ingresos corrientes.11.- Estructura Orgánica del Presupuesto y Coste Presupuestario de losServicios.El presupuesto se presenta bajo una estructura orgánica de Áreas y éstas a su vez secomponen de diferentes Servicios.Esta estructura nos permite conocer el coste presupuestario previsto para todos y cadauno de los Servicios que conforman el Cabildo de Gran Canaria.El presupuesto se presenta nivelado en sus estados de Ingresos y Gastos.Las Palmas de Gran Canaria, a 28 de noviembre de 2003.LA CONSEJERA DE HACIENDA,ORGANIZACIÓN Y PERSONAL,Rosa Rodríguez Díaz.29

Informe de Intervención

HACIENDA, ORGANIZACIÓN Y PERSONALINTERVENCIÓN GENERAL1.2.1.0JJSS/CDINFORME DE INTERVENCIÓNEn cumplimiento de lo previsto en el artículo 149.4 de la Ley 39/88, de HaciendasLocales y 18.4 del R.D. 500/1990, la Intervención General emite el presente informe sobre lospresupuestos elaborados por el Cabildo de Gran Canaria, sus organismos autónomos ysociedades mercantiles para el año 2004.1.- Aspectos Formales.El presupuesto general está conformado por el de la propia Entidad y el de losorganismos autónomos y sociedades mercantiles.Tanto el Cabildo como los organismos autónomos presentan su presupuesto conformea la Orden de 20 de septiembre de 1989, y el Cabildo añade una clasificación orgánica queresponde a una estructura por Áreas y Servicios.Las bases de ejecución contienen a juicio del que suscribe, normas de interpretación ydesarrollo suficientes para una correcta ejecución del presupuesto, incluyendo un anexodedicado a la gestión presupuestaria y contable para la tramitación descentralizada de lamisma.2.- Aspectos Económico-financieros del Presupuesto.El presupuesto consolidado alcanza la cifra de 538.294.064,34 euros, lo que suponeun incremento del 12,51 por 100 sobre las previsiones del año 2003.Los ingresos consolidados de naturaleza corriente ascienden a 411.055.322,80 euros,que suponen un incremento del 7,55 por 100 respecto al año 2003.30

Los ingresos derivados del Régimen Económico Fiscal, aumentan su previsión un12,14 por 100, y al representar el 44,14 por 100 del total de los ingresos marcan en granmedida el incremento presupuestario.La Ley 9/2003, de 3 de abril, ha otorgado a las corporaciones locales canarias y portanto al Cabildo, una estabilidad en sus ingresos, al depender éstas sólo de la propia evoluciónde la economía, y no como antes de la citada Ley, en la que los cambios normativos, conrelación a los descrestes del APIC y luego el AIEM, recaía por entero en las CorporacionesLocales mermando, por tanto, el crecimiento de sus ingresos corrientes.Los gastos de naturaleza corriente consolidados alcanzan la cifra de 344.359.869,1euros, lo que supone un incremento del 6,55 por 100 respecto al año 2003.De la confrontación de los ingresos y gastos de naturaleza corriente, se deduce que losprimeros crecen en mayor cuantía que los segundos, lo que supone un incremento de lacapacidad de ahorro para el próximo ejercicio, de un 1 por 100, o lo que es lo mismo, unincremento de la capacidad de autofinanciación en ese porcentaje.Dicha capacidad de autofinanciación de las inversiones, se sitúa en un 48,86 por 100,frente al 54,79 por 100 del año anterior, debido principalmente al aumento de lasconsignaciones para inversiones y transferencias de capital que pasan de 107,7 millones deeuros en el 2003 a 136,48 millones de euros para el 2004.Si analizamos el gasto corriente, el mismo se distribuye de la forma siguiente:El Cabildo aumenta un 8,54 por 100, respecto al 2.003; El Patronato de Turismo lohace en un 2,72 por 100; la FEDAC lo disminuye en un 2,35 por 100; el Consejo Insular deAguas también disminuye en un 10,83 por 100, el Instituto Insular de Deportes aumenta en un7,85 por 100; El Instituto de Atención Social y Socio-sanitaria aumenta en un 4,75 por 100;VALORA Gestión Tributaria, incrementa en un 28,15 por 100; SIALSA disminuye en un10,08 por 100 y el CAAM también lo decrementa en un 19,58 por 100.31

Las transferencias para gastos corrientes a organismos autónomos y sociedadesmercantiles alcanzan la cifra de 64,570 millones de euros, lo que supone un incremento del17,09 por 100, respecto al año 2003, y nos lleva a la conclusión, que éstos en su conjunto,aumentan su gasto corriente en mayor cuantía a lo que lo hace el propio Cabildo.Los gastos consolidados por Capítulos, arrojan las variaciones siguientes: el Capítulo Ide gastos de personal se incrementa en un 5,25 por 100; el Capítulo II para gastos corrientes yservicios lo hace en un 3,98 por 100, los gastos financieros disminuyen en un 17,47 por 100 ylas transferencias corrientes aumentan un 11,59 pro 100.De los datos anteriores, podemos concluir que determinados capítulos como los depersonal, los de gastos en bienes y servicios y los financieros se incrementan en menorcuantía que los ingresos de carácter corriente, pero no así los gastos destinados atransferencias corrientes que se incrementan por encima de los ingresos de esta mismanaturaleza en un 4,04 por 100. Si a lo anterior añadimos que el 28 por 100 del total de losgastos corrientes consolidados los ejecutan los organismos autónomos y sociedadesmercantiles, y que éstos aumentan sus ingresos corrientes procedentes del Cabildo en suconjunto en un 17,09 por 100, el objetivo del control del gasto ha de centrarse en estecapítulo.Dicho objetivo, tiene una especial importancia, con la aplicación de la Ley 18/2001,de 12 de diciembre de estabilidad presupuestaria, pues la misma limita el acceso alendeudamiento, para la financiación de las inversiones, y si se pretende mantener el nivelinversor, no queda otra vía que la de aumentar el ahorro conteniendo el gasto corriente.El ratio financiación con endeudamiento, respecto al total de inversión es del 36,86 por100, frente al 38,69 por 100 del año 2003, lo que nos indica un mayor grado deautofinanciación para el próximo ejercicio respecto al 2003.32

euros.El presupuesto presentado, recurre al crédito en un importe de 50,318 millones deLa carga financiera teórica derivada de ese endeudamiento, sobre la previsión deliquidación de ingresos corrientes será del 22,75 por 100.El capital vivo a 31 de diciembre de 2003, se situará en un 89,55 por 100 sobre esaprevisión de liquidación.Los ratios expuestos de carga financiera y capital vivo con relación a la previsión deingresos corrientes liquidados, se sitúan dentro de los márgenes permitidos por el artículo 54de la Ley 39/88, de Haciendas Locales, a los efectos de autorizaciones del Ministerio deHacienda para acudir al endeudamiento.Otro de los aspectos del presupuesto que se presenta, es el de incluir en las previsionesde ingresos la venta de patrimonio por importe de 21,943 millones de euros.El artículo 5 de la Ley 39/88, de Haciendas Locales, obliga a la afectación de esosingresos a inversiones, lo que conlleva que la realización de ambos dentro del ejercicio, es unrequisito para no producir un déficit por este concepto.Con referencia a la Ley de Estabilidad Presupuestaria, indicar que el presupuestopresentado cumple con dicho objetivo en términos presupuestarios, ya que los ingresos decarácter no financiero financian la totalidad de los gastos también no financieros y se recurreal crédito en una cuantía equivalente a lo que se amortiza. A expensas de que se apruebe elreglamento de la Ley y se conozcan las equivalencias entre presupuesto y el Sistema Europeode Cuentas (S.E.C.), en términos presupuestarios se cumple con lo previsto en dicha Ley.33

Es cuanto me cumple informar y elevo el presente informe a los efectos de suinclusión en el expediente del presupuesto general para 2004.Las Palmas de Gran Canaria, a 28 de noviembre de 2003.EL INTERVENTOR GENERAL,José Juan Sánchez Arencibia.34

Bases de Ejecución y Anexo

HACIENDA, ORGANIZACIÓN Y PERSONALINTERVENCIÓN GENERAL1.2.1.0JJSS/CDBASES DE EJECUCION DEL PRESUPUESTOEJERCICIO 2004T I T U L O ICAPITULO I.- NORMAS GENERALES Y DE MODIFICACION DE CREDITOSBASE 1ª.- Normas generales. Normas de gestión administrativo-contables1. La aprobación, gestión y liquidación del presupuesto habrá de sujetarse a la normativageneral aplicable a la Administración Local: Ley 7/1985, de 2 de Abril, Ley 39/1988, de 28de Diciembre, reguladora de las Haciendas Locales, R.D. 500/1990, de 20 de Abril,Instrucción de Contabilidad para la Administración Local, aprobada por Orden de 17 deJulio de 1990.2. La gestión presupuestaria, es desarrollada bajo el principio de descentralización en lasdiferentes Areas que conforman la clasificación orgánica y con sujeción a las normascontenidas en estas Bases y su Anexo.3. Se establece la clasificación orgánica en la estructura presupuestaria, designada con cincodígitos. Los dos primeros corresponde al Área de encuadre y los tres siguientes identificanel Servicio al que se destina la consignación.BASE 2ª.- Ambito temporal y funcional1. Las presente Bases y su Anexo, tienen la misma vigencia de los presupuestos, si éstoshubieran de prorrogarse, las Bases y Anexo regirán en el periodo de prórroga.2. Las presentes Bases y Anexo se aplicarán con carácter general a la ejecución delpresupuesto del Cabildo y de sus Organismos Autónomos, teniendo en cuenta lasparticularidades que se detallarán.BASE 3ª.- InterpretaciónSerán resueltas por el Pleno del Cabildo, previo informe de la Secretaría e Intervención, lasdudas de interpretación que puedan suscitarse en la aplicación de estas Bases y su Anexo, asícomo las modificaciones que la práctica aconseje introducir en ellas durante la vigencia delPresupuesto, de conformidad con la disposiciones legales vigentes.35

BASE 4ª.- Del Presupuesto GeneralEl Presupuesto General para el ejercicio está integrado por:El Presupuesto del propio Cabildo y los de los Organismos Autónomos dependientes delmismo, así como los estados de previsión de gastos e ingresos de sus sociedades mercantiles,en los que se contiene la expresión cifrada y sistemática de las obligaciones que, comomáximo, aquellos pueden reconocer y los derechos que se prevén liquidar durante el ejercicio,siendo sus respectivos importes lo que a continuación se detallan:IngresosGastosPresupuesto503.626.513,34 503.626.513,34Administración GeneralPatronato de Turismo 11.822.157,56 11.822.157,56FEDAC 1.284.055,00 1.284.055,00Consejo Insular de Aguas 21.792.480,54 21.792.480,54Instituto Insular de22.393.402,25 22.393.402,25DeportesInstituto de Asistencia45.859.383,83 45.859.383,83Social y Socio-SanitariaValora Gestión Tributaria 2.036.685,46 2.036.685,46SIALSA 19.103.785,00 19.103.785,00CAAM 3.767.965,00 3.767.965,00TOTAL CONSOLIDADO 538.294.064,34 538.294.064,34BASE 5ª.- Información sobre ejecución presupuestariaLos organismos autónomos, las sociedades mercantiles y los entes dependientes del Cabildo,remitirán a través de la Intervención General, la información económico-financiera y deejecución presupuestaria, que le sea requerida por la Consejería de Hacienda, Organización yPersonal.BASE 6ª.- Vinculaciones jurídicas1. No podrán adquirirse compromisos de gasto en cuantía superior al importe de los créditosautorizados en el estado de gastos, los cuales tienen carácter limitativo dentro del nivel devinculación jurídica que se establece en el punto siguiente.Cuando exista dotación presupuestaria para uno o varios conceptos dentro de un nivel devinculación en los Capítulos I, II y III se podrán imputar gastos a otros conceptos osubconceptos del mismo nivel de vinculación cuyas partidas no figuren abiertas en elpresupuesto de gastos, no será preciso efectuar una operación de transferencia de créditoprevia, pero en el primer documento contable que se tramite con cargo a tales conceptos(RC, A, AD, ADO), habrá de hacerse constar tal circunstancia mediante diligencia firmadapor el Jefe del Servicio de Gastos que indique "Creación de partida, primera operaciónimputada al concepto".36

En todo caso, la creación de partidas corresponderá a la Intervención General, debiendorespetar la Orden de 20 de Septiembre de 1989.2. Los niveles de vinculación jurídica son:- Gastos de Personal (Capítulo I)a) Respecto a la clasificación orgánica, todas.b) Respecto a la clasificación funcional, el Grupo de función.c) Respecto a la clasificación económica, el Capítulo, con la excepción de los artículos14 , 15 y 16 que se vinculan a nivel de concepto.Dado su carácter, también constituirán bolsas diferenciadas para cada área y grupo defunción los subconceptos 130.01 y a nivel de concepto, el 131.Y por último, señalar que las partidas 02060.313.160050004 y 02060.313.160060004formarán entre ellas una sola bolsa.No obstante lo indicado, las dotaciones para nuevos puestos de trabajo, distintos a losfigurados en la relación del anexo de personal, ha de ser objeto de la tramitación delcorrespondiente expediente de modificación de créditos, conforme determina la Base 7ª.- Gastos en bienes corrientes y servicios (Capítulo II).-a) Respecto a la clasificación orgánica: El Servicio.b) Respecto a la clasificación funcional: El Grupo de función.c) Respecto a la clasificación económica: El Artículo, excepto en los subconceptos22601, 22602, 22605, 22700, 22701, 22703 y 22706 cuya vinculación se realizará anivel de partida.- Gastos Financieros (Capítulo III)a) Respecto a la clasificación orgánica: El Serviciob) Respecto a la clasificación funcional: El Grupo de función.c) Respecto a la clasificación económica: El Capítulo.- Transferencias corrientes y de capital (Capítulos IV y VII)a) Respecto a la clasificación orgánica: El Serviciob) Respecto a la clasificación funcional: El Grupo de función.c) Respecto a la clasificación económica: El artículo, salvo los que figuren nominadosa favor de terceros, o destinados a fines concretos y determinados cuya vinculaciónserá a nivel de partida presupuestaria.- Inversiones Reales (Capítulo VI)a) Respecto a la clasificación orgánica: El Serviciob) Respecto a la clasificación funcional: El Grupo de funciónc) Respecto a la clasificación económica: El Artículo, salvo los que figurennominados a favor de terceros, o destinados a fines concretos y determinados cuyavinculación será a nivel de partida presupuestaria.- Activos y Pasivos Financieros (Capítulos VIII y IX)37

a) Respecto a la clasificación orgánica: El Servicio.b) Respecto a la clasificación funcional: El Grupo de función.c) Respecto a la clasificación económica: El Artículo.3. No obstante lo establecido en el apartado anterior, aquellos créditos que figuran en elpresupuesto con un destino específico y concreto, en cualquiera de los capítulos en que seestablece la vinculación a nivel de artículo o concepto, se entenderán vinculados a nivel departida, tanto cualitativa como cuantitativamente.4. En créditos declarados ampliables (Base 9), la vinculación jurídica se establece a nivel departida (art. 27.2. del R.D. 500/1.990) y los gastos previstos a financiar con ingresosampliables no podrán realizarse en tanto superen el nivel de ingresos de cada momento.CAPITULO II.- MODIFICACIONES PRESUPUESTARIASBASE 7ª.- De las modificaciones de créditoToda modificación presupuestaria ha de iniciarse por el Servicio interesado, mediante laformulación de la correspondiente propuesta en el documento contable específico y al que serefiere el anexo II de la Instrucción de Contabilidad para la Administración Local, aprobadopor Orden de 17 de julio de 1.990, del Ministerio de Economía y Hacienda, adaptado alCabildo.El documento ha de ser autorizado por la Presidencia de la Corporación o la persona confacultades para realizar el gasto en la correspondiente Área del Servicio, y ha de iracompañado de los informes que acrediten la necesidad y la urgencia para los supuestos decréditos extraordinarios y suplementos de créditos. Se acreditará igualmente que lamodificación propuesta no perturba el funcionamiento del Servicio.Toda propuesta de modificación ha de ser informada previamente por la Intervención.BASE 8ª.- Créditos extraordinarios y suplementos de crédito1. Si en el ejercicio ha de realizarse un gasto que no puede demorarse hasta el año siguiente ypara el que no existe crédito, se aprobará la modificación presupuestaria a través de uncrédito extraordinario.En caso de que el crédito previsto resultara insuficiente y no pueda ser objeto deampliación, se acordará un suplemento de crédito.2. Los créditos extraordinarios y los suplementos de crédito se financiarán con uno o variosde los recursos que en este punto se enumeran:- Remanente líquido de Tesorería- Nuevos o mayores ingresos efectivamente recaudados sobre los totales previstos enalgún concepto del presupuesto.- Anulaciones o bajas de créditos de otras partidas del presupuesto no comprometidas,cuyas dotaciones se estimen reducibles sin perturbación del servicio.3. Los gastos de inversión aplicables a los capítulos VI o VII también podrán financiarse conrecursos procedentes de operaciones de crédito.38

4. Excepcionalmente, los gastos aplicables a los capítulos I, II, III y IV podrán financiarsemediante operaciones de crédito, siendo preciso el cumplimiento de estas condiciones:a) Que el Pleno del Cabildo, con el voto favorable de la mayoría absoluta del número legalde sus miembros declare la necesidad y urgencia del gasto y reconozca la insuficienciade otros medios de financiación de los previstos en el punto 2.b) Que el importe total no supere el 5% de los recursos ordinarios del Presupuestocuantificado en la Base 4ªc) Que la carga financiera total no supere el 25 % de los expresados recursos.d) Que el vencimiento de la operación de crédito sea anterior a la fecha de renovación de laCorporación.5. A la propuesta se acompañará memoria justificativa de la necesidad de realizar el gasto enel ejercicio y de la inexistencia o insuficiencia de crédito en el nivel en que esté establecidala vinculación jurídica.6. Los expedientes, aprobados inicialmente por el Pleno del Cabildo, se expondrán al públicoquince días hábiles, durante los cuales los interesados podrán presentar reclamaciones. Sien el citado período no se presentasen, la modificación quedará definitivamente aprobaday, en otro caso, deberá resolver el Pleno en el plazo de un mes contado desde lafinalización de la exposición al público.7. Cuando la causa del expediente fuera calamidad pública u otras de excepcional interésgeneral, la modificación presupuestaria será ejecutiva desde la aprobación inicial y, enconsecuencia, a partir de este momento podrá afrontarse el gasto.8. La aprobación de estas modificaciones en los Presupuestos de los Organismos Autónomoscompete al Pleno del Cabildo.BASE 9ª.- Ampliación de créditosA efectos de lo dispuesto en el artículo 159 de la Ley 39/1.988 y artículos 39 del R.D. 500/90,serán ampliables los créditos presupuestarios de las siguientes partidas:El correspondiente a la 06361.442.227030004 con el concepto 06361.381.00, por contrato,tratamiento y recogida de basuras.El crédito de la partida 06330.463.489000004, Convenio con los Ayuntamientos de la Islapara protección de animales, en función de los ingresos que se produzcan en el concepto06330.39901Igualmente en lo que exceda la partida 02040.911.462010004 a lo previsto en los conceptos02040.284.00, 02040.284.01, y 02040.284.04, de 89.518.705,54 euros, por recursos delR.E.F. correspondientes a los Ayuntamientos de la Isla.El de la partida 02040.011.820.00.0104, Anticipos Ayuntamientos Ingresos R.E.F., enfunción de los ingresos del concepto 02040.826.10, Ayuntamientos: Reintegros de Anticiposdel R.E.F.39

También será ampliable en la misma medida la 02040.011.820.00.0004 en contrapartida conla previsión 02040.826.00, en lo que supere de 6.165.247,15 euros, la cifra consignada paraformalizar los reintegros por vencimiento de operaciones de crédito por cuenta de dichosAyuntamientos.La partida 02060.121.830.00.0004, anticipos reintegrables al personal funcionario, de laCorporación y pensionistas, contra el concepto de ingresos 02060.830.00Por anuncios a reintegrar por particulares, la partida 02180.121.830.01.0004, a ingresar en elconcepto 02180.830.04Asimismo se considera ampliable el crédito de la partida 02040.611.227.06.0004, Honorariostécnicos no funcionarios, con cargo al concepto de Ingresos 02040.340.00, IngresosHonorarios no funcionarios.Los créditos de las partidas 02060.121.830.00.0104, anticipos reintegrables personal laboralcontra el conceptos de ingreso 02060.830.01.Igual consideración de ampliable tendrán los créditos extraordinarios que se habiliten duranteel ejercicio, siempre que estén financiados con recursos expresamente afectados y en lamedida en que los derechos reconocidos y liquidados por tales ingresos excedan de lascantidades consignadas en el estado de ingresos.Los expedientes de ampliación de crédito serán resueltos por el Sra. Consejera de Hacienda,Organización y Personal, a propuesta de los interesados, en la forma indicada en la Base 7ª yen los que figurará, necesariamente, el informe de Intervención sobre la procedencia de laampliación y en especial el que quede acreditado que el recurso que financia aquélla estáefectivamente reconocido y liquidado.BASE 10ª.- Transferencias de créditoA los efectos indicados en los artículos 160 y 161 de la Ley 39/1.988 y artículos 40 y 42 delR.D. 500/90, las transferencias de créditos han de regirse por los artículos citados y por lapresente Base:Con las limitaciones establecidas en los artículos 161 de la Ley y 41 del R.D. 500/90, podránimputarse el importe total o parcial de un crédito disponible a otras partidas presupuestariascon diferentes vinculaciones jurídicas mediante el expediente regulado en esta Base que seiniciará en la forma establecida en la Base 7ª.Los expedientes de transferencias dentro de un mismo grupo de función y de una misma áreaserán resueltos por la Consejera de Hacienda, Organización y Personal. Asimismo lastransferencias relativas a gastos de personal, aunque pertenezcan a distintos grupos de funcióny diferentes Áreas, también serán resueltos por la Consejera Delegada de Hacienda,Organización y Personal.A los efectos del Órgano competente para aprobar las transferencias de crédito se tendrá encuenta lo siguiente:40

a) Distinto grupo de función, excepto gastos de personal, el Pleno.b) Distinta Área, dentro de un mismo grupo de función, la Comisión de Gobierno.c) Mismo grupo de función y distinto Capítulo, en la misma Área, la Consejera de Hacienda,Organización y Personal.Los aprobados por la Comisión de Gobierno y por la Consejera de Hacienda, Organización yPersonal, serán inmediatamente ejecutivos sin que tengan que someterse a ninguna otra normasobre información, reclamación y publicidad. Por el contrario las transferencias de crédito queprecisen ser aprobadas por el Pleno, quedarán sometidas a las normas de información,reclamación y publicidad aplicables a la aprobación de los Presupuestos.Además de la documentación que acredite la urgencia y necesidad de la trasferencia, en losexpedientes tramitados figurará el informe del Interventor General de la Corporación sobre suprocedencia, legalidad y en especial el que el crédito a transferir no esté financiado con uningreso finalista distinto al del destino de la partida a la que se transfiera, a la vez quecertificación acreditativa de la existencia de crédito disponible a nivel de la partida que sepretende rebajar.BASE 11ª.- Generación de créditosLos expedientes de generación de créditos regulados en los artículos 162 de la Ley 39/88 y 43a 46 de R.D. 500/90, se tramitarán con arreglo a lo dispuesto en la presente Base:Sólo se utilizarán para generarlos, los ingresos de naturaleza no tributaria no previstos en elPresupuesto o que, de haberlo sido, se produzcan en cuantía superior a la programada, encuyo caso podrán incrementar gastos hasta la diferencia entre los derechos reconocidos orealizados y los programados, según los casos.Por lo que respecta a los ingresos derivados de aportaciones o compromisos firmes deaportación, se considerará el crédito generado y disponible desde el momento en que quedefirme el contrato correspondiente, con las solemnidades del caso para que las partesintervinientes puedan exigirse las contraprestaciones programadas.Se utilizará este procedimiento de modificación de créditos para las transferencias decompetencias o servicios de cualquier naturaleza de la Comunidad Autónoma al Cabildo,siempre que los servicios correspondientes se transfieran con dotaciones suficientes paraprestarse sin necesidad de aportación alguna por parte del Cabildo y, en todo caso, cuandoésta sea necesaria, que exista crédito disponible en el Presupuesto para cubrir la diferencia.Efectuada la transferencia, los créditos se generarán por la cuantía de los ingresos traspasadoso cedidos.Los Servicios de esta Corporación que hayan formalizado cualquier aportación o compromisode aportación o los responsables de la gestión de las competencias traspasadas, han de dartraslado a la Intervención General del Cabildo los compromisos o documentos acreditativosde aquellas, con la propuesta correspondiente de modificación de crédito, conforme dispone laBase 7ª.No obstante lo dispuesto en los párrafos anteriores, si la Intervención observase algún defecto,formulará el reparo ante la Presidencia, que resolverá por Decreto lo procedente.Para los restantes casos de generación de créditos previstos en el art. 43 del R.D. 500/90,además de la documentación que con carácter general se ha indicado, en el correspondienteexpediente se acreditará, para cada caso, el haberse cumplido con los requisitos establecidos41

en el art. 44 del mismo cuerpo legal, precisando del informe del Interventor sobre laadaptación del expediente a la normativa en vigor y compitiendo la resolución definitiva a laConsejera de Hacienda, Organización y Personal.BASE 12ª.- Incorporación de Remanentes de Crédito1. Los expedientes de incorporación de remanentes de créditos se iniciarán a propuesta de laIntervención General de la Corporación a los que se acompañará la documentación precisapara acreditar la procedencia de la incorporación de los créditos del ejercicio anterior, tal ycomo dispone el art. 163 de la Ley 39/88 y artículos 47 y 48 del R.D. 500/90.2. Dicha propuesta se someterá a informe de los responsables de cada Área gestora al objetode que formulen propuesta razonada de incorporación de remanentes, que deberáacompañarse de proyectos o documentos acreditativo de la certeza en la ejecución de laactuación correspondiente a lo largo del ejercicio.3. Si existiera recursos suficientes para financiar la incorporación de remanentes en sutotalidad, la Intervención completará el expediente, que será elevado a la Consejera deHacienda, Organización y Personal, para su conformidad.4. Si los recursos financieros no alcanzaran a cubrir el volumen de gasto dimanante de laincorporación de remanentes, dicho Consejero, previo informe de la Intervención,establecerá la prioridad de actuaciones, a cuyo fin se tendrá en cuenta la necesidad deatender en primer lugar el cumplimiento de obligaciones resultantes de compromisos degastos aprobados en el año anterior.5. La incorporación de remanentes que puedan ser financiadas con remanente de tesoreríaserá aprobada por la Presidencia junto con la liquidación del presupuesto.6. Los créditos que amparen proyectos financiados con ingresos afectados deberánincorporarse aunque ya hayan sido objeto de incorporaciones en ejercicios anteriores, salvoque se desista total o parcialmente de iniciarlos o continuarlos.7. La incorporación de remanentes podrá aprobarse antes que la liquidación del Presupuestoen los siguientes casos:a) Cuando se trate de créditos de gastos financiados con ingresos específicos.b) Cuando correspondan a contratos adjudicados en el ejercicio anterior o a gastosurgentes, previo informe de Intervención en el que se evalúe que la incorporación noproducirá déficit.BASE 13ª.- Bajas por anulacionesEn los expedientes que se eleven al Pleno de la Corporación para acordar las bajas a que serefieren los artículos 49 a 51 del R.D. 500/90, ha de acreditarse mediante certificación delInterventor, la existencia de crédito disponible que cubra el importe de la baja en la partidapresupuestaria. Asimismo se acompañará informe de los Jefes de Servicio en el que se estimereducible o anulable la dotación propuesta, sin perturbación del respectivo Servicio.De la misma manera que es competencia del Pleno la resolución de este tipo de expedientes,el mismo Organo puede acordar, a propuesta de la Presidencia y con el informe del42

Interventor, la revocación de los acuerdos de reducción o anulación, cuando las circunstanciasque dieron lugar a aquellas y el desarrollo normal del presupuesto lo permitiese. Unos y otrosacuerdos no están sometidos a aplicación de normas sobre información, reclamaciones ypublicidad, salvo las relacionadas con los expedientes de créditos extraordinarios osuplementos de crédito, y sólo en la medida en que éstos la precisen.En particular, se recurrirá a esta modificación de créditos si de la liquidación del ejercicioanterior hubiere resultado remanente de tesorería negativo.T I T U L O I I: DE LOS GASTOSCAPITULO I - NORMAS GENERALESBASE 14ª.- Anualidad presupuestaria1. Con cargo a los créditos del estado de gastos sólo podrán contraerse obligaciones derivadasde gastos realizados en el ejercicio.2. Excepcionalmente, se aplicarán a los créditos del presupuesto vigente, en el momento desu reconocimiento, las obligaciones siguientes:a) Las que resulten de la liquidación de atrasos a favor del personal, correspondiendo elreconocimiento de las mismas a la Presidencia del Cabildo o al de cada OrganismoAutónomo.b) Las derivadas de compromisos de gastos debidamente adquiridos en ejerciciosanteriores.c) Las procedentes de ejercicios anteriores como consecuencia de la realización de ungasto no aprobado con anterioridad, en cuyo caso el reconocimiento compete al Pleno.BASE 15ª.- Fases en la gestión del gasto1. La gestión del presupuesto de gastos del Cabildo y de sus Organismos Autónomos serealizará en las siguientes fases:a) Autorización del gasto.b) Disposición del gasto.c) Reconocimiento de la obligación.d) Ordenación del pago.2. Los documentos contables se iniciarán en las Áreas gestoras pudiendo recogerseinformáticamente tales actos, si bien no se producirán efectos contables ciertos en tanto nohaya recaído la confirmación de Intervención y en la medida que lo permita el plancontable que se está utilizando.3. Los procesos administrativos y Organos competentes para su aprobación se regulan en elCapítulo siguiente.43

CAPITULO II - GESTION PRESUPUESTARIABASE 16ª.- Créditos no disponibles1. La declaración de no disponibilidad de créditos, así como su reposición a disponible,corresponde al Pleno.2. Con cargo al saldo declarado no disponible no podrán acordarse autorizaciones de gastosni transferencias y su importe no podrá ser incorporado al presupuesto del ejerciciosiguiente.3. Los gastos que hayan de financiarse - total o parcialmente - mediante subvenciones oaportaciones de otras Instituciones quedarán en situación de créditos no disponibles hastaque se formalicen los correspondientes compromisos, o, una vez formalizados éstos, porcualquier circunstancia, se den por canceladas las aportaciones comprometidas.4. En igual situación quedará los créditos destinados a gastos financiados con operaciones decréditos hasta que se suscriban definitivamente las correspondientes operacionescrediticias.BASE 17ª.- Retención de crédito1. Consiste en la reserva de crédito generada por una certificación de existencia de créditocon saldo suficiente para una Autorización de gasto o para una Transferencia de Crédito apartidas de distinto ámbito de vinculación jurídica. Esta certificación de existencia decrédito corresponde al Interventor, en la misma deberá hacerse referencia a un importeconcreto perfectamente determinado.2. Si el motivo de la retención es la existencia de crédito suficiente para una Autorización degasto, habrá de verificarse en todo caso, al nivel en que esté establecida la vinculaciónjurídica del crédito, siempre y cuando exista la correspondiente partida.3. Cuando haya de expedirse una certificación de existencia de crédito con destino a unatransferencia de crédito, además de cumplirse la condición establecida en el númeroanterior, deberá existir crédito disponible al nivel de la propia partida presupuestaria.4. El registro contable de esta situación de los créditos de gastos se genera automáticamente apartir de la expedición de la certificación de existencia de crédito antes aludida.BASE 18ª.- Autorización de gasto1. Autorización es el acto mediante el cual se acuerda la realización de un gasto, por unacuantía cierta o aproximada, reservando a tal fin la totalidad o parte de un créditopresupuestario.2. Es competencia de la Presidencia la autorización de gastos, la contratación y concesión deobras, servicios y suministros cuya cuantía no exceda del 10 % de los recursos ordinariosdel presupuesto, ni exijan créditos superiores a los del presupuesto anual, con el límitemáximo de 6.010.121 de euros..44

3. La Presidencia podrá delegar en los consejeros responsables de las diferentes Áreas yServicios, siempre que su cuantía respete los límites fijados en el punto anterior, laautorización de los gastos siguientes:CAPITULO I: Consejero Delegado de Personal.CAPITULO II y VI: Consejeros de Áreas respecto a las consignaciones asignadasOrgánicamente.CAPITULO III Y IX: Consejera de Hacienda, Organización y Personal.CAPITULO IV Y VII: Consejeros de Áreas respecto a las consignaciones nominadas en elpresupuesto, para los demás se tendrá en cuenta lo previsto en laBase 27.54. Es competencia del Pleno la autorización de gastos cuyo importe exceda de los límitesfijados en el punto 2.5. La autorización de gastos requerirá la formación de un expediente, en el que habrá deincorporarse el documento contable A.BASE 19ª.- Disposición de gastos1. Disposición es el acto mediante el que se acuerda la realización de gastos, previamenteautorizados, por un importe y acreedor exactamente determinados.2. Los órganos competentes para aprobar la disposición de gastos serán los mismos señaladosen la Base anterior.3. Con carácter previo a la aprobación de la disposición, se tramitará expediente, en el quefigurará el documento contable D.4. Cuando, en el inicio del expediente de gasto, se conozca su cuantía exacta y el nombre delperceptor, se acumularán las fases de autorización y disposición, tramitándose eldocumento contable AD.BASE 20ª.- Reconocimiento de la obligación1. Reconocimiento de la obligación es el acto mediante el cual se declara la existencia de uncrédito exigible contra esta Entidad derivado de un gasto autorizado y comprometido.2. El reconocimiento de las obligaciones es competencia de los Consejeros Delegados de lasrespectivas Áreas, siempre que sean consecuencia de compromisos de gastos legalmenteadquiridos.3. Cuando el reconocimiento de obligaciones sea consecuencia necesaria de la efectivarealización de un gasto en ejercicios anteriores, sin que se hubiera autorizado elcompromiso del mismo, su aprobación corresponderá al Pleno.4. La fase de reconocimiento de obligaciones exige la tramitación del documento contable"O" a no ser que por la naturaleza del gasto, sean simultáneas las fases de autorizacióndisposición-reconocimientode la obligación, podrán acumularse, tramitando el documentocontable ADO.45

5. Las facturas expedidas por los contratistas se presentarán en la Oficina gestoracorrespondiente, debiendo contener, como mínimo, los siguientes datos:- Identificación clara del Cabildo o del OrganismoAutónomo (nombre, NIF)- Identificación del contratista, en todo caso el NIF.- Número de la factura y fecha.- Descripción suficiente del suministro o servicio.- Centro gestor que efectuó el encargo.- Número del expediente de gasto, que fue comunicado enel momento de la adjudicación.- Firma del contratista o proveedor.6. El Jefe del Servicio de la Oficina gestora, conformará las facturas, implicando dicho actoque el servicio o suministro se ha efectuado de acuerdo con las condiciones contractuales,que podrán contabilizarse como documentos contables "A", "D”, “AD", "ADO" y "O"cuando dispongan de información suficiente.7. Una vez conformadas dichas facturas, los originales de las mismas se trasladarán a laIntervención de Fondos a efectos de su fiscalización y contabilización.8. La aprobación de facturas se materializará mediante diligencia y firma que constarán en larelación elaborada por Intervención, o por los respectivos servicios.9. En las certificaciones de obra, deberá constar la conformidad por parte de los ServiciosTécnicos.BASE 21ª.- Documentos suficientes para el reconocimiento de la obligación1. En los gastos del Capítulo I, se observarán estas reglas:a) Las retribuciones básicas y complementarias del personal eventual, funcionario ylaboral se justificarán mediante las nóminas mensuales, en las que constarán diligenciade los Jefes respectivos, acreditativa de que el personal relacionado ha prestadoefectivamente los servicios en el periodo que se retribuye.Las nóminas tienen la consideración de documento Ob) Las cuotas de Seguridad Social quedan justificadas mediante las liquidacionescorrespondientes, que tendrán la consideración de documento O.c) En otros conceptos, cuyo gasto está destinado a satisfacer servicios prestados por unagente externo serán preciso la presentación de factura, según lo previsto en la Baseanterior.2. En los gastos del Capítulo II, en bienes corrientes y servicios, con carácter general seexigirá la presentación de factura.Los gastos de dietas y locomoción de los Jefes respectivos, atendidos mediante anticipo decaja fija, una vez justificado el gasto, originarán la tramitación de documentos ADO, cuyaexpedición se efectuará por el Sr. Interventor y que deberá autorizar la Consejera deHacienda, Organización y Personal.46

3. En los gastos financieros (Capítulo III y IX) se observarán estas reglas:a) Los gastos por intereses y amortización que originan un cargo directo en cuentabancaria se habrán de justificar con la conformidad de Intervención respecto a suajuste al cuadro financiero. Se tramitará documento O por Intervención.b) Del mismo modo se procederá respecto a otros gastos financieros, si bien lajustificación será más completa y el documento O deberá soportarse con la copia delos documentos formalizados, o la liquidación de intereses.4. En las transferencias, corrientes o de capital, que el Cabildo haya de satisfacer, se tramitarádocumento O -que iniciará el servicio gestor- cuando se acuerde la transferencia, siempreque el pago no estuviere sujeto al cumplimiento de determinadas condiciones.Si el pago de la transferencia estuviera condicionado, la tramitación de documento Otendrá lugar al cumplirse las condiciones fijadas.5. En los gastos de inversión, el contratista deberá presentar facturas o certificación de obras,como se señala en la Base anterior, según los casos:En el momento de proceder el Servicio a la confección del documento “O” dereconocimiento de obligación de estas características, habrá de comunicar al Servicio dePatrimonio dicho extremo e incorporar a la misma los datos que exige el artículo 20 ysiguientes del Reglamento de Bienes aprobado por R.D. 1372/1986, de 13 de junio, paralas distintas clases de bienes y derechos adquiridos.El cumplimiento de este extremo habrá de acreditarse ante la Intervención para esta podercertificar la operación de conformidad.6. La adquisición de acciones exigirá para su pago que las mismas, o el resguardo válido,obren en poder de la Corporación.7. La concesión de préstamos al personal generará la tramitación de documento O, instadopor el Servicio de Personal, cuyo soporte será la solicitud del interesado y la diligencia dePersonal acreditando que su concesión se ajusta a la normativaBASE 22ª.- Ordenación del pago1. Ordenación de pago es el acto mediante el cual el ordenador de pagos, en base a unaobligación reconocida y liquidada, expide la correspondiente orden de pago.2. La ordenación de pagos es competencia de la Presidencia, si bien podrá delegar de acuerdocon lo establecido en la normativa vigente.3. En los Organismos Autónomos y Servicios con gestión diferenciada, la competencia paraordenar pagos corresponde al Gerente salvo disposición contraria en los respectivosEstatutos y Bases de Ejecución.4. La ordenación de pagos, con carácter general, se efectuará en base a relaciones dedisponibilidades de pago que elaborará la Tesorería, de conformidad con el plan de47

disposición de fondos y la necesaria prioridad de los gastos de personal y obligacionescontraídas en ejercicios anteriores.5. Si la naturaleza o urgencia del pago lo requiere, la ordenación del mismo puede efectuarseindividualmente.CAPITULO III - PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVOBASE 23ª.- Gastos de personal1. En cuanto a los gastos del Capítulo I, se observarán las siguientes reglas:a) La aprobación por el Pleno del anexo de personal que ha de unirse al Presupuesto (art.149. 1.c de la Ley 39/1.988) supone el compromiso de gasto dimanante de lasretribuciones que para cada puesto de trabajo se le asigna con la correspondienterelación que sustituye al documento AD.b) Las nóminas mensuales cumplirán la función de documento O, que se elevará a laPresidencia, o al Gerente de los Organismos Autónomos, a efectos de la ordenación depagos.c) El nombramiento de funcionarios, o la contratación de personal laboral, originará latramitación de sucesivos documentos AD por importe igual a las nóminas que se prevésatisfacer en el ejercicio.d) Respecto a las cuotas por Seguridad Social, al inicio del ejercicio se tramitarádocumento AD por importe igual a las cotizaciones previstas. Las posibles variacionesoriginarán documentos complementarios o inversos.Si los gastos fueran variables, en función de las actividades que lleve a cabo laCorporación o de las circunstancias personales de los perceptores, se gestionarán deacuerdo con las normas generales recogidas en las Bases siguientes.BASE 24ª.- Autorización-Disposición1. En aquellos gastos que han de ser objeto de un expediente de contratación, medianteconcurso o subasta, se tramitará el inicio del expediente documento A, por importe igual alcoste del proyecto o presupuesto elaborado por los Servicios Técnicos.2. Conocido el adjudicatario y el importe exacto del gasto, se tramitará documento D.3. Sucesivamente, y en la medida en que efectivamente tenga lugar la realización de la obra,prestación del servicio, o suministro, se tramitarán los correspondientes documentos O.4. Pertenecen a este grupo los que se detallan:- Realización de obras de inversión o de mantenimiento.- Adquisición de inmovilizado.- Otros, cuya naturaleza aconseja la separación entrelos actos de autorización y disposición.48

BASE 25ª.- Autorización y disposición1. Aquellos gastos que responden a compromisos legalmente adquiridos por la Corporaciónoriginarán la tramitación de documento AD por el importe del gasto imputable al ejercicio.2. Pertenecen a este grupo los que se detallan:- Gastos plurianuales, por el importe de la anualidad comprometida.- Arrendamientos.- Trabajos realizados por Empresas (limpieza, recogida de basuras, mantenimiento,alumbrado, etc.)- Intereses de préstamos concertados.- Cuotas de amortización de préstamos concertados.- Adquisiciones o servicios objeto de contratación directa.Los documentos "O" se tramitarán cuando sea efectiva la realización de la obra, laprestación del servicio, o la adquisición del bien contratado, siendo suficiente lapresentación de facturas, o el cargo efectuado en cuenta bancaria.BASE 26ª.- Autorización-Disposición-Obligación1. Dentro de los gastos corrientes, las adquisiciones de bienes, nunca diferentes a losnecesarios para el normal funcionamiento de los servicios no sujetos a proceso decontratación y que la exigibilidad de la obligación pueda ser inmediata, originarán latramitación del documento ADO.2. Pertenecen a este grupo, entre otros, los siguientes gastos:- Pequeñas adquisiciones- Dietas- Gastos de locomoción- Intereses de demora- Otros gastos financieros- Anticipos reintegrables a funcionariosBASE 27ª.- Tramitación de aportaciones y subvenciones1. En el caso de aportaciones obligatorias a otras Administraciones y de anticipos aAyuntamientos por ingresos del REF, si el importe es conocido al inicio del ejercicio, setramitará documento AD.2. Si el importe de la aportación obligatoria no fuera conocido, se instará la retención decrédito por la cuantía estimada.3. Las subvenciones cuyo beneficiario se señale expresamente en el Presupuesto originarán latramitación de documento AD, al inicio de ejercicio.4. Otras subvenciones originarán documento AD en el momento de su otorgamiento.49

5. La concesión de cualquier tipo de subvenciones requerirá la formación de expediente en elque conste el destino de los fondos y los requisitos necesarios que se han de cumplir paraque puedan procederse al pago, así como las causas que motivarían la obligación dereintegrar el importe percibido.En caso de que la subvención se refiera a ayudas de emergencia social, formará parte delexpediente, necesariamente, un informe de los Servicios Sociales donde se acredite lanecesidad y la situación económica del perceptor.6. Para que pueda expedirse la orden de pago de la subvención es imprescindible que elServicio gestor acredite que se han cumplido las condiciones exigidas en el acuerdo deconcesión o convenio.Cuando la subvención se formalice mediante la firma de convenios entre el Cabildo yotras entidades públicas o privadas, en los mismos se hará constar las fases de ejecucióndel proyecto, obra, servicio o actividad a subvencionar, haciéndose coincidir la liberaciónde los fondos con la culminación de cada una de las fases, así como la fecha prevista definalización que aquéllos deberán cumplir.Si por la propia naturaleza, las condiciones deben cumplirse con posterioridad a lapercepción de los fondos, éstos se librarán a justificar, quedando el perceptor obligado ahacerlo en el periodo de tres meses a partir de la fecha de pago.Si el plazo de tres meses fuese insuficiente para cumplir las condiciones de la subvención,el Servicio gestor detallará cuál es el periodo de tiempo en que, en todo caso, aquellosdeberán cumplirse, debiendo incluirse tal plazo en el acuerdo de concesión.En el caso de precisar una prórroga del plazo de justificación, ésta, previa petición delinteresado e informe del Servicio gestor podrá ser concedida por el mismo órgano queconcedió la subvención.7. Es responsabilidad del Servicio gestor, el seguimiento del cumplimiento de las condicionesexigidas en el acuerdo de concesión, incluidas las de requerir a los perceptores de fondoslibrados a justificar aquellos justificantes que certifiquen el cumplimiento de lascondiciones para las que fueron concedidos.Los justificantes, una vez cotejados y validados por el Servicio gestor, se remitirán a laIntervención para su fiscalización y contabilizaciónLa Intervención General registrará la situación de los fondos pendientes de justificación afin de efectuar su seguimiento y requerir en su caso de los servicios la presentación de losjustificantes de aquellos cuyo plazo estuviese vencido.No será posible efectuar pago alguno por concesión de nuevas subvenciones a aquellosterceros que habiendo transcurrido los plazos otorgados, se encuentren pendientes dejustificar subvenciones anteriores.8. Con carácter general, para justificar la aplicación de los fondos recibidos, se tendrá encuenta:a) Cuando el destino de la subvención es la realización de obras o instalación, serápreciso que un técnico autorizado por esta Corporación se persone en el lugar yextienda acta del estado en que se halla la obra ejecutada.50

) Cuando el destino es la adquisición de material fungible, la prestación de serviciosu otro de similar naturaleza, se requerirá la aportación de documentos originalesacreditativos del pago realizado, recepción del material o prestación del servicio.c) En el caso de ser el perceptor una Corporación Local o un Organismo Público, condestino a la financiación de un gasto corriente, la aplicación de los fondos quedajustificada con la carta de pago o documento acreditativo de haberse efectuado suingreso en la caja de la Corporación u Organismo, a no ser que el Cabildo considereconveniente otra justificación aplicable al caso concreto.d) Los perceptores de subvenciones de emergencia social no precisarán justificaciónexpresa, dado que la misma se encuentra acreditada por el informe de los serviciossociales.9. En cuanto al órgano que autoriza las subvenciones, en función de su cuantía, se tendrá encuenta lo siguiente:Hasta 30.050,61 euros, serán autorizados por la Presidencia, a partir de la cantidadanterior y hasta 150.253,03 euros, serán autorizados por la Comisión de Gobierno, los queexcedan de la cantidad anterior se precisará acuerdo plenario.Las subvenciones que estén nominadas en el presupuesto a favor de personas o entidadesconcretas, así como las previstas a favor de los organismos autónomos del Cabildo, seránautorizados por la Presidencia sin límite de cuantía.10.No es exigible justificar subvención hasta un máximo de 1.202,03 euros, salvo otro criteriodel órgano que la concede y en los términos que estime pertinentes.11.Cuando el beneficiario sea deudor con motivo de una deuda vencida, líquida y exigible, losServicios de Tesorería procederán a su compensación.12.Anticipos a Ayuntamientos a cuenta de las liquidaciones del R.E.F.A solicitud de los Sres. Alcaldes de la Isla, con las limitaciones impuestas en el número 15del artículo 29 del Reglamento Orgánico de esta Corporación, la Presidencia podráconceder a los Ayuntamientos anticipos a cuenta de las cantidades a recibir de laComunidad Autónoma para su distribución entre ellos, en las condiciones que se dicen acontinuación:1º. Que la liquidez de fondos, de acuerdo con la programación de la Tesorería Insular, asílo permita.2º. Que el Ayuntamiento peticionario se encuentre al corriente de otras obligaciones adescontar con preferencia de dichos recursos.3º. Estos anticipos devengarán a favor del Cabildo el interés TAE de las posiblesOperaciones de Tesorería que esta Corporación se vea obligada a concertar. En otrocaso, el que resulte aplicable en el momento de su concesión en función del Euribor +0,30 %4º. La formalización de estas cantidades se llevará a cabo con cargo a la partidas02030.011.820.0001 del presupuesto vigente de gastos. A tal efecto se declaraasimismo dicha partida como ampliable con los derechos a contraer, simultáneamente,51

por cada uno de los anticipos que se concedan, en el concepto 02030.826.10 del estadode Ingresos del mismo presupuesto.13.Aportaciones a Organismos Autónomos y Sociedades Mercantiles dependientes delCabildo:Estas aportaciones, con cargo al Capítulo IV y VII del Presupuesto, se atemperarán a laejecución del gasto que financian, procediendo al final de ejercicio su anulación enproporción a los remanentes de créditos no utilizados en el transcurso del mismo.Los apuntes contables de estas Entidades, donde se declare deudor a este Cabildo, han deestar soportados por el correspondiente documento “ADO” u “O”, que reconozcapreviamente la misma obligación en el presupuesto de la Administración General de laCorporación.BASE 28ª.- Gastos de inversión1. La autorización de gastos de primer establecimiento y los de ampliación y mejora, secondicionan al resultado previo de los correspondientes estudios de adecuación a lalegalidad.2. En el expediente deberá incorporarse, en todo caso, la siguiente documentación:a) Proyecto, planos y memoriab) Presupuesto, que contendrá la totalidad del costec) Pliego de condicionesd) Estimación de los gastos de funcionamiento y conservación en ejercicios futuros,cuantías que serán informadas por Intervención en cuanto a la posibilidad de coberturaen los años sucesivos.e) Propuesta de aplicación presupuestaria.f) En caso de que la actuación comporte compromisos de inversión para ejerciciosfuturos, deberá constar informe favorable de Intervención relativo al cumplimiento delo que establece la Base 29ª siguiente.BASE 29ª.- Gastos plurianuales1. Podrán adquirirse compromisos por gastos que hayan de extenderse a ejerciciosposteriores a aquel en que se autoricen, siempre que su ejecución se inicie en el propioejercicio, salvo en los casos de contratación anticipada, previsto en el art. 69.3 de laLey de Contratos de las Administraciones Públicas, en los que podrán iniciarse en elejercicio siguiente y que además se encuentren en los casos previstos en el art. 155.2de la Ley 39/88, de Haciendas Locales.a) Inversiones y transferencias de capital.b) Los demás contratos y los de suministros de consultoría, de asistencia técnica ycientífica, de prestación de servicios de ejecución de obras de mantenimiento yde arrendamiento de equipos sometidos a las normas de la Ley 13/95 deContratos de las Administraciones Públicas, que no puedan ser estipulados osean antieconómicos por un año.c) Arrendamiento de bienes inmuebles.52

d) Cargas financieras de las deudas de la Entidad.e) Transferencias corrientes que se derivan de convenios suscritos con otrasentidades públicas o privadas sin ánimo de lucro.El volumen de gastos plurianuales que se podrán autorizar asciende a las cuantíassiguientes:Año N N + 1 N + 2 N + 3 N + 4X 0,7 X 0,6 X 0,5 X 0,5 X2. El expediente de tramitación de estos contratos ha de ser previamente sometido ainforme de la Intervención y dictamen de la Comisión de Hacienda, Organización yPersonal. Emitido aquel informe se procederá, en su caso, a la contabilización de undocumento “AFUT” de autorización de gastos de ejercicios posteriores. Los servicioscorrespondientes, una vez aprobado por el Pleno el gasto plurianual y adjudicado elcontrato, darán cuenta a la Intervención, que emitirá un “DFUT”, gastos comprometido deejercicios posteriores, que girará sobre el “AFUT” anterior.Las autorizaciones de gastos para ejercicios posteriores se cancelarán a final del ejercicio,por lo que si no se hubiera ultimado el expediente se procederá, al año siguiente, a lacontabilización directa del “ADFUT” correspondiente.En caso de que el compromiso de gasto estuviese financiado, total o parcialmente, por untercero, el “ADFUT” será emitido o incrementado, respectivamente, simultáneamente a undocumento de compromiso de ingreso de ejercicios sucesivos, de forma que se refleje latotalidad del gasto y la parte a financiar por dichos terceros, en los ejercicios venideros.3. En el caso de arrendamiento de bienes inmuebles o equipos, será preciso informe deIntervención sobre estimación de cobertura en ejercicios futuros.4. Es competencia del Pleno la autorización de gastos plurianuales que, en casosexcepcionales, podrá variar los anteriores límites con el quórum del caso.CAPITULO IV - PAGOS A JUSTIFICAR Y ANTICIPOS DE CAJA FIJABASE 30ª.- Pagos a justificarComo complemento a lo dispuesto en los artículos 171 de la Ley Reguladora de las HaciendasLocales y 69 a 72 del R.D. 500/1.990, los pagos a justificar quedan regulados por lassiguientes normas:Los expedientes que se tramiten para la expedición de órdenes de pagos a justificar han de serresueltos por la autoridad que autorizó el gasto cuyo pago se pretende satisfacer o estarprevista esta modalidad de pago en aquella autorización.53

Se considera esta modalidad de pago como un procedimiento muy excepcional, por lo que nopodrá ser utilizado para hacer frente a obligaciones que pueden ser satisfechas por otrosprocedimientos, como pudiera ser el "anticipo de caja fija".El procedimiento y documentos utilizados para estas órdenes es el normal previsto paracualquier autorización, compromiso de gastos, sólo que en la documentación se acreditará porel interesado en esta modalidad de pago, su necesidad, el lugar del pago, la imposibilidad deobtener los justificantes con anterioridad al mismo así como la persona a favor de la cual hade expedirse la correspondiente orden por ser la encargada de llevarlo a cabo.La cantidad pagada quedará a disposición de la persona librada y en su poder, salvo que por elimporte o las circunstancias del pago aconsejen depositarla en alguna institución financiera.Esta misma persona es la responsable de obtener la contraprestación, que los documentosreúnan las formalidades exigidas por la legislación vigente y por las presentes Bases, así comode efectuar las retenciones que procedan.La contabilidad ha de generar listados de estos mandamientos de pago de tal forma que sillegada la fecha límite para su justificación, nunca superior a tres meses contados a partir de lafecha de la entrega por Tesorería, y no se efectúe, se procederá a su reintegro, biendescontándolo sin más trámites de cualquier cantidad que el obligado a la justificación tengapendiente de percibir del Cabildo, incluyendo retribuciones, o, en otro caso, expidiendo lacorrespondiente certificación de descubierto para su reintegro por la vía de apremio.La cantidad máxima a entregar por este procedimiento nunca será superior a 30.050,61 euros,excepto, aquellas que se destinen a retribuir servicios que por cuenta del Cabildo prestenentidades o asociaciones sin ánimo de lucro en cuyo caso, la cuantía podrá elevarse hasta loque se determine en los documentos que sirven de base a la relación.El importe recibido sólo puede destinarse al pago de la obligación para la que se ordenó. Portanto, al dictarse la orden se ha de determinar el concepto presupuestario al que ha deaplicarse, conforme determina la letra f) del art. 72.2 del R.D. 500/1.990.Una vez efectuado el pago, la persona obligada a justificar ha de presentar los justificantesdebidamente relacionados, con el nombre de los perceptores, número de identificación fiscal,concepto de pago y cantidad de cada justificante, así como las retenciones efectuadas en cadauno de ellos. En la relación firmada por la propia persona, se hará contar la fecha, número eimporte de la orden de pago o mandamiento que se pretende justificar, al igual que ladiferencia, en más o en menos, entre lo justificado y lo percibido en su día, para proceder a supago, cuando legalmente proceda, o al reintegro.El expediente, que será informado por Intervención, se elevará a la Autoridad que acordó elgasto a efectos de decidir sobre la procedencia de la justificación.BASE 31ª.- Anticipos de Caja fijaPara atenciones corrientes de carácter periódico o repetitivo, se podrá utilizar el sistema deanticipo de Caja fija, regulado en los artículos 171.3 de la Ley 39/1.988 y 73 a 76 del R.D.500/1.990, que se regirá por lo allí dispuesto y por las normas figuradas a continuación:1. Es competencia de la Presidencia determinar las cajas pagadoras que deben funcionar parala ejecución del Presupuesto de la Corporación, y el nombramiento de sus gestores. El54

cargo de Cajero-Pagador deberá recaer, necesariamente, en el Jefe del Serviciocorrespondiente o, al menos, en un Jefe de Negociado con plaza en propiedad.- Las modificaciones en la cuantía de los anticipos, aunque no se cambie la cuentacorriente vinculada, se formalizarán como cancelaciones y constitución por el nuevoimporte, mediante la correspondiente resolución presidencial.- También será competencia de la Presidencia la sustitución del Cajero-Pagadorresponsable de la administración del anticipo, si bien sus efectos sólo se producirán apartir de la correspondiente acta de entrega, rindiendo cuenta conformada por laIntervención de la situación de los fondos en esa fecha.2. El importe de la orden de pago no presupuestaria que se expida para situar fondos, seabonará por transferencia a las cuentas corrientes que las respectivas Cajas pagadoratendrán abiertas, conforme se dirá, con la denominación "Cabildo Insular de Gran Canaria.Provisión de Fondos para…" Los intereses que produzcan los referidos fondos seingresarán por los Cajeros pagadores en la Tesorería, con aplicación al concepto oportunodel Presupuesto de Ingresos. Esta Tesorería, vigilará por que las condiciones bancarias deestas cuentas estén en consonancia con el resto de la Corporación.Salvo autorización expresa de la Presidencia previo informe de la Intervención, en lacuenta corriente vinculada a cada Caja Fija no podrán gestionarse fondos ajenos a lamisma.3. Los gastos que hayan de realizarse con cargo a las partidas presupuestarias para las que seha establecido este sistema de pago, se cuantificarán previamente y serán objeto deretención a comienzo de cada ejercicio hasta un máximo para cada una y por el totalconstituido.4. La disposición de fondos de las cuentas indicadas se efectuará mediante chequesnominativos o transferencias bancarias, autorizados con la firmas mancomunadas delCajero-Pagador y de otra persona designada por la Presidencia en la resolución queconcedió el correspondiente anticipo de Caja, o los sustitutos de aquellos. En casosexcepcionales podrán autorizarse cargos contra la cuenta corriente abierta, siempre queéste sea necesario como forma de pago y previa autorización que se hará constar en elDecreto de apertura de la Caja Fija. En ningún caso podrá ser una misma persona la querealice ambas sustituciones. El sustituto obra bajo la responsabilidad del titular a menosque, previa a la actuación de aquél, se haya realizado acta de entrega de la situación delanticipo en ese momento, conformada por la Intervención.No obstante lo dispuesto en el párrafo anterior, las Cajas pagadoras podrán disponer decantidades en efectivo no superiores a 300,51 euros, para atender necesidades imprevistasy gastos de menor cuantía. En casos justificados podrá elevarse dicho límite a otropreviamente determinado en la resolución de constitución o de modificación del anticipoen este sentido. De la custodia de estos fondos será directamente responsable el Cajeropagador.5. Los Cajeros-pagadores rendirán cuentas por los gastos atendidos con tales anticipos, amedida que sus necesidades de tesorería aconsejen la reposición de los fondos utilizados y,necesariamente, en el mes de diciembre de cada año, con cargo esta última, en la cantidadque fuere precisa, a la retención de crédito realizada en las partidas vinculadas al anticipo,quedando el resto como remanente no utilizado.55

Las reposiciones se tramitarán antes de tener consumido la mitad del importe del anticipo ose encuentre agotado alguno de los importes retenidos en las partidas vinculadas. La últimareposición anual ha de realizarse, necesariamente, el día 20 de diciembre o último día hábilanterior a esta fecha, quedando los posibles pagos posteriores a la misma pendientes deincluir hasta la primera reposición que se realice con cargo al presupuesto del añosiguiente.Las indicadas cuentas, acompañadas de las facturas y demás documentos originales quejustifiquen la aplicación, debidamente relacionados, serán aprobadas por la personadesignada por la Presidencia para autorizar los gastos. El Cajero-pagador deberá expedir asu favor los documentos contables de ejecución del presupuesto de gastos que proceda,con imputación a las aplicaciones presupuestarias a que correspondan los gastosrealizados.Tales cuentas se ajustarán al total del anticipo concedido, sumando a los gastos a reponerel saldo de la cuenta corriente debidamente acreditado y conciliado, sí como las posiblesexistencias en metálico. Los intereses acreedores pendientes de formalizar serán detraídose ingresados , nada más conocerse, para su aplicación definitiva por el Servicio deIngresos de la Intervención.Una vez examinadas las cuentas y los documentos, por la Intervención de Fondos seemitirá informe en el que pondrán de manifiesto los defectos y anomalías observados o suconformidad.Caso de encontrar defectos remitirá de nuevo el expediente a la oficina de origen, parasubsanarlos en un plazo máximo de ocho días. En otro caso se formularán alegaciones quese estimen oportunas y se elevará todo a la Presidencia para que decida lo procedente.La expedición de las órdenes de pago resultantes de las operaciones previstas en lospárrafos anteriores, se ajustará a la normativa general de la Corporación, pero lareposición de fondos a los Cajeros-pagadores ha de efectuarse, necesariamente, portransferencia a la cuenta abierta a tal efecto y por el importe líquido de las órdenes depago.6. Con este tipo de fondos solamente podrán atenderse gastos con aplicación presupuestaria alCapítulo II, y que además reúnan las características definidas en el artículo 73.1 del R.D.500/1.990 y hasta un máximo de 3.005,06 euros. A efectos de este límite, no podráfraccionarse un único gasto en varios pagos. La suma total de anticipos de Cajaautorizados, en su conjunto, no podrá ser superior a 601.012,11 euros, siendo facultad de laPresidencia el determinar el importe de cada anticipo dentro del indicado límite.7. En toda resolución por la que se establezca una pagaduría deberá constar:- El importe del anticipo y las partidas presupuestarias contra las que es posible larealización de pagos, con detalle del gasto máximo por cada partida.- El Cajero o persona encargada del manejo de tales fondos, así como el de la otrapersona que, conjuntamente con el Cajero, ha de autorizar los pagos contra la cuentacorriente.- La Entidad bancaria en la que se ha de depositar el importe del anticipo, con lamodalidad de cuenta corriente y denominación de "Cabildo Insular de Gran Canaria.Provisión de fondos para ..." (finalidad del anticipo).56

8. A efectos de control, las primeras quincenas de los meses de enero, abril, julio y octubre, yreferidos al último día del trimestre anterior, se formularán, por los pagadores, estados desituación en tesorería, que se remitirán a la Presidencia de la Corporación y copias a laIntervención General del Cabildo.El Interventor General, por sí o por medio de funcionarios que al efecto designe, podrárealizar en cualquier momento las comprobaciones que estime oportunas y recabar, coneste fin, la documentación que estime precisa.El incumplimiento u obstrucción de estos controles o comprobaciones, así como laincorrecta administración del anticipo, dará lugar a la exigencia de su cancelación yreintegro, procediéndose, en su caso, en la forma establecida en el párrafo séptimo de laBase anterior respecto a las cantidades entregadas “a justificar”.9. Son funciones de las Cajas-pagadoras, en relación con las operaciones de anticipos de Cajafija, las siguientes:- Contabilizar todas las operaciones en la forma y condiciones que determine laIntervención General de la Corporación y los programas informáticos.- Verificar que los comprobantes facilitados para la justificación de los gastos y lospagos consiguientes sean documentos auténticos y originales y que en ellos figure el"conforme" del responsable de la autorización del gasto.- Identificar la personalidad y legitimación de los perceptores mediante ladocumentación procedente en cada caso.- Efectuar los pagos que se ordenen, conforme a lo preceptuado en estas Bases deEjecución.- Custodiar los fondos que se le hubieren confiado y cuidar de cobrar los intereses queproceda y de su posterior e inmediato ingreso en la Tesorería.- Practicar los arqueos y conciliaciones bancarias que proceda.- Rendir las cuentas que corresponda en la estructura que determine la IntervenciónGeneral, a medida que sus necesidades de tesorería aconsejen la reposición de fondosutilizados, y necesariamente, como ha quedado dicho, en el mes de diciembre.- Conservar y custodiar los talonarios y material de los cheques. En el supuesto decheques anulados deberá proceder a su inutilización y conservación a efectosoportunos.- Tramitar, a comienzos de los sucesivos ejercicios de vigencia del anticipo, la oportunaretención de créditos en las partidas vinculadas y hasta la suma total del mismo.- Aquellas otras que se les encomiende para llevar adelante lo establecido en la presentenormativa.57

CAPITULO V - ANTICIPOS DE REMUNERACIONES, DIETAS, GASTOS DETRASLADOS E INDEMNIZACIONES POR ASISTENCIA A TRIBUNALES DEPERSONAL AL SERVICIO DE LA CORPORACIONBASE 32ªAnticipos de remuneraciones: Se establece como cuantía máxima de anticipos en poder delpersonal, la cantidad de 180.303,63 euros, incluyendo en la misma, los concedidos en elejercicio y ejercicio anteriores pendientes de reintegrar.Para la percepción, por parte del personal funcionario de indemnizaciones por razón delservicio, se estará a lo dispuesto en el R.D. 462/2002, de 24 de mayo y revisiones posterioresrealizadas según previene la disposición final cuarta del mismo, y convenios habidos entreCabildo y funcionarios.No obstante lo anterior, cuando un funcionario haya de desplazarse fuera de la Isla, con el finde realizar gestiones relacionadas directamente con su cargo y tenga que pernoctar fuera de sudomicilio, se le abonará el alojamiento, descontándosele en este caso la parte de la dietadestinada a sufragarlo.El alojamiento podrá ser predeterminado por el Cabildo mediante acuerdos o convenios concadenas hoteleras, quedando el funcionario obligado a utilizar estos establecimientos. Cuandono exista convenio, en la resolución donde se establezca la orden de viaje se determinará elimporte a percibir para alojamiento, teniendo éste el carácter de “a justificar”.Las asistencias se devengarán por cada sesión determinada, con independencia de si ésta seextiende a más de un día, devengándose una única asistencia en el supuesto de que se celebremás de una sesión en el mismo día.BASE 33ªEl resto del personal al servicio de este Cabildo no incluido en la Base anterior, percibirá losderechos de este epígrafe con arreglo a las reglamentaciones laborales respectivas o acuerdoscorporativos, en cada caso, sin que se pueda señalar cantidades por este concepto superiores alas que les correspondería al funcionario de igual o similar categoría.BASE 34ªPara el devengo de estas indemnizaciones, los viajes o servicios que den derecho a ellas hande ser autorizados previamente por Resolución de la Presidencia de la Corporación apropuesta de los respectivos Jefes de Servicios.Los gastos de desplazamiento a que se refiere el artículo 17 del R.D. 236/1.988 citado, seentiende tácitamente autorizados en todos los casos.Las indemnizaciones por asistencia a tribunales de oposición, se regirán por lo dispuesto en elR.D. 236/1988. En caso de celebrarse más de una sesión el mismo día, se tendrá derecho apercibir sólo la dieta de una sesión.58

BASE 35ªIndependientemente de lo dispuesto en la Base anterior, el documento que se expida para elcobro ha de contener, como mínimo, fecha de salida y regreso, objeto del viaje, medio detransporte utilizado, cantidad a percibir, detallando íntegro y líquido y la conformidad del Jefedel Servicio, con el visto bueno de la Presidencia del Cabildo o Consejero Delegado.Cuando el funcionario haga uso de la cláusula contenida en la base 32 y el Cabildo le abone elalojamiento, el mencionado gasto ha de ser justificado con facturas originales al regreso delviaje.CAPITULO VI - RETRIBUCIONES E INDEMNIZACIONES A LOS MIEMBROS DELA CORPORACIONBASE 36ª.-1. La Presidencia percibirá una retribución anual equivalente por todos los conceptosretributivos a la de un funcionario del Grupo A, con nivel de complemento de destino 30 ycomplemento específico 125, más un 5 %, dividido en 14 mensualidades iguales cada una.2. Los Vicepresidentes percibirán una retribución anual equivalente por todos los conceptosretributivos a la de un funcionario del Grupo A, con nivel de complemento de destino 30 ycomplemento específico 125, dividido en 14 mensualidades iguales cada una.3. Los Consejeros de Área percibirán una retribución anual equivalente por todos losconceptos retributivos a la de un funcionario del Grupo A, con nivel de complemento dedestino 29 y complemento específico 115, dividido en 14 mensualidades iguales cada una.4. Los Consejeros representantes de los Grupos Políticos de la oposición, propuestos poréstos, percibirán una retribución anual por todos los conceptos retributivos, equivalente a lade un funcionario del Grupo A, con nivel de complemento de destino 24, y complementoespecífico 43, dividido en 14 mensualidades iguales cada una.5. Las retribuciones especificadas en esta Base se percibirán hasta el último día del messiguiente al cese del cargo que ostentara hasta esa fecha.Estas retribuciones estarán condicionadas a que los cargos se desempeñen con dedicaciónexclusiva, en los términos del apartado primero del artículo 75 de la Ley 7/85, de 2 deabril.BASE 37ª.- Indemnizaciones1. Asistencia a Sesiones, Actos y Gestiones.- A percibir por los miembros de la Corporaciónsin dedicación exclusiva, según el artículo 13.6 del R.D. 2.568/1.986, de 28 de noviembre.59

a) A sesiones Plenarias:1. Ordinarias ....................... 141 euros.2. Extraordinarias .................. 141 euros.b) Comisiones de Gobierno y Comisiones Asesoras:1. Al Presidente de cada una ........ 93 euros.2. A los restantes miembros ......... 93 euros.2. Indemnización por desplazamientos:a) Al extranjero:1. Presidente ................... 166 euros.2. Consejeros de Áreas ................... 132 euros.b) A la Península:1. Presidente ................... 124 euros.2. Consejeros de Áreas ................... 108 euros.c) Entre las Islas:1. Presidente ............... 86 euros.2. Consejeros de Áreas .................. 66 euros.Independientemente de las cantidades señaladas se les satisfarán los gastos dealojamiento y locomoción.Por la Secretaría General se remitirá a la Intervención de Fondos, Certificaciónacreditativa de los viajes realizados y los días de salida y regreso de cada uno de ellos.d) Dentro de la Isla:La cantidad de 0,17 euros por kilómetro, salvo que se utilice vehículo oficial,extendiéndose tal consideración a los señores consejeros que estén domiciliados fuerade la Capital, con ocasión de asistencia de los mismos a sesiones, comisiones y otrosactos previamente convocados en representación del Cabildo. Los señores consejeroscon o sin dedicación exclusiva cuya residencia se encuentre fuera de la Capitalpercibirán asimismo esta indemnización cuando se desplacen al Cabildo para ejercersus funciones y utilicen su propio vehículo o vehículo de servicio público.BASE 38ª Subvenciones a los Grupos PolíticosDe acuerdo con la redacción dada al art. 73.3 de la Ley 7/1985, de 2 de abril, reguladora delas Bases de Régimen Loca., por la Ley 11/1999, de 21 de abril, se asigna una dotacióneconómica a los Grupos Políticos presentes en el Pleno de una cantidad de 97.367 euros,importe que figura en la partida 00010.111.489000003 del Presupuesto.60

Cada Grupo político dispondrá de una dotación determinada en función de un componentefijo (8.115 euros) y un componente variables (2.518 euros) en función del número demiembros de cada uno de ellos, por lo que la distribución del importe total es la siguiente:Grupo PopularGrupo de Coalición CanariaGrupo Socialista45.885 euros25.741 euros25.741 eurosLas citadas cantidades se librarán de forma trimestral a partes iguales y se tramitarán en unsolo acto administrativo que acumulará las tres fases del gasto (autorización, disposición yreconocimiento de la obligación), utilizando el documento contable ADO.Cada Grupo político deberá llevar una contabilidad específica de su dotación, que pondrá adisposición del Pleno de la Corporación siempre que éste lo pida.BASE 39ª1. Las indemnizaciones por desplazamientos fuera de la Isla se reducirán un 50 % cuando nose pernocte fuera del domicilio del desplazado.2. En el caso de asistencia conjunta a dos o más sesiones del mismo órgano el mismo día,sólo se percibirán indemnizaciones de asistencia por una sola.3. La coincidencia en un mismo Consejero de varios cargos sólo le da derecho al percibo dela asignación de mayor cuantía de las que puede corresponderle.BASE 40ªLos viajes, traslados, asistencia a reuniones, etc. que realicen los miembros de Juntas,Comités, Patronatos y otros órganos pluripersonales, por los componentes que no ostenten lacondición de Consejero, funcionario o empleado de la Corporación, dan derecho al percibo delas cantidades señaladas como indemnizaciones por desplazamiento de los miembroscorporativos y su asistencia a las Comisiones Asesoras (Base 37ª).BASE 41ªLos Consejeros perceptores de retribuciones, que necesariamente han de desempeñar susfunciones en dedicación exclusiva, serán dados de alta en el Régimen General de la SeguridadSocial, asumiendo la Corporación el pago de las cuotas empresariales que correspondan,dejando a salvo lo dispuesto en el art. 74 de la Ley Reguladora de las Bases del RégimenLocal.61

T I T U L O I I I: DE LOS INGRESOSCAPITULO IBASE 42ª Tesoro Público Insular1. Constituyen el Tesoro Público Insular todos los recursos financieros del Cabildo y de susOrganos de Gestión directa, tanto por operaciones presupuestarias como nopresupuestarias.2. El Tesoro Insular se regirá por el principio de caja única.BASE 43ª.- Plan de Tesorería1. Corresponderá al Tesorero elaborar el Plan Trimestral de Tesorería, que será aprobado porla Presidencia o por la Consejera de Hacienda, Organización y Personal.Este plan de tesorería contendrá asimismo las transferencias a realizar entre elCabildo, sus organismos autónomos y sociedades mercantiles, con el fin de que lastesorerías de éstos se acomoden al plan elaborado.2. La gestión de los recursos líquidos se llevará a cabo con el criterio de obtención de lamáxima rentabilidad, asegurando en todo caso la inmediata liquidez para el cumplimientode las obligaciones en sus vencimientos temporales.3. Los recursos que puedan obtenerse en ejecución del Presupuesto se destinarán a satisfacerel conjunto de obligaciones, salvo que se trate de ingresos específicos afectados a finesdeterminados. Tienen esta condición los siguientes:a) Las contribuciones especialesb) Las subvenciones finalistas, ya sean corrientes o de capital.c) Las derivadas de operaciones de crédito para financiar operaciones de capital.BASE 44ª.- Reconocimiento de derecho1. Procederá el reconocimiento de derechos tan pronto como se conozca que ha existido unaliquidación a favor del Cabildo, que puede proceder de la propia Corporación, de otraAdministración, o de los particulares.2. En las liquidaciones de contraído previo, de ingreso directo, se contabilizaráreconocimiento de derecho cuando se aprueben las liquidaciones.3. En las liquidaciones de contraído previo, ingreso por recibo, la contabilización delreconocimiento del derecho tendrá lugar tras la aprobación del padrón.4. En las autoliquidaciones, e ingresos sin contraído previo, cuando se presentan y se hayaingresado el importe de las mismas.62

5. En el caso de subvenciones o transferencias a recibir de otra Entidad, condicionadas alcumplimiento de determinados requisitos, se recogerá el compromiso de aquella desde elmismo momento de la adopción de acuerdo formal.Al cumplirse las condiciones establecidas para que la subvención sea exigible, sereconocerá el derecho.6. Respecto a la participación en tributos del Estado, a comienzo del ejercicio se contabilizarácomo compromisos concertados la previsión de ingresos por este concepto.Trimestralmente, en el momento de la recepción de fondos, se contabilizará elreconocimiento y cobro de la entrega.7. En los préstamos concertados, cuando se haya formalizado los contratos se contabilizaránlos reconocimientos de derechos y a medida que tengan lugar las sucesivas disposiciones,el cobro de las cantidades correspondientes.8. En intereses y otras rentas, el reconocimiento de derechos se originará en el momento deldevengo.BASE 45ª.- Liquidaciones de ingreso directo1. La Intervención adoptará las medidas procedentes para asegurar la puntual realización delas liquidaciones tributarias y procurar el mejor resultado de la función recaudatoria.2. El control de la recaudación corresponde a la Tesorería, que deberá establecer elprocedimiento para verificar la aplicación de la normativa vigente en materia recaudatoria,así como el recuento de valores.BASE 46ª.- Intereses de demora1. Se aplicarán, al tipo de interés de demora vigente al tiempo de practicarse la liquidación,desde el día siguiente al que concluye la cobranza voluntaria hasta el de pago de la deuda.2. La Intervención emanará instrucciones, para su liquidación en cumplimiento de las cualesel órgano recaudador podrá cobrar intereses de demora en el instante en que se satisfaga ladeuda.BASE 47ª.- Ingresos a cuentaTendrán la consideración de ingresos a cuenta las cantidades satisfechas en los siguientessupuestos:a) Cuando, dentro del período voluntario, se hubiera satisfecho cantidad inferior a la debidapor una deuda tributaria, notificada correctamente.En este caso, se expedirá certificación de descubierto por la parte de deuda no ingresada.b) Cuando, vencido el período voluntario, se hubiera satisfecho la cuota tributaria, pero no elrecargo de apremio.63

En este supuesto se requerirá al contribuyente para que abone dicho recargo.c) Cuando el pago se efectúa en base a una autoliquidación, pero el importe satisfecho esmenor del que resultaría correcto en base a los datos de la declaración.En este caso, la oficina gestora practicará liquidación complementaria.BASE 48ª.- Contabilización de los cobros1. Todas los cobros efectuados por la Tesorería del Cabildo de Gran Canaria, conindependencia de la naturaleza de los mismos, incluyendo los efectuados en las cuentasrestringidas, serán registradas como ingresos de aplicación diferida.La Tesorería remitirá diariamente a la Intervención los documentos soportes, a los que seacompañará toda la documentación necesaria para que el Servicio de Ingresos puedaconocer el origen y naturaleza del ingreso y proceder a su fiscalización y contabilizaciónen el concepto presupuestario correspondiente.1. Cuando los Servicios gestores tengan información sobre concesión de subvenciones y desus incidencias una vez concedidas, habrán de comunicarla a los Servicios de Intervencióny Tesorería, a fin de que, también por estos, pueda efectuarse el puntual seguimiento.2. Tesorería controlará que no exista ningún abono en cuentas bancarias pendiente deformalización contable.3. La apertura y cancelación de todas las cuentas corrientes bancarias de la Corporación y susOrganismos dependientes ha de ser autorizada previamente por la Sra. Consejera deHacienda, Organización y Personal.BASE 49ª.- Recaudación en establecimientos insulares y por órgano especializadoSemanalmente, por las administraciones de los Establecimientos Insulares se trasladará a laIntervención o Intervenciones Delegadas detalle del contraído, por cualquiera de losconceptos de ingresos atribuidos a su gestión.Las cantidades recaudadas diariamente se ingresarán en la cuenta restringida de recaudación ysu formalización contable se efectuará, como mínimo, semanalmente.En caso de las Intervenciones Delegadas se remitirán a la Intervención General, descripciónpor conceptos contraídos, recaudados y pendientes de cobro, confeccionando los oportunosmandamientos de ingresos con aplicación presupuestaria que se integren en la contabilidadgeneral. Al final del ejercicio formularán relación nominal de deudores para su incorporacióna la liquidación de Presupuesto.El Cabildo podrá delegar la gestión de cobro de sus derechos en el organismo autónomo deGestión Tributaria (VALORA).BASE 50ª.- Certificación de descubiertoPor el Tesorero se remitirá a la Intervención las facturas no cobradas, debidamenterelacionadas, que no hayan podido hacerse efectivas dentro del período voluntario de64

cobranza, a fin e que se extienda la correspondiente certificación de descubierto, cuyaprovidencia de apremio será firmada por el Tesorero.BASE 51ª.- Cobro de rentasEl cobro de las rentas y cánones devengados a favor del Cabildo por derechos constituidossobre bienes inmuebles de su propiedad se realizará por la Tesorería, sobre la base de ladocumentación que le aporte la sección de Patrimonio, previamente fiscalizada por laIntervención de Fondos.BASE 52ª.- Establecimiento y regulación de tasas y precios públicosLos diferentes órganos de la Corporación, que presten servicios o actividades que debandevengar tasas o precios públicos, realizarán las propuestas necesarias para su establecimientoo modificación, en su caso, conteniendo las bases necesarias para la fijación de las mismas y,si se estima procedente, la cuantía a establecer. El Servicio de Hacienda elaborará losproyectos de Ordenanzas de las tasas y precios públicos, así como de sus tarifas.Los Organismos Autónomos y Consorcios dependientes de este Cabildo, solicitarán de laCorporación el establecimiento de los precios públicos por servicios a cargo de los mismos.Concedida la autorización dichos Organismos podrán fijar los precios públicos, salvo cuandolos precios no cubran los costes de los servicios prestados.En todo caso, los Organismos Autónomos y los Consorcios enviarán a los Servicios deEconomía y Hacienda copia de la propuesta y del estado económico del que se desprenda quelos precios públicos cubren su coste.Las Ordenanzas Fiscales reguladoras de las Tasas a imponer serán aprobadas por laCorporación.T I T U L OI V: NORMAS COMUNES INGRESOS - GASTOSCAPITULO I - PLAN INSULAR DE OBRAS Y SERVICIOS Y PLANEXTRAORDINARIO DE INVERSIONES EN GRAN CANARIABASE 53ªAntes de contratar cualquier obra del P.I.O.S., se adoptarán las medidas precisas paragarantizar, en su caso, que los Ayuntamientos cumplan puntualmente con sus compromisos deaportación a la misma.Con independencia de lo indicado en el párrafo anterior se recabará de la persona o entidadcorrespondiente, el ingreso en las Arcas Insulares de la aportación que, según estePresupuesto, corra de cuenta de aquellas, y caso de que por retrasos en los ingresos seplanteen problemas de tesorería, podrá diferirse el pago de las certificaciones relacionadas conlos morosos hasta que se normalice la situación.65

BASE 54ªCuando el Cabildo ceda a los Ayuntamientos la contratación y realización de la obra, lascertificaciones de lo ejecutado, expedidas por el técnico competente designado por lasCorporaciones Municipales, una vez aprobadas por ellas, se remitirán por oficio a esteCabildo juntamente con el acuerdo de aprobación, para proceder a su pago de la misma formay por igual procedimiento que las contratadas por la Corporación Insular.Ello no es obstáculo para que el Cabildo fiscalice, cuando lo estime conveniente, el estado deejecución de las obras incluidas en el Plan Insular de Obras y Servicios.BASE 55ª.-Las aportaciones municipales y préstamos concertados por el Cabildo, a cargo de losAyuntamientos, para financiar estos planes de actuación, serán amortizadas con lasretenciones periódicas que se les practique a cada uno de su participación en los recursos delR.E.F.BASE 56ª.-Las modificaciones de crédito entre partidas destinadas a las actuaciones incluidas en estosplanes sólo podrá realizarse entre remanentes que correspondan a un mismo plan anual.CAPITULO II - PODERES Y AUTORIZACIONESBASE 57ªCada año, por la Tesorería Insular se abrirá un registro de poderes de Corporaciones Locales yparticulares archivándose una copia simple cotejada con el original, cuando la exhiban losmandatarios.Si los perceptores de cualquier cantidad no supiesen firmar o estuviesen imposibilitados paraello, lo harán a ruego del interesado, en su presencia y a la del Tesorero, dos testigos que nosean dependientes de este funcionario y tengan las condiciones legales ordinarias para latestificación.Los que tuvieren que percibir algunas cantidades como legatarios o sucesores hereditarios,deberán presentar testimonio de cláusulas testamentarias o de la institución de herederos, obien el auto judicial en que se haga declaración de heredero abintestato.Toda autorización o poder para percibir fondos de la Corporación, se presentará debidamentebastanteada.66

CAPITULO III - FISCALIZACION E INSPECCIONBASE 58ªLa Intervención General llevará a cabo con la extensión y efectos que se determinan en elCapítulo IV de la Ley 39/88, reguladora de las Haciendas Locales, las funciones de controlinterno respecto de la gestión económica del Cabildo, de los organismos autónomos y de lassociedades mercantiles dependientes en su triple acepción de función interventora, controlfinanciero y control de eficacia.Asimismo llevará a cabo las funciones de inspección y fiscalización de las entidadesperceptoras de fondos del Cabildo mediante actuaciones de comprobación o de auditoría yconforme a los planes propuestos por ésta y autorizados por la Consejera de Hacienda,Organización y Personal.CAPITULO IV - INVENTARIOSBASE 59ªDurante la primera quincena del mes de enero de cada año, todos los Jefes de Dependenciasde este Excmo. Cabildo insular formularán una relación valorada de todos los muebles,enseres, maquinaria, instalaciones de todas clases y demás efectos inventariales adquiridos orenovados durante el año, y la remitirán para su incorporación al Inventario General.Asimismo enviarán una relación de todos aquellos muebles o enseres, etc., que hayan sidobaja por renovación o deterioro, a los efectos anteriormente citados y que causarán baja por elimporte con que figuren en el Inventario.El valor que deberá darse a los muebles y demás efectos adquiridos será el del precio de costosegún facturas. Anualmente se amortizará, en concepto de desgaste natural y deterioro, losimportes que se establezcan para cada inmovilizadoDel cumplimiento de esta Base se encargará el Jefe del Negociado de Patrimonio o quien hagasus veces, reflejando estas variaciones en la contabilidad de la Corporación.67

T I T U L O V: PLAN CONTABLE Y RENDICION DE CUENTASCAPITULO I - DE LA CONTABILIDADBASE 60ªLa contabilidad de esta Entidad y la de los Organismos Autónomos enumerados en la Base 4ª,se adaptará a lo dispuesto en la Instrucción de Contabilidad para la Administración Local,aprobada por Orden del Ministerio de Economía y Hacienda de 17 de Julio de 1.990.BASE 61ªSi en la ejecución del Presupuesto y desarrollo de la Contabilidad, por razones técnicocontables,fuese necesario cambiar la situación o refundir determinadas aplicacionespresupuestarias, lo propondrá así el Interventor General a la Presidencia de la Corporación,quien resolverá sin más trámites, siempre que el cambio no signifique destino distinto alcrédito, no afecte al importe disponible, ni se financie con ingresos diferentes a losprogramados a la aprobación del Presupuesto.CAPITULO II - LIQUIDACION DEL PRESUPUESTOBASE 62ª.- Operaciones previas en el estado de Gastos1. A fin de ejercicio, se verificará que todos los acuerdos que impliquen reconocimiento deobligación han tenido su reflejo contable en fase "O".En particular, las subvenciones concedidas cuyo pago no haya sido ordenado al final delejercicio, se contabilizarán en fase O, aun cuando la efectiva percepción de fondos estécondicionada al cumplimiento de otros requisitos.2. Los servicios gestores recabarán de los contratistas la presentación de facturas dentro delejercicio. No obstante, se verificará el estado de determinados gastos por consumos oservicios imputables al ejercicio y cuyo reconocimiento de obligaciones no ha llegado aformalizarse por no disponer de las facturas el 31 de diciembre.Cuando sean gastos corrientes y obre informe del Servicio gestor justificando que hatenido lugar la adquisición o servicio, las facturas a recibir tendrán la consideración dedocumento "O".3. Los créditos para gastos que el último día del ejercicio no estén afectados al cumplimientode obligaciones reconocidas quedarán anulados, sin más excepciones que las derivadas delos puntos anteriores y de la incorporación de remanentes, a que se refiere la Base 12ª68

BASE 63ª.- Operaciones previas en el estado de Ingresos1. Todos los cobros habidos hasta 31 de diciembre deben ser aplicados en el Presupuesto quese cierra, a cuyo fin se darán las instrucciones pertinentes al Recaudador para la puntualpresentación de las Cuentas.2. Se verificará la contabilización del reconocimiento de derecho en todos los conceptos deingreso, de conformidad con lo previsto en la Base 44ª.BASE 64ªEn lo que respecta a las competencias de los Organos de Gobierno de la Corporación, susOrganismos Autónomos, las presentes Bases serán de aplicación subsidiaria al ReglamentoOrgánico de la Corporación, los respectivos Estatutos y Reglamentos y, en su caso, lascorrespondientes Bases de Ejecución de sus Presupuestos.Las Palmas de Gran Canaria, a 27 de noviembre de 2003.LA CONSEJERA DE HACIENDA,ORGANIZACIÓN Y PERSONAL,Rosa Rodríguez Díaz69

HACIENDA, ORGANIZACIÓN Y PERSONALINTERVENCIÓN GENERAL1.2.1.0JJSS/CDANEXO A LAS BASES DE EJECUCION DELPRESUPUESTO DEL AÑO 20041.- INTRODUCCIÓN.La gestión presupuestaria en el Cabildo de Gran Canaria se basa en la descentralización de la gestióndel gasto entre las diferentes Áreas en que se divide la Institución.Para esta gestión descentralizada se crean Centros Gestores, adscritos a cada una de las Áreas, a losque corresponderá el control, tramitación, registro y consulta de los gastos que afecten a lasconsignaciones presupuestarias de las respectivas Áreas cuya gestión esté bajo su responsabilidad.El conjunto de operaciones relacionadas con la gestión del presupuesto queda detallado en estemanual.A partir de éste, han sido definidos diferentes manuales para cada tipo de usuario según el detallesiguiente:- Usuario de Centro Gestor- Usuario de Intervención de ingresos- Usuario de Intervención de gastos- Usuario de Intervención de Personal- Usuario de Tesorería- Administrador de terceros- Administrador del sistema contable2.- CENTROS GESTORES.2.1.- Definición, funciones y tareas.A los efectos de este manual recibe el nombre de Centro Gestor la Unidad Básica Operativa enmateria de gestión Administrativo Contable. Cada Área Origen del Cabildo de Gran Canariadispondrá de su Centro Gestor.Se definen como Área Origen los centros administrativos en los que exista responsabilidad en laejecución de la Entidad.En la forma recogida en los apartados posteriores y sin prejuicio de lo dispuesto en la normativavigente reguladora de las Haciendas Locales, corresponderá a los centros gestores, con relación a lasáreas o servicios a los que están adscritos, lo siguiente:− Colaborar en la elaboración y tramitación del anteproyecto de Presupuesto del Área Origen al quese encuentran adscritos.− Control sobre los créditos presupuestarios que tengan asignados.− Elaborar, registrar y dar trámite a la totalidad de las propuestas de gasto que emanen de su Área oServicio.70

− Recibir, verificar, registrar y dar trámite a la totalidad de facturas de proveedores a cargo de loscréditos presupuestarios asignados.− Establecer un sistema de información eficaz dentro de su Área o Servicio que facilite la toma dedecisiones en torno a la ejecución presupuestaria con el propósito de alcanzar los objetivosprevistos.2.2.- Relación de Centros Gestores.01 Gabinete de la Presidencia02 Asuntos Generales04 Intervención General05 Servicio de Tesorería06 Servicio de Recursos Humanos07 Servicio de Patrimonio08 Servicio de Organización y Métodos10 Área de Política Social y Socio-Sanitaria12 Área de Medio Ambiente y Aguas14 Área de Juventud y Nuevas Tecnologías15 Área de Empleo y Desarrollo Local17 Servicio de Régimen Interior18 Servicio de Contratación22 Área de Economía, Industria, Comercio y Artesanía.23 Área de Turismo y Transporte30 Servicio de Vivienda y Arquitectura35 Jardín Botánico “Viera y Clavijo”36 Servicio de Política Territorial37 Tratamiento de Residuos40 Área de Agricultura, Ganadería y Pesca50 Servicio de Cultura y Patrimonio Histórico54 Servicio de Museos56 Área de Deportes60 Servicio de Cooperación Institucional80 Servicio de Educación90 Servicio de Obras Públicas3.- OPERACIONES DEL PRESUPUESTO3.1.- Elaboración y aprobación del Presupuesto.Los procesos de apertura de la contabilidad son responsabilidad de la Intervención del Cabildo, siendoexclusivas de ésta las operaciones que conlleva, todo ello sin perjuicio de las propuestas que, desde loscentros gestores, puedan formularse.3.2.- Estructura Presupuestaria.La Estructura Presupuestaria del Cabildo de Gran Canaria se formará en base a la Orden Ministerialde 20 de septiembre de 1989 por la que se establece la estructura de los presupuestos de la EntidadesLocales.Las partidas del Estado de Gastos estarán formadas por:71

− Clasificación Orgánica− Clasificación Funcional− Clasificación EconómicaLos conceptos del Estado de Ingresos se estructurarán:− Clasificación Orgánica− Clasificación EconómicaCorresponderá a la Intervención General del Cabildo la definición de la Estructura Presupuestaria y laaprobación de las variaciones que, sobre la misma, sean propuestas por los centros gestores.3.3.- Modificaciones Presupuestarias.Según disponen las Bases de Ejecución del Presupuesto, toda modificación presupuestaria debeiniciarse por el Servicio interesado, mediante la formulación de la correspondiente propuesta que serátramitada conforme lo dispuesto en los apartados siguientes.1.- Corresponderá al Área o servicio el control sobre sus necesidades y programacionespresupuestarias y, por tanto, en función de éstas, iniciar un expediente de modificación decréditos.2.- A partir de lo relacionado en el punto anterior, el Centro Gestor procederá a registrar laoperación (provisional) que corresponda en función del tipo de operación que se proponga:-SUP-EXT-GEN-AMP-TRAAUM-TRADIS-MPIAUMSuplemento de créditoCréditos ExtraordinariosGeneración de créditosCréditos AmpliablesTransferencias de Crédito (Aumento)Transferencias de Crédito (Disminución)Modificación de previsiones de ingresos (Aumento)Asimismo, se tramitarán siguiendo este procedimiento las operaciones de anulación de créditos(BAJA) y las operaciones de Créditos No Disponibles (CND)a.- Suplemento de crédito (SUP)Si en el ejercicio ha de realizarse un gasto que no puede demorarse hasta el año siguiente y el créditoprevisto resultara insuficiente y no pueda ser objeto de ampliación, se acordará un suplemento decrédito.Los suplementos de crédito deberán ser financiados con uno o varios de los recursos que se enumeran:-Remanente líquido de tesorería-Nuevos o mayores ingresos efectivamente recaudados sobre totales previstos en conceptos delpresupuesto.Las operaciones correspondientes a dichas financiaciones deberán tramitarse simultáneamente a la delsuplemento de crédito. En estos supuesto las operaciones a tramitar deberán ser:72

-Remanente líquido de tesorería y/o nuevos o mayores ingresos MPIAUM Modificación dePrevisiones Iniciales de ingresos -Aumentos--Anulación o bajas de créditos de otras partidas del presupuesto no comprometidas; BAJA poranulación de créditos.La información mínima que deberá recogerse en la tramitación de la operación SUP será:Fecha:ReferenciaImporte:Descripción:Memorándum:Partidas:Órgano, fecha:Referencia:La del día en que se registre la operaciónCampo opcional definible por el responsable del Centro Gestor. Deberá serigual para todas las operaciones relacionadas con la misma modificación decrédito.Información obligatoria.Información obligatoria. Deberá ser suficiente para la correcta comprensiónde la naturaleza de la operación.Podrá incorporarse en dicho campo aquella información que el operadorconsidere necesaria para una mayor comprensión de la operación, así comotodas aquellas incidencias en la tramitación que se considere necesario ponerde manifiesto.Se indicará la partida del Estado de gastos que se pretenda suplementar.Órgano que debe aprobar la Modificación, de acuerdo con lo dispuesto en elReglamento Orgánico del Cabildo y las Bases de Ejecución del Presupuestopara el ejercicio. En el campo fecha se indicará la prevista para la aprobaciónde la Modificación (fecha de la sesión del Pleno o de la Comisión deGobierno en que deba aprobarse, etc.).Campo opcional a definir por el responsable del Centro Gestor.b.- Créditos extraordinarios (EXT)Deberá tramitarse una modificación de créditos extraordinarios si en el ejercicio ha de realizarse ungasto que no puede demorarse hasta el año siguiente y para el que no existe crédito.Al igual que por lo indicado con relación a los suplementos de créditos, los créditos extraordinariosdeberán ser financiados con uno o varios de los recursos que se enumeran:-Remanente líquido de tesorería.-Nuevos o mayores ingresos efectivamente recaudados sobre totales previstos en conceptos delpresupuesto.73

-Anulación o bajas de créditos de otras partidas del presupuesto no comprometidas, cuyasdotaciones se estimen reducibles sin perturbación del servicio.Siendo las operaciones correspondientes a dichas financiaciones, que deberán tramitarsesimultáneamente a la del suplemento de crédito, las siguientes:-Remanente líquido de tesorería y/o nuevos o mayores ingresos MPIAUM modificación dePrevisiones Iniciales de ingresos -Aumentos--Anulación o bajas de créditos de otras partidas del presupuesto no comprometidas: BAJA poranulación de créditos.La información mínima que deberá recogerse en la tramitación de la operación EXT será:Fecha:ReferenciaImporte:Descripción:Memorándum:Partidas:Órgano, fecha:Referencia:La del día en que se registre la operaciónCampo opcional definible por el responsable del Centro Gestor. Deberá serigual para todas las operaciones relacionadas con la misma modificación decréditos.Información obligatoria.Información obligatoria. Deberá ser suficiente para la correcta comprensiónde la naturaleza de la operación.Podrá incorporarse en dicho campo aquella información que el operadorconsidere necesaria para una mayor comprensión de la operación, así comotodas aquellas incidencias en la tramitación que se considere necesario ponerde manifiesto.Se indicará la partida del Estado de gastos que se pretenda habilitar (esimportante destacar que esta partida deberá estar previamente dada de alta enla estructura presupuestaria de la Entidad).Órgano que debe aprobar la Modificación, de acuerdo con lo dispuesto en elReglamento Orgánico del Cabildo y las Bases de Ejecución del Presupuestopara el ejercicio. En el campo fecha se indicará la prevista para la aprobaciónde la Modificación. (Fecha de la sesión del Pleno o de la Comisión deGobierno en que deba aprobarse, etc.)Campo opcional a definir por el responsable del Centro Gestor.c.-Generación de Créditos. (GEN)Sólo podrán generar créditos en el Estado de gastos los ingresos de naturaleza no tributaria noprevistos en el presupuesto o que, de haberlo sido, se produzcan en cuantía superior a la programada,en cuyo caso podrán incrementar gastos hasta la diferencia entre los derechos reconocidos o realizadosy los programados, según los casos.74

Por lo que respecta a los ingresos derivados de aportaciones o compromisos firmes de aportación, seconsiderará el crédito generado y disponible desde el momento en que quede firme el contratocorrespondiente, con las solemnidades del caso para que las partes intervinientes puedan exigirse lascontraprestaciones programadas.Se utilizará este procedimiento de modificación de créditos para la transferencia de competencia oservicios de cualquier naturaleza de la Comunidad Autónoma al Cabildo, siempre que los servicioscorrespondientes se transfieran con dotaciones suficientes para prestarse sin necesidad de aportaciónpor parte del Cabildo y, en todo caso, cuando esta sea necesaria, que exista crédito disponible en elpresupuesto para cubrir la diferencia.Simultáneamente a la generación de créditos se tramitará la operación correspondiente del Estado deingresos. (MPIAUM Modificación de Previsiones Iniciales -Aumento-)En caso de no existir partida de ingresos abierta, será la Intervención General, con la documentaciónaportada por el Centro Gestor, la responsable de crear el concepto presupuestario correspondiente.La información mínima que deberá recogerse en la tramitación de la operación GEN será:Fecha:ReferenciaImporte:Descripción:Memorándum:Partidas:Órgano, fecha:Referencia:La del día en que se registre la operación.Campo opcional definible por el responsable del Centro Gestor. Deberá serigual para todas las operaciones relacionadas con la misma modificación decréditos.Información obligatoria.Información obligatoria. Deberá ser suficiente para la correcta comprensiónde la naturaleza de la operación.Podrá incorporarse en dicho campo aquella información que el operadorconsidere necesaria para una mayor comprensión de la operación, así comotodas aquellas incidencias en la tramitación que se considere necesario ponerde manifiesto.Se indicará la partida del Estado de gastos que se pretenda habilitar (esimportante destacar que esta partida deberá estar previamente dada de alta enla estructura presupuestaria de la Entidad).Órgano que debe aprobar la Modificación, de acuerdo con lo dispuesto en elReglamento Orgánico del Cabildo y las Bases de Ejecución del Presupuestopara el ejercicio. En el campo fecha se indicará la prevista para la aprobaciónde la Modificación. (Fecha de la sesión del Pleno o de la Comisión deGobierno en que deba aprobarse, etc.).Campo opcional a definir por el responsable del Centro Gestor.75

d.- Créditos Ampliables.Serán susceptibles de ampliación aquellas partidas recogidas como tales en las Bases de Ejecución delPresupuesto y que tengan activada esa opción en la ficha de definición de la partida.La Ampliación de crédito deberá tramitarse simultáneamente con la correspondiente Modificación dePrevisiones iniciales del estado de ingresos MPIAUMLa información mínima que deberá recogerse en la tramitación de la operación AMP será:Fecha:ReferenciaImporte:Descripción:Memorándum:Partidas:Órgano, fecha:Referencia:La del día en que se registre la operaciónCampo opcional definible por el responsable del Centro Gestor. Deberá serigual para todas las operaciones relacionadas con la misma modificación decréditos.Información obligatoria.Información obligatoria. Deberá ser suficiente para la correcta comprensiónde la naturaleza de la operación.Podrá incorporarse en dicho campo aquella información que el operadorconsidere necesaria para una mayor comprensión de la operación, así comotodas aquellas incidencias en la tramitación que se considere necesario ponerde manifiesto.Se indicará la partida del Estado de gastos que se pretenda habilitar (esimportante destacar que esta partida deberá estar previamente dada de alta enla estructura presupuestaria de la Entidad.).Órgano que debe aprobar la Modificación, de acuerdo con lo dispuesto en elReglamento Orgánico del Cabildo y las Bases de Ejecución del Presupuestopara el ejercicio. En el campo fecha se indicará la prevista para la aprobaciónde la Modificación. (Fecha de la sesión del Pleno o de la Comisión deGobierno en que deba aprobarse, etc.)Campo opcional a definir por el responsable del Centro Gestor.e.- Transferencias de Crédito - aumento - TRAAUMPodrán imputarse el importe parcial o total de un crédito disponible a otras partidas presupuestariascon diferentes vinculaciones jurídicas, con las limitaciones señaladas en el artículo 160 de la Leyreguladora de las Haciendas Locales, mediante la tramitación de las operaciones de transferencias decrédito.La información mínima que deberá recogerse en la tramitación de la operación será:Fecha:La del día en que se registre la operación76

ReferenciaImporte:Descripción:Memorándum:Partidas:Órgano, fecha:Referencia:Campo opcional definible por el responsable del Centro Gestor. En lossupuestos de modificación de presupuestos por transferencias de crédito, lareferencia deberá ser la misma para ambas operaciones, con el objeto defacilitar su posterior localización y consulta.Información obligatoria.Información obligatoria. Deberá ser suficiente para la correcta comprensiónde la naturaleza de la operación.Podrá incorporarse en dicho campo aquella información que el operadorconsidere necesaria para una mayor comprensión de la operación, así comotodas aquellas incidencias en la tramitación que se considere necesario ponerde manifiesto.Se indicará la partida del Estado de gastos que se pretenda aumentar.Órgano que debe aprobar la Modificación, de acuerdo con lo dispuesto en elReglamento Orgánico del Cabildo y las Bases de Ejecución del Presupuestopara el ejercicio. En el campo fecha se indicará la prevista para la aprobaciónde la Modificación. (Fecha de la sesión del Pleno o de la Comisión deGobierno en que deba aprobarse, etc.).Campo opcional a definir por el responsable del Centro Gestor. Suinformación de forma sistematizada facilita la consulta de la aprobación delas operaciones.f.- Transferencias de Crédito -disminución- TRADISLa Modificación de crédito por transferencia -disminución- requerirá la tramitación previa de unaRetención de Crédito sobre las consignaciones que deben minorarse.La información mínima que deberá recogerse en la tramitación de la operación será:Fecha:ReferenciaImporte:Descripción:La del día en que se registre la operación.Campo opcional definible por el responsable del Centro Gestor. En lossupuestos de modificación de presupuestos por transferencias de crédito, lareferencia deberá ser la misma para ambas operaciones, con el objeto defacilitar su posterior localización y consulta.Información obligatoria.Información obligatoria. Deberá ser suficiente para la correcta comprensiónde la naturaleza de la operación.Memorándum: Podrá incorporarse en dicho campo aquella información que el operadorconsidere necesaria para una mayor comprensión de la operación, así como todas aquellas incidenciasen la tramitación que se considere necesario poner de manifiesto.77

Partidas:Órgano, fecha:Referencia:Deberá informarse el número de operación de la Retención de Créditoprevio, de conocerse, la referencia de intervención.Órgano que debe aprobar la Modificación, de acuerdo con lo dispuesto en elReglamento Orgánico del Cabildo y las Bases de Ejecución del Presupuestopara el ejercicio. En el campo fecha se indicará la prevista para la aprobaciónde la Modificación. (Fecha de la sesión del Pleno o de la Comisión deGobierno en que deba aprobarse, etc.).Campo opcional a definir por el responsable del Centro Gestor. Suinformación de forma sistematizada facilita la consulta de la aprobación delas operaciones.3.- Registradas las operaciones se procederá a emitir los documentos “MC”.4. Los documentos emitidos serán validados por el Jefe de Servicio correspondiente, indicándoseasí el expediente de Modificación de Créditos.5. La modificación propuesta deberá contener el visto bueno del Consejero del Área en la que seubique el Centro Gestor que tramita el expediente.6. Cumplidos los requisitos anteriores, el expediente será remitido a la Intervención General delCabildo para su fiscalización y emisión de informe, en su caso. Cuando el expediente deba serresuelto por el Pleno o la Comisión de Gobierno, antes de proceder a su tramitación posterior, laIntervención General informará a las demás Áreas del Cabildo para que puedan, si así lodesean, incoar un expediente de iguales características para ser incorporado al anterior,evitándose con ello un número excesivo de expedientes a ser resueltos por el órgano indicado.7. El Expediente deberá ser sometido a aprobación del Órgano que, atendiendo a la naturaleza de laModificación Presupuestaria, determinan las Bases de Ejecución del Presupuesto.8. En su caso, corresponderá al servicio de Intervención velar por el cumplimiento de los trámitesde información, reclamaciones y publicidad del expediente de Modificación de Crédito, comorequisito previo a su contabilización definitiva.9. Superados los trámites relacionados anteriormente, se procederá a su contabilización definitiva.10. Concluida la tramitación, el expediente será objeto de archivo en el Servicio de Intervención.4.- OPERACIONES DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS.La normativa reguladora de las Haciendas Locales determina las fases de ejecución que deberánseguirse en la gestión del Presupuesto de Gastos de la Entidad.En los puntos siguientes se describen, para cada una de estas fases, el procedimiento de ejecución, latramitación que debe seguirse y contenido de las operaciones.Seguidamente, se recogen los trámites a seguir, con relación a las fases de ejecución detalladas, paraaquellos procesos y operaciones tipo más usuales en el Cabildo de Gran Canaria.78

4.1.- Operaciones de Autorización de gasto. (A)1. A partir de las necesidades del Área o Servicio, y siguiendo las directrices que se tengan fijadas,corresponderá al Jefe de Servicio, en los términos fijados en el Reglamento Orgánico del Cabildo ylas Bases de Ejecución del Presupuesto, la iniciativa para la formación de un expediente deAutorización del gasto.2. Para el registro de la operación “A” se procederá en la forma siguiente:A través entrada de operaciones será seleccionada la operación “A”.La información que deberá contener es la siguiente:Fecha:Referencia:Importe:Descripción:Memorándum:Partida:Órgano, fecha:Referencia:La del día en que se registre la operación.Campo opcional definible por el responsable del Centro Gestor con el objetode facilitar posteriores consultas.Información obligatoria. En los supuestos de Contratación Administrativaserá el importe del Proyecto Técnico aprobado o el importe de licitación.Información obligatoria. Deberá ser suficiente para la correcta comprensiónde la naturaleza del gasto que se pretende efectuar.Podrá incorporarse en dicho campo aquella información que se considerenecesaria así como todas aquellas incidencias en la tramitación.Se indicará la propuesta de partida con cargo a la cual se pretende el gasto.Órgano que debe aprobar el gasto, de acuerdo con lo dispuesto en elReglamento Orgánico del Cabildo y las Bases de Ejecución del Presupuestopara el ejercicio. En el campo fecha se indicará la prevista para laaprobación.Campo opcional a definir por el responsable del Centro Gestor, Suinformación de forma sistematizada facilita la consulta de la aprobación delas operaciones.Las operaciones que se tramiten deberán ser registradas e introducidas en una relación de operaciones(conjuntos), dependiendo de la operación realizada. En este caso sería una relación de operaciones“A”. Todas las operaciones se tramitarán por relación de operaciones.La información que debe ser introducida en este punto es:Común para todas las operaciones:-Fecha (obligatoria)-Referencia (opcional)-Descripción (obligatoria)-Memorándum (opcional)79

-Órgano de aprobación (obligatorio)Distinta para cada operación:-Importe-Partida3. Se procederán a emitir las Relaciones de Operaciones “A”. Se emitirá un único documento deRelación de operaciones “A”, que completará la tramitación posterior. No obstante el responsabledel Centro Gestor podrá ordenar la emisión de copias del mismo para su archivo en el Servicio opara ser incorporado al Expediente.4. El documento deberá ir firmado por el Jefe del Servicio al que figura adscrito el Centro Gestor.5. La operación deberá ser sometida a la aprobación del Órgano que, atendiendo a la naturaleza ycuantía de la operación, establece el Reglamento Orgánico del Cabildo y las Bases de Ejecución delPresupuesto. De ser requerido por el Órgano de Aprobación, manifestación de la IntervenciónGeneral sobre situación de los créditos presupuestarios a los que afecta la operación, será tramitadapreviamente una operación RC.Dicho Órgano será el previsto en la Base 18 de Ejecución del Presupuesto.Cuando el Órgano de Aprobación sea Colegiado (Pleno, comisión de Gobierno o Consejo deAdministración en su caso), deberá darse cumplimiento en este punto a los trámites que tengaestablecido el Cabildo de Gran Canaria al efecto. (Secretaria General, publicidad, etc.)A propuesta del Jefe de Área o Servicio en el que se ubique el Centro Gestor y con el visto buenodel Interventor General, en los supuestos de aprobación por parte de un Órgano Colegiado, puedeanteponerse el punto 8 de tramitación al de la aprobación.6. En el plazo máximo de cinco días a contar desde la fecha de aprobación de la operación, eldocumento deberá ser remitido a la Intervención General para su control y fiscalización. Para ellose procederá de la forma siguiente:Será seleccionada la relación de operaciones “A” y se imprimirán. Al mismo tiempo se imprimirá elregistro de entrada que se adjuntará con la relación de operaciones “A”.El registro de entrada reflejará:- Fecha de emisión- Código del Centro Gestor emisor-Detalle de las relaciones indicando, número y tipo de relación, importe y Órgano deaprobación.7. El Auxiliar de Intervención procederá a revisar que el contenido del listado se ajuste a ladocumentación aportada, firmando un “recibí” en una de las copias, que servirá al Centro Gestor dejustificante de la remisión.En este momento, el auxiliar de intervención procederá a informar a la aplicación de la correctarecepción de los documentos, validando el registro recibido.80

La copia del listado que reste en Intervención será archivada de manera que el total de dichoslistados, al fin del ejercicio, configuren el libro registro de entrada de documentos.No deberán ser admitidas deferencias entre el listado aportado y los documentos contables anexos.8. Corresponderá al Jefe de Servicio de Gastos la fiscalización de la operación, reflejando suconformidad mediante la firma del documento. En su caso, hará constar en el documento losaspectos que obligan a manifestar la disconformidad con la operación. Los documentos queresultasen disconformes serán devueltos al servicio una vez efectuada la baja de la operación que sedescribe en el punto siguiente.9. Las operaciones que resulten conformes serán registradas como definitivas mediante elprocedimiento de validación de operaciones provisionales y la validación mecánica del documento.Ningún documento contable tendrá validez sin la firma del Jefe de Servicio de Gasto y la referidavalidación mecánica.Aquellas operaciones en las que no fuera dada su conformidad serán anuladas mediante elprocedimiento de anulación de operaciones provisionales y devueltas al Centro Gestor que lasgeneró.Transcurrido el plazo de quince días sin que fuese devuelto el documento tramitado, el CentroGestor podrá considerar que la operación es definitiva.El Centro Gestor podrá conocer la conformidad de la operación mediante la consulta a la aplicacióncontable.10. Las relaciones de operaciones “A” serán depositadas en un archivo en el Servicio de Intervención.4.2.- Operaciones de Disposición de gasto. (D)En ningún caso podrá tramitarse una operación “D” sin que previamente exista una operación “A”definitiva.Cuando el importe de la operación de disposición sea inferior a la de Autorización previa, y no seprevean nuevas disposiciones con cargo a la referida autorización, se tramitará conjuntamente conesta operación “D” la correspondiente “A/” con el objeto de ser restituido crédito presupuestario. Elprocedimiento será igual indicado para la operación A.11. Corresponderá al Jefe del Servicio, en los términos fijados en el Reglamento Orgánico del Cabildoy en las Bases de Ejecución del Presupuesto, la iniciativa `para impulsar la tramitación de unexpediente de Disposición del Gasto.12. Para el registro de la operación “D” se procederá en la forma siguiente:A través entrada de operaciones será seleccionada la operación D.La información a introducir será:Fecha:Referencia:La del día en que se registre la operación.Campo opcional definible por el responsable del Centro Gestor. Puede sercoincidente con el de la operación A.81

Importe:Descripción:Memorándum:Núm. Operación:Tercero:Órgano, fecha:Referencia:Deberá informarse en el supuesto de que sea menos que el importe de laoperación “A” previa. En los supuestos de Contratación Administrativa seráel importe de la adjudicación.Podrá ser la misma que la de la operación “A” previa. Deberá ser suficientepara la correcta comprensión de la naturaleza del gasto que se pretendeefectuar.Se incorporará aquella información que el operador considere necesaria parauna mayor comprensión de la operación, así como las incidencias en latramitación que se considere necesario poder de manifiesto.Se indicará el número de la operación “A” previa.Deberá registrarse el Número de Identificación Fiscal del proveedor. Dichotercero deberá haber estado dado de alta previamente. En caso contrario, seprocederá de acuerdo con lo dispuesto en este manual.Órgano que debe aprobar el gasto, de acuerdo con lo dispuesto en elReglamento Orgánico del Cabildo y las Base de Ejecución del Presupuestopara el ejercicio. En el campo fecha se indicará la prevista para laaprobación.Campo opcional a definir por el responsable del Centro Gestor, Suinformación de forma sistematizada facilita la consulta de la aprobación delas operaciones.Las operaciones que se tramiten deberán ser registradas e introducidas en una relación de operaciones(conjuntos), dependiendo de la operación realizada. En este caso sería una relación de operaciones“D”. Todas las operaciones se tramitarán por relación de operaciones.La información que debe ser introducida en este supuesto es:Común para todas las operaciones:-Fecha (obligatoria)-Referencia (opcional)-Descripción (obligatoria)-Memorándum (opcional)Distinta para cada operación:-Importe-Partida-Número de Operación A-Tercero13. Se procederán a emitir las relaciones de operaciones “D”. Se emitirá un único documento deRelación, que completará la tramitación anterior.No obstante, el responsable del Centro Gestor podrá ordenar la emisión de las copias del mismopara su archivo o para ser incorporado al expediente.82

14. El documento deberá ir firmado por el Jefe del Servicio al que figura adscrito el Centro Gestor.15. La operación deberá ser sometida a la aprobación del Órgano que aprobó la operación A previa.Cuando el Órgano de aprobación sea Colegiado (Pleno, comisión de Gobierno o Consejo deAdministración en su caso), deberá darse cumplimiento en este punto a los trámites que tengaestablecido el Cabildo al efecto. (Secretaria General, publicidad, etc.)A propuesta del Jefe de Área o Servicio en el que se ubique el Centro Gestor y con el visto buenodel Interventor General, en los supuestos de aprobación por parte de un Órgano colegiado, puedeanteponerse el trámite de fiscalización al de la aprobación.16. En el plazo máximo de cinco días a contar desde la fecha de aprobación de la operación, eldocumento deberá ser remitido a la Intervención General para su control y fiscalización. Para ellose procederá de la forma siguiente:Será seleccionada la relación de operaciones “D” y se imprimirá. Se adjuntará con el registro deentrada para la conformidad de la relación.El registro de entrada reflejará:- Fecha de emisión- Código del Centro Gestor emisor- Detalle de las relaciones indicando, número y tipo de relación, importe y Órgano deaprobación.17. El Auxiliar de Intervención procederá a revisar que el contenido del listado se ajuste a ladocumentación aportada, firmando un “recibí” en una de las copias, que servirá al Centro Gestorde justificante de la remisión.En este momento, el Auxiliar de Intervención procederá a informar a la aplicación de la correctarecepción de los documentos, validando el registro recibido.La copia del listado que reste en Intervención será archivada de manera que el total de dichoslistados, al fin del ejercicio, configuren el libro registro de entrada de documentos.No deberán ser admitidas diferencias entre el listado aportado y los documentos contables anexos.18. Corresponderá al Jefe de Servicio de Gastos la fiscalización de la operación, reflejando suconformidad mediante la firma del documento. En su caso, hará constar en el documento losaspectos que obligan a manifestar la disconformidad con la operación. Los documentos queresultasen disconformes serán devueltos al servicio una vez efectuada la baja de la operación quese describe en el punto siguiente.19. Las operaciones que resulten conformes serán registradas como definitivas medianteprocedimiento de validación de operaciones provisionales y la validación mecánica deldocumento. Ningún documento contable tendrá validez sin la firma del Jefe de Servicio de Gatos yla referida validación mecánica.Aquellas operaciones en las que no fuera dada su conformidad serán anuladas y devueltas alCentro Gestor que las generó.Transcurrido el plazo de quince días sin que fuese devuelto el documento tramitado, el CentroGestor podrá considerar que la operación es definitiva.El Centro Gestor podrá conocer la conformidad de la operación mediante consulta a la aplicacióncontable.Concluida la tramitación, se remitirá al adjudicatario una copia del documento “D”.83

20. Los documentos “D” serán objeto de archivo en el Servicio de Intervención.4.3.- Operaciones de Reconocimiento de las Obligaciones. (O)21. Las facturas, certificaciones de obras y demás documentos justificativos del gasto seránrecepcionadas en los centros gestores que las tramitaron.Los requisitos exigidos a dichos documentos serán los que figuran en las Bases de Ejecución delpresupuesto y en especial:-Nombre y NIF del Cabildo-Nombre completo del contratista. NIF y domicilio-Número de la factura:-Descripción de la adquisición o servicio, cuantía, importe unitario, coste, impuestorepercutidos.-Centro Gestor que efectuó el encargo y número de expediente si le fue comunicado.Recibido el documento, será inmediatamente transcrito en el registro de facturas.La información mínima que debe registrarse es la siguiente:NIF o CIF:Núm Factura:Fecha Factura:Fecha Recepción:Descripción:Importe:Estado Tramitación:Número de Identificación Fiscal del contratista o proveedor.Se indicará la que figura en el documento emitido por el proveedor. En lossupuestos de certificaciones de obra se consignará el número de la misma.Sólo en los supuestos en los que le proveedor no haga figurar ninguno de losnúmeros descritos, se dejará el campo en blanco.Se registrará la que figura en el documento del contratista.Deberá indicarse la fecha de entrada del documento en el Cabildo de GranCanaria. Los documentos deberán ser registrados en un período no superior alos tres días hábiles a contar de la fecha de entrada. En su caso, se describiráen el campo Memorándum los motivos por los que este plazo no ha podidoser respetado.Podrá ser la misma que la de la operación “A” previa. Deberá ser suficientepara la correcta comprensión de la naturaleza del gasto que se pretendeefectuar.Se consignará, así mismo, las retenciones que deban practicarse y quefiguren detalladas en la factura o documento justificativo del gasto.El objetivo del campo es de conocer en todo momento en que estado detramitación se encuentra una factura. Para ello se fijan los siguientes estados:R Recepción. Se indicará este estado cuando al proceder a registrar eldocumento no pueda ser validado simultáneamente.84

V Validado. Cuando se disponga de la conformidad del Jefe de Servicio(punto 23) y hayan sido comprobados la titularidad, precios, cantidades,cálculos, etc. (punto 24) se indicará en el estado de tramitación que eldocumento ha sido validado, paso imprescindible para su posteriorcontabilización y trámite.Si al registrar las facturas se dispone de las conformidades reflejadas en lospuntos 23 y 24, ésta podrá ser registrada directamente como validada,omitiéndose el paso de recepción anterior.D Devuelto al Proveedor. Cuando la factura o documento justificadoresultase no conforme será devuelto al proveedor registrándose tal hecho enel Estado de Tramitación y describiéndose las causas del mismo en el campoMemorándum. Al documento devuelto se unirá un escrito en el que figuraránlas causas de la misma y el plazo para su subsanación, que no será superior aun mes. Transcurrido este plazo la factura será dada de baja del registro.G Devuelta al Centro Gestor. Cuando la factura sea no onforme porIntervención, será devuelta la operación correspondiente y a la factura lecambiará el estado automáticamente a G.C Contabilizado. La aplicación contable indicará en el estado de tramitaciónsu contabilización en el momento en que esta se produzca.Adicionalmente, cada Centro Gestor podrá fijar, de manera opcional, losestados de tramitación que crea adecuados a su funcionamiento. Antes de serimplantados, dichos estados de tramitación serán contrastados con elServicio de Intervención para una mejor coordinación y homogeneización.Área Gestora:Vencimiento:Se indicará el código asignado al Centro Gestor que tramita el gasto.Figurará en este campo la fecha de pago prevista para este gasto. Esta fechase determinará en la forma siguiente.-De existir, la que figura en el contrato.-La fijada por el proveedor, cuando ésta sea superior a la que se obtendríasegún se relaciona a continuación.-La que se obtenga del plazo de pago fijado por la Intervención General de laEntidad. A estos efectos el plazo queda fijado en noventa días a contar desdela fecha de la recepción del documento.Órgano de aprobaciónOperación:Por defecto en los centros gestores vendrá dado con El Consejero.Deberá reflejarse la operación a realizar para la contabilización posterior dela factura o documento justificativo del gasto.Las operaciones posibles son:O Reconocimiento de la Obligación. Se utilizará cuando exista unaoperación D previa para este gasto.ADO Autorización-disposición-Reconocimiento de la Obligación Cuandono existan operaciones anteriores tramitadas para este gasto.85

ADORC Autorización-disposición-reconocimiento de la obligación sobreuna reserva de crédito previa (RC).Partida:Se indicará, en los supuestos de ADO la propuesta de partida con cargo a lacual se pretende el gasto.22. Las facturas y demás documentos justificativos serán archivados temporalmente en el CentroGestor hasta haber superado todos los estados de tramitación fijados, momento en el que seránremitidas al servicio de Intervención.23. Será imprescindible, para su contabilización, que todo documento justificativo del gasto estápreviamente conformado por el Jefe de Servicio que lo ha originado, conforme lo establecido en elReglamento Orgánico del Cabildo y Bases de ejecución del Presupuesto.24. Previo a la contabilización de la operación el Centro Gestor deberá revisar la factura o documentopara comprobar, como mínimo, la corrección de los siguientes extremos:− Requisitos de la factura conforme lo dispuesto en las Bases de Ejecución del Presupuesto.− Correspondencia de los conceptos que figuran en la misma con el encargo efectuado.(Documento D, contrato. etc.)− Corrección de los cálculos efectuados.De ser observadas deficiencias, se procederá conforme lo descrito en D del apartado Estado detramitación anterior.De resultar conforme se procederá de acuerdo con lo relacionado en V del mismo apartado.25. Para el registro de la operación “O” procederá en la forma siguiente:A través del Modulo de registro de Facturas será escogido el icono correspondiente a la operación“Contabilización masiva de facturas” (provisional)La información a introducir será:Fecha:Referencia:La del día en que se registre la operación.Por defecto está marcado con &, es un campo protegido por lo que no se podrátocar. Este campo llevará en la referencia el campo de factura.A través de este procedimiento serán contabilizadas las facturas que hayan superado correctamentetodos los estados de tramitación y por tanto se encuentren en fase V (validadas).En los supuestos en los que la operación sea de importe inferior a la “D” previa, y no debanreconocerse nuevas obligaciones con cargo a la Disposición anterior, se tramitará conjuntamentecon la factura la operación D/ o AD/ según sea.26. Complementados debidamente los campos indicados en el punto anterior, se procederá a emitir losdocumentos O (Relación). La impresión de dichos documentos podrá hacerse una vez concluidala sesión de contabilización masiva de facturas.86

Al igual que lo indicado en las operaciones anteriores, no serán tramitados más documentos de losrelacionados en el párrafo anterior.27. El documento deberá ir firmado por el Jefe del Servicio al que figura adscrito el Centro Gestor.28. La operación deberá ser sometida a la aprobación del Órgano que aprobó la operación anterior, deacuerdo con lo que se establece en el Reglamento Orgánico del Cabildo y las Bases de Ejecucióndel Presupuesto.29. En el plazo máximo de cinco días a contar desde la fecha de aprobación de la operación. Eldocumento más la factura o justificante del gasto deberán ser remitidos a la Intervención Generalpara su control y fiscalización. Para ello se procederá de la forma siguiente:Será seleccionado el icono correspondiente a la preparación de listados de remisión dedocumentos a Intervención, escogiéndose aquellas operaciones a las que se desee dar trámite.A continuación se procederá a emitir el documento de relación de operaciones "O", al que seadjuntarán los documentos contables. Se ejecutará, así mismo, el registro de entradaEl registro de entrada reflejará:- Fecha de emisión- Código del Centro Gestor emisor-Detalle de las relaciones indicando, número y tipo derelación, importe y Órgano de aprobación.30. El Auxiliar de Intervención procederá a revisar que el contenido del listado se ajuste a ladocumentación aportada, consignando un “recibí” en una de las copias, que servirá al CentroGestor de justificante de la remisión.En este momento, el auxiliar de intervención procederá a informar a la aplicación de la correctarecepción de los documentos, validando el registro recibido.La copia del listado que reste en Intervención será archivada de manera que el total de dichoslistados, al fin del ejercicio, configuren el libro de registro de entrada de documentos.No deberán ser admitidas diferencias entre el listado aportado y los documentos contables anexos.31. Corresponderá al Jefe de Servicio de Gastos la fiscalización de la operación, reflejando suconformidad mediante la firma del documento. En su caso, hará constar en el documento losaspectos que obligan a manifestar la disconformidad con la operación. Los documentos queresultasen disconformes serán devueltos al servicio una vez efectuada la baja de la operación quese describe en el punto siguiente.32. Las operaciones que resulten conformes serán registradas como definitivas y validado eldocumento. Ningún documento contable tendrá validez sin la firma del Jefe de Servicio de Gastosy la referida validación mecánica.Aquellas operaciones en las que no fuera dada su conformidad serán anuladas y devueltas elCentro Gestor que las generó.Transcurrido el plazo de quince días sin que fuese devuelto el documento tramitado, el CentroGestor podrá considerar que la operación es definitiva.El Centro Gestor podrá conocer la conformidad de la operación mediante consulta a la aplicacióncontable.33. Los documentos de relación de operaciones “O” más las facturas o justificantes del gasto, serándepositados en un archivo definitivo.87

4.4- Operaciones AD.Cuando, en el inicio del expediente de gasto, se conozca la cuantía exacta y el nombre del perceptor,podrán ser objeto de acumulación las fases de ejecución del gasto mediante la tramitación de unaoperación AD.En estos casos, se procederá conforme se dispone en la fase “D”.4.5- Operaciones ADO.Al igual que por lo expuesto en el punto 4.4 anterior, cuando así lo permitan las Bases de Ejecucióndel Presupuesto, se tramitará el gasto mediante una operación “ADO”. En dicho supuesto, seprocederá conforme se dispone en la fase “O” anterior.4.6- Operaciones de Ordenación de Pagos (P).34. A partir de los criterios de pago que se establezcan en el Cabildo de Gran Canaria, seránpreparadas las operaciones de órdenes de pago “P”. Para ello será seleccionado el iconocorrespondiente a “Entrada de operaciones”, apareciendo en la relación las operaciones “O” quedeban ser satisfechas atendiendo a los criterios de pago fijados, las de facturas y aquellas para lasque han sido superados ambos plazos sin que haya sido cursada la correspondiente Orden.A partir de esta relación, podrán ser incluidas o excluidas operaciones según el criterio que se fije.(Cuantía, Tercero, Fecha, etc.)35. La relación obtenida será listada, por duplicado, para ser sometida a la fiscalización deIntervención y ordenación de pago por la Presidencia.36. Dichas relaciones serán sometidas a la fiscalización de la Intervención General.37. Corresponderá, en todo caso, a la Presidencia del Cabildo, la Ordenación de Pagos.Cuando una relación contenga operaciones que no superen los trámites del punto 34 y/o 45 seránanuladas procediéndose nuevamente a su elaboración, suprimiéndose, en este caso, las operacionesanteriormente indicadas.38. Una vez Ordenadas, la operación será validada en la aplicación contable, a la vez que una de lascopias será archivada en la Intervención general, remitiéndose la otra a la Tesorería del Cabildopara que se proceda al pago de la misma según lo dispuesto en este manual.4.7.- Gastos de PersonalSe describe en este apartado la tramitación específica que requieren los Gastos de Personaldirectamente relacionados con la nómina. (Sueldos, Salarios y cotizaciones a la Seguridad Social) Otrotipo de gastos u operaciones se tramitarán atendiendo a su naturaleza, aunque el tercero sea unapersona que figure en la Plantilla del Cabildo de Gran Canaria.4.7.1.- Operaciones ADPER a la Apertura del Presupuesto del ejercicio.1. Iniciada la ejecución del Presupuesto del Ejercicio, el Centro Gestor de Personal elaborará lasprevisiones de gastos comprometidos de esta naturaleza para el ejercicio, a partir de la Plantilla de88

Personal aprobada y considerando aquellas plazas que se encuentren cubiertas. De igual forma seprocederá en la referente al personal y contratado.2. A partir de las previsiones anteriores, se procederá a registrar la operación contable “AD” en laforma siguiente:A través entrada de operaciones será seleccionada la operación AD.La información que deberá contener es la siguiente:Fecha:Referencia:Importe:Descripción:Memorándum:Partida:Tercero:Órgano, fecha:Referencia:La del día en que se registre la operaciónCampo opcional definible por el responsable del Centro Gestor.Información obligatoria. Corresponderá al importe de la previsión calculada.Información obligatoria. Deberá ser suficiente para la correcta comprensión de lanaturaleza del gasto que se pretende efectuar.Podrá incorporarse en dicho campo aquella información que el operador considerenecesaria para una mayor comprensión de la operación, así como todas aquellasincidencias en la tramitación que se considere necesario poner de manifiesto.Se indicará la propuesta de partida con cargo a la cual se pretende el gasto.Deberá indicarse el código asignado para los gastos de Persona o, en su caso, elcorrespondiente a la Tesorería General de la Seguridad Social para las cuotassociales a cargo de la Entidad.Órgano que debe aprobar los gastos de personal de acuerdo con lo dispuesto en elReglamento Orgánico del Cabildo y en las Bases de Ejecución del Presupuestopara el ejercicio, indicándose en el campo fecha la prevista para la aprobación de laoperación.Campo opcional a definir por el responsable del Centro Gestor.3. Completados debidamente los campos indicados en el punto anterior, se procederá a emitir larelación de operaciones “ADPER”. La impresión de dichos documentos podrá hacerse una vezconcluida la sesión de entrada de operaciones.Con relación a estas operaciones, no serán tramitados más documentos de los relacionados en elpárrafo anterior.4. El documento deberá ir firmado por el Jefe del Servicio de Personal.5. La operación deberá ser sometida a la aprobación del Consejero Delegado que tenga lascompetencias asignadas en este ámbito.6. En el plazo máximo de cinco días a contar desde la fecha de aprobación de la operación, eldocumento deberá ser remitido a la Intervención General para su control y fiscalización. En lossupuestos de incumplimiento del plazo fijado se procederá según lo dispuesto para las operacionesA y D descritas anteriormente.89

Corresponderá al Jefe de Servicio de Gastos de Personal la fiscalización de la operación,reflejando su conformidad mediante la firma del documento. En su caso, hará constar en eldocumento los aspectos que obligan a manifestar la disconformidad con la operación. Losdocumentos que resultasen disconformes serán devueltos al servicio una vez efectuada la baja dela operación que se describe en el punto siguiente.7. Las operaciones que resulten conformes serán registradas como definitivas medianteprocedimiento de validación de operaciones provisionales y la validación mecánica deldocumento. Ningún documento contable tendrá validez sin la firma del Jefe de Servicio de Gastosde Personal y la referida validación mecánica.Transcurrido el plazo de quince días sin que fuese devuelto el documento tramitado, el CentroGestor podrá considerar que la operación es definitiva.El Centro Gestor podrá conocer la conformidad de la operación mediante consulta a la aplicacióncontable.8. Las relaciones de operaciones “ADPER” de gastos de Personal serán depositadas en unarchivo temporal a la espera de que se tramiten las fases posteriores con ellos relacionados.4.7.2.- Incorporación de Personal a la Plantilla.9. Concluido el proceso de selección y contratación de personal deberá iniciarse la tramitación deun documento ADPER que garantice la percepción de los emolumentos al personal reciénincorporado.Si en el transcurso del proceso de contratación se requiriese a la Intervención General certificadosobre la existencia de créditos presupuestarios, se tramitará una operación RC.10. A partir de la información anterior, se procederá a registrar la operación contable “AD” en laforma siguiente:Cuando el gasto que se pretenda registrar afecte a una partida presupuestaria sobre la que existauna operación ADPER previa, la operación a tramitar deberá ser considerada como una ampliaciónde la operación anterior, por lo que deberá seleccionarse la operación ADCPER.En los demás casos supuestos deberá ser seleccionada la operación ADPER.Para ambas operaciones figurará:Fecha:Referencia:Importe:Descripción:Partida:La del día en que se registre la operaciónCampo opcional.Información obligatoria. Corresponderá al importe de la previsión atendiendo alcoste en el ejercicio de las nuevas contrataciones.Información obligatoria, Deberá ser suficiente para la correcta comprensión de laoperación, así como todas aquellas incidencias en la tramitación que se considerenecesario poner de manifiesto.Se indicará la propuesta de partida con cargo a la cual se pretende el gasto.90

Área Origen:Tercero:Órgano, fecha:Referencia:Se heredará el código del Área a la que figura adscrito el Centro Gestor que datrámite a la propuesta.Deberá indicarse el código asignado para los gastos de Personal o, en su caso, elcorrespondiente a la Tesorería General de la Seguridad social para las cuotassociales a cargo de la Entidad.Órgano que debe aprobar el gasto y fecha prevista para la aprobación de laoperación.Campo opcional a definir por el responsable del Centro Gestor.11. Complementados debidamente los campos indicados en el punto anterior, se procederá a emitir larelación de operaciones ADPER.12. El documento deberá ir firmado por el Jefe del Servicio de Personal.13. La operación deberá ser sometida a la aprobación del Consejero Delegado que tenga lascompetencias asignadas en este ámbito.14. En el plazo máximo de cinco días a contar desde la fecha de aprobación de la operación, eldocumento deberá ser remitido a la Intervención General para su control y fiscalización.Corresponderá al Jefe de Servicio de Gastos de Personal la fiscalización de la operación,reflejando su conformidad mediante la firma del documento. En su caso, hará constar en eldocumento los aspectos que obligan a manifestar la disconformidad con la operación. Losdocumentos que resultasen disconformes serán devueltos al servicio una vez efectuada la baja dela operación.15. Las operaciones que resulten conformes serán registradas como definitivas. Ningún documentocontable tendrá validez sin la firma del Jefe de Servicio de gastos de Personal y la referidavalidación mecánica. Los plazos para la tramitación de las operaciones serán los mismos que paralas operaciones D.16. Los documentos “ADPER” de gastos de Personal serán depositados en un archivo temporal,conjuntamente con los que se relaciona en los supuestos de ampliación del importe ADPER que sehan descrito en el punto 10, a la espera de que se tramiten las fases posteriores con ellosrelacionados.4.7.3.- Contabilización de la nómina.17. La contabilización de la nómina será preparada a partir de la información de que suministre laaplicación informática de las nóminas.18. Para la contabilización de la nómina se procederá a registrar automáticamente la operación“OPRPNOM” provisional por medio de las relaciones de operaciones, en este caso el conjuntoNOMINA:A través entrada de operaciones será seleccionado el conjunto NOMINA que realizará la operaciónOPRPNOM en provisional, a partir de la relación de operaciones ADPER.91

La información a introducir será:Fecha:Referencia:Descripción:Memorándum:Órgano, fecha:Referencia:La del día en que se registre la operación.Campo opcional definible por el responsable del Centro Gestor. Puede sercoincidente con el de la operación AD previa.Deberá ser suficiente para la correcta comprensión de la naturaleza del gasto que sepretende efectuar.Información complementaria e incidencias en la tramitación.Órgano que debe aprobar el gasto.Campo opcional a definir por el responsable del Centro Gestor.Esta relación se realizará automáticamente a partir de las operaciones ADPER19. Complementados los pasos indicados, se procederá a emitir los documentos “NOMINA” de larelación de operaciones.El documento “NOMINA” irá acompañado de las nóminas mensuales debidamente diligenciadasde acuerdo con lo dispuesto en las Bases de Ejecución del Presupuesto.El documento “NOMINA”, por su parte, se tramitará conjuntamente con las relaciones detransferencias bancarias mediante las operaciones de RETNOM (retenciones de la nómina) yPAGNOM, pago líquido de la nómina de las cuales se encargará la Tesorería del Cabildo.20. Los documentos deberán ir firmados por el Jefe de servicio de Gastos de Personal.21. Las operaciones deberán ser sometidas a la aprobación de la Presidencia del Cabildo de GranCanaria, el cual de forma simultánea, reconocerá las obligaciones y ordenará su pago.22. Culminada la fase de reconocimiento de las obligaciones se procederá a su archivo conjuntamentecon los documentos “ADPER” de los que pende.23. Las Órdenes de Pago serán sometidas a la fiscalización del Interventor General del Cabildo.24. Superados los estados anteriores, será remitida copia de las órdenes de pago a la Tesorería, paraque proceda a su pago, siendo archivada otra copia del documento en el Servicio de Intervención.4.8.- Devengos extraordinarios.Excepto en los supuestos en los que sean satisfechos con cargo a AD tramitados en cuyo caso seseguirá lo indicado en los puntos anteriores, los devengos extraordinarios se tramitarán de igual formaque una operación ADO.Formará el soporte documental de la operación el decreto, certificado de acuerdo, o cualquier otrodocumento en el que se ponga de manifiesto:92

- Órgano que otorgó el devengo extraordinario- Beneficiario- Fecha de aprobación y de pago (en su caso)4.9.- Administración de Proyectos.Atendiendo a lo dispuesto en la vigente Instrucción de contabilidad, son proyectos de Gasto losproyectos de inversión incluidos en el Plan de Inversiones que se una como anexo al PresupuestoGeneral, así como cualesquiera otros proyectos que constituyan una unidad de seguimiento y control.Los gastos atribuibles al proyecto pueden aplicarse a créditos de una o varias partidas.En general, serán administrados como proyectos los gastos que dispongan de una financiaciónafectada.La información que se recoge en el registro de proyectos es informativa a efectos de seguimiento ycontrol no debiéndose registrar de forma específica las operaciones.Estas, serán objeto de contabilización según lo dispuesto, en este manual, para el resto de operacionesde ejecución del presupuesto de gastos con la única salvedad relacionada con las operaciones quedeberán ser utilizadas y que están contenidas en el grupo PROYEC, siendo especificas para lacontabilización de dichas operaciones.Con esta opción, se convierte en campo de información obligatoria en el registro de las operaciones elcorrespondiente al proyecto de gasto o inversión al que afecta la operación.4.10.- Pagos a Justificar.Tendrán la condición de pagos a justificar, según dispone la normativa vigente, las órdenes de pagocuyos documentos justificativos no se puedan acompañar en el momento de su expedición.No podrán ser utilizados los pagos a justificar para hacer frente a obligaciones que puedan sersatisfechas por los procedimientos habituales que tiene previstos la Entidad.Se describen a continuación los procedimientos a seguir para la tramitación y administración de lospagos a justificar.4.10.1.- Operación ADOPJ.1. De acuerdo con lo dispuesto en las Bases de Ejecución del Presupuesto, corresponderá al Jefe deServicio, dentro de los límites establecidos en dichas bases, determinar la necesidad de solicitar unPago a Justificar.2. Para el Registro de la operación “ADOPJ” se procederá en la forma siguiente:A través de Coordinador de operaciones será seleccionada la Operación ADOPJLa información que deberá contener es la siguiente:Fecha:La del día en que se registre la operación.93

Referencia:Importe:Descripción:Memorándum:Partida:Tercero:Órgano, Fecha:Referencia:Campo opcional definible por el responsable del Centro Gestor. Cabedestacar que su cumplimentación sistematizada facilita las posterioresconsultas.Información obligatoria.Información obligatoria. Deberá ser suficiente para la correcta comprensióndel destino del pago a Justificar.Información adicional e incidencias de tramitación.Se indicará la propuesta de partida con cargo a la cual se pretende el pago ajustificar.Deberá indicarse el Número de Identificación Fiscal del habilitado. Dichohabilitado deberá haber estado dado de alta previamente. En caso contrario,se procederá de acuerdo con lo dispuesto en este manual.Órgano que debe aprobar el gasto, de acuerdo con lo dispuesto en elReglamento Orgánico del Cabildo y las Bases de Ejecución del Presupuestopara el ejercicio. En el campo fecha se indicará la prevista para la aprobaciónde la operación.Campo opcional a definir por el responsable del Centro Gestor. Suinformación de forma sistematizada facilita la consulta de la aprobación delas operaciones.3. Complementados debidamente los campos indicados en el punto anterior, se procederá a emitir larelación de operaciones ADOPJ.4. El documento deberá ir firmado por el Jefe del Servicio que figura adscrito el Centro Gestor.5. La operación deberá ser sometida a la aprobación del Órgano que, atendiendo a la naturaleza ycuantía de la operación, establece el Reglamento Orgánico del Cabildo y las Bases de Ejecucióndel Presupuesto.6. El documento deberá ser remitido a la Intervención General para su control y fiscalización.Corresponderá al Jefe de Servicio de Gastos la fiscalización de la operación, el cual comprobarála procedencia de la misma atendiendo a lo dispuesto en la normativa reguladora de las haciendaslocales, reflejando su conformidad mediante la firma del documento. En su caso, hará constar enel documento los aspectos que obligan a manifestar la disconformidad con la operación. Losdocumentos que resultasen disconformes serán devueltos al servicio una vez efectuada la baja dela operación que se describe en el punto siguiente.7. Las operaciones que resulten conformes serán registradas como definitivas mediante elprocedimiento de validación de operaciones provisionales y la validación mecánica deldocumento. Ningún documento contable tendrá validez sin la firma del Jefe de Servicio de Gastosy la referida validación mecánica.Aquellas operaciones en las que no fuera dada su conformidad serán anuladas y devueltas alCentro Gestor que las generó.94

8. Concluida la fase anterior se iniciará la tramitación de la orden de pago, correspondiendo a laPresidencia del Cabildo dicha ordenación. Dicha ordenación se producirá automáticamente por larelación de operaciones PPJ.9. Una vez ordenada, una de las copias será archivada en la Intervención General, remitiéndose laotra a la Tesorería del Cabildo para que se proceda al pago de la misma.10. En el momento del pago, la tesorería procederá a registrar la relación de operaciones “RPPJ”, queva a tramitar al anterior PPJ.La información que deberá contener es la siguiente:Fecha:Operación:Memorándum:La del día en que se registre la operación..Se indicará el número de la operación “PPJ” previa. Si se conoce laidentificación de la operación previa podrá efectuarse a través de laReferencia de Intervención.Incidencias de tramitaciónF. Pago: La que tenga el Habilitado.Cuenta Contable:Código contable del banco o caja a través de la cual ha sido satisfechoel pago.11. Una vez emitido, será entregado el cheque al interesado el cual deberá firmar el recibí en la Ordende Pago.12. Cumplimentada esta fase, se procederá al archivo de la Orden.4.10.2.- Justificación del Libramiento.13. Concluido el objeto por el que se formalizó la Orden de pago a justificar, o bien llegado el plazofijado por las Bases de ejecución para ser justificada, el tercero habilitado procederá a reintegrar enla tesorerìa el importe sobrante.14. La tesorería emitirá un recibo justificante del reintegro que entregará al interesado.15. El reintegro del sobrante será contabilizado con abono a la cuenta 554 ingresos pendientes deaplicación.16. El habilitado preparará una liquidación de los fondos que le fueron librados a la que añadirá losjustificantes de gastos así como, en su caso, el justificante del reintegro de las cantidadessobrantes.17. Dicha liquidación será revisada por el Jefe de Servicio al que pertenece el Habilitado.18. La liquidación deberá ser remitida a la Intervención General para su control y fiscalización.Corresponderá al Jefe de Servicio de Gastos la fiscalización de la operación, reflejando suconformidad mediante la firma del documento. En su caso, hará constar en el documento los95

aspectos que obligan a manifestar la disconformidad con la operación. Los documentos queresultasen disconformes serán devueltos al servicio.De persistir la disconformidad, o superados los plazos para la justificación del gasto, se procederáconforme disponen las Bases de Ejecución del Presupuesto.19. Las operaciones que resulten conformes serán registradas para ser saldadas procediendo a efectuaruna RPJDISP por el importe del reintegro, el cual será cancelado con cargo a la cuenta “554ingresos pendientes de aplicación”.20. Los justificantes serán archivados conjuntamente con el documento ADOPJ en el archivodefinitivo de documentos ADO.4.11.- Transferencias y subvenciones.Los gastos con cargo a las partidas de los capítulos IV “Transferencias Corrientes” y VII“Transferencias de Capital” tendrán igual tramitación que los restantes gastos del presupuesto con lassiguientes particularidades:- La concesión de la subvención o transferencia requerirá la tramitación de una operación“AD”, (o “D” en el supuesto de existir una operación “A” previa).- Las aportaciones obligatorias a otras instituciones requerirán de la tramitación de unaoperación AD al inicio del ejercicio. Si el importe no fuera conocido, la operación a tramitarserá una RC por el importe estimado de la misma.-Conformarán el soporte documental para la tramitación de la operación “O” los requeridos enlas Bases de Ejecución del Presupuesto y en general:-El expediente en el que conste el destino de los fondos y los requisitos necesarios que sehan de cumplir para que pueda procederse al pago, las causas que motivarían laobligación de reintegrar el importe percibido, así como el informe de los ServiciosSociales en su caso.-Informe del servicio gestor que acredite que se han cumplido las condiciones exigidas enel acuerdo de concesión.-Informe del técnico autorizado por la Corporación en los supuestos de subvenciones paraobras e instalaciones.-Cuando el destino de la subvención sea la adquisición de material fungible, prestación deservicios u otro de similar naturaleza, deberá acompañarse de los documentosacreditativos del pago realizado.-Cuando el receptor sea una Corporación Local o un Organismo Público, el soportedocumental lo constituirá la carta de pago o documento justificativo del ingreso en laCaja de la Corporación beneficiaria.4.12.- Gastos de Inversión.La tramitación y contabilización de los gastos de inversión deberán acomodarse a las siguientesparticularidades, con independencia del procedimiento de contratación utilizado:96

Antes de iniciar el trámite deberá conocerse la vinculación o no de este gasto a un proyecto.Las diferentes fases de ejecución serán tramitadas:Fase de EjecuciónAutorización (A)Disposición (D)Reconocimiento de laObligación (O)Inicio del TrámiteAprobación del ProyectoAdjudicación de la ObraAprobación de lasCertificaciones de obra.4.13.- Arrendamientos y gastos periódicos de naturaleza análoga.Al inicio del ejercicio, los centros gestores que impulsaron la formalización de un contrato de estanaturaleza, deberán tramitar una operación “AD” por el importe del gasto para todo el ejercicio. (Ohasta la finalización del contrato si este fuese anterior).Mensualmente, el Centro Gestor deberá conformar las facturas/recibos, que serán tramitados según sedispone para las operaciones de reconocimiento de las Obligaciones “O”.4.14.- Contratos de Prestación de Servicios.Previo a la formalización de un contrato de prestación de servicios, el Centro Gestor deberá solicitar alServicio de Intervención la fiscalización del mismo. Simultáneamente, deberá ser tramitada unaoperación RC.Perfeccionado el contrato, el Centro Gestor responsable de su tramitación deberá iniciar una operaciónde Autorización-Disposición por el importe del mismo, (con cargo a una retención de crédito)“ADRC”, según se establece para las operaciones de reconocimiento de la Obligación.Cuando el contrato tenga una duración superior al ejercicio corriente se procederá conforme lodetallado en el punto correspondiente a Gastos Plurianuales.4.15.- Contratos de suministro.Previo a la formalización de un contrato de suministro, el Centro Gestor deberá solicitar al Servicio deIntervención la fiscalización del mismo. Simultáneamente, deberá ser tramitada una operación RC.Perfeccionado el contrato, el Centro Gestor deberá iniciar una operación de Autorización-disposiciónpor el importe del mismo, (con cargo a una retención de crédito) “ADRC”.Cuando el contrato tenga una duración superior al ejercicio corriente se procederá conforme lodetallado en el punto correspondiente a Gastos Plurianuales.4.16.- PréstamosEl procedimiento recogido en este apartado es de aplicación para las operaciones financieras denaturaleza presupuestaria. Por tanto, no se incluyen aquellas pagos y cancelaciones de operaciones detesorería que tengan su reflejo contable a través de operaciones por conceptos no presupuestarios.97

La administración y tutela de dichas operaciones corresponderá al Servicio de Gastos de laIntervención General.Iniciado el ejercicio, el Jefe de Servicio de Gastos ordenará la contabilización de operaciones AD(Autorizado-Dispuesto) por el importe de las anualidades de los préstamos vigentes al inicio delejercicio.Dicha operación deberá repetirse con la contratación de cada una de las nuevas operaciones de estanaturaleza.Con la antelación suficiente para que las cuotas puedan ser atendidas a su vencimiento, el Jefe deServicio de Gastos ordenará la tramitación de una operación de reconocimiento de Obligación.Para la contabilización de Reconocimiento de la Obligación no será preciso recurrir a registrar laoperación en el Registro de facturas. Por ello será seleccionada a través entrada de operaciones laopción “O” debiendo cumplimentar la información siguiente:Fecha:Importe:Descripción:La del día en que se registra la operaciónInformación obligatoria.Se indicará el número de la operación “AD” previa. Si se conoce, laidentificación de la operación previa podrá efectuarse a través de laReferencia de Intervención.Se emitirá el Documento “O” el cual, una vez fiscalizado por el Jefe de Servicio de Gastos podrá serobjeto de archivo sin más trámite. En este sentido, no será indispensable la aprobación de la operaciónpor parte de un Órgano Político al entender que ésta está incluida en la operación de Autorización ydisposición previa.Se procederá, seguidamente con la tramitación de la Orden de Pago correspondiente conforme lodispuesto en el punto 4.6 de este manual.4.17.- Gastos ordinarios.Los gastos de esta naturaleza serán tramitados como se describe en los puntos 4.1 a 4.3.Según se establece en las Bases de Ejecución del presupuesto, cuando al iniciar el trámite se conozcala cuantía exacta de la operación y el adjudicatario, podrán acumularse las fases de ejecución“Autorizado” y “Dispuesto” tramitándose una operación “AD”Podrán, asimismo, tramitarse operaciones “ADO”, cuando las fases de Autorización y Disposición delgasto sean simultáneas a la de la ejecución del mismo.Este procedimiento será utilizado, generalmente, en la contabilización de aquellos gastos ordinarios demenor cuantía para los que no esté formalizado un contrato de suministro.4.18.- Gastos Plurianuales.Según disponen las Bases de Ejecución del Presupuesto, se podrán autorizar y adquirir compromisosde gastos que hayan de extenderse a ejercicios futuros, dentro de los límites impuestos por las propiasBases de Ejecución.98

La autorización de dichos gastos plurianuales es, en todo caso, competencia del Pleno.La tramitación a seguir será la que corresponda igual operación para el ejercicio corriente utilizándoselas siguientes operaciones:Naturaleza de la OperaciónAutorización Gasto de ejerciciosCompromiso Gasto de ejercicios futurosAlias de OperaciónAFUTDFUTLa primera de las opciones se utilizará en los supuestos en los que se acuerde un gasto que haya deafectar a ejercicios posteriores, determinándose su cuantía de forma cierta o aproximada.Cuando se acuerde la realización de un gasto previamente autorizado, imputable a ejerciciosposteriores y que haya de efectuarse en los mismos, por un importe exactamente determinado, setramitará la operación de Compromiso de Gasto de ejercicios futuros DFUT.4.19.- Operaciones de Presupuestos cerrados (gastos).Corresponderá al Servicio de Gastos de la Intervención General la iniciativa y tutela en lacontabilización de las operaciones de Presupuesto cerrados.Las operaciones que, habitualmente, deben producirse son:Naturaleza de la OperaciónOrden de PagoPago efectivoAlias de OperaciónPRPAmbas operaciones requerirán de igual tramitación que la correspondiente a dicha operación para elejercicio corriente, seleccionándose el alias de la operación correspondiente.5.- OPERACIONES DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS.A los efectos de este manual, atendiendo a su naturaleza y de acuerdo con lo dispuesto en laInstrucción de contabilidad para la Administración Local, se definen los siguientes tipos de derechos:- De reconocimiento previos al Ingreso:- Recargos sobre el Impuesto de Actividades Económicas.- Precios Públicos.- Estancias de pensionistas- Hospitalización- Transferencias corrientes- Concesiones administrativas- Enajenación de inversiones- Transferencias de Capital.99

- Reintegro de préstamos y anticipos concedidos- Préstamos- De reconocimiento simultáneo al ingreso:- Recursos del Régimen Especial Fiscal de Canarias- Recargos- Ingresos diversos- Ingresos imprevistos- Tasas- Ventas (*)- Aprovechamientos de Granja- Reintegros.- Ventas de agua en las presas insulares- Otros Precios Públicos no incluidos en el apartado anterior.El tipo de ingreso determinará su forma de contabilizaciónCorresponderá al Servicio de Ingresos de la Intervención la contabilización de los derechosreconocidos, salvo aquellos de reconocimiento previo la liquidación de los cuales se genere en unCentro Gestor, en cuyo caso se procederá conforme a lo reseñado en el punto 5.2 de este manual.En todo caso corresponderá al Servicio de Ingresos la contabilización de los cobros de acuerdo con lodispuesto en este manual.5.1.- Compromisos de Ingresos.Cuando, atendiendo a lo dispuesto en la normativa reguladora de las Haciendas Locales y a las Basesde Ejecución del Presupuesto, existan acuerdo o concie rtos con Entes o personas mediante los cualesestos se comprometan a financiar total o parcialmente un gasto determinado, se procederá acontabilizar Compromisos de Ingresos.En todo caso será utilizada esta fase de contabilización de los ingresos cuando se trate de ingresos quedeban generar créditos o sirvan para financiar nuevos o mayores consignaciones en el Estado deGastos o bien participen en un proyecto de gastos de financiación afectada.1. Será el soporte documental de la operación el documento que recoja el acuerdo del compromiso.Dicho documento deberá acompañar, en el transcurso de la tramitación, al documento contable“CIC” a elaborar.2. Para el registro de la operación “CIC” se procederá en la forma siguiente:A través entrada de operaciones será seleccionada la entrada de operaciones provisionales -Grupo de operaciones de ingresos- operación CIC (compromiso de ingreso concertado).Cuando el ingreso financie un proyecto de gastos la entrada de la operación se efectuará a travésdel Grupo de Operaciones de Proyectos, donde será seleccionada la operación CIC.En ambos supuestos la información que deberá contener es la siguiente:Fecha:La del día que se registre la operación100

Referencia:Importe:Descripción:Memorándum:Concepto:Proyecto:Tercero:Órgano, fecha:Campo opcionalInformación obligatoria. Se corresponderá con el importe que figure en eldocumento que recoge el compromiso.Información obligatoriaInformación adicional e incidencias en la tramitación.Se indicara el concepto de ingreso en el que se pretende contabilizar laoperación.Se heredará en el caso que lo tenga fijado el concepto o se le indicará en elcaso que no lo tenga fijado.Deberá indicarse el Número del Identificación Fiscal del ente o persona queadquiere el compromiso de Ingreso. Dicho tercero deberá haber sido dado dealta previamente.Órgano que deberá autorizar la contabilización de la operación.3. Complementados todos los campos indicados en el punto anterior, se procederá a emitir eldocumento de relación de operaciones CIC4. El documento deberá ir firmado por el Jefe de Servicio al que figura adscrito el Centro Gestor.5. La contabilización de la operación deberá ser aprobada por el Órgano correspondiente.6. En el plazo máximo de cinco días a contar desde la fecha de aprobación de la operación, eldocumento deberá ser remitido a la Intervención General para su control y fiscalización. Eldocumento deberá ser remitido conjuntamente con la totalidad de los de igual naturaleza que esténaprobados en la fecha de remisión.Para ello el Centro Gestor procederá en al forma siguiente:Será seleccionado el icono correspondiente a la preparación de listados de remisión dedocumentos, escogiéndose aquellas operaciones a las que se desee dar trámite.A continuación se procederá a emitir un listado de operaciones, al que se adjuntarán losdocumentos contables.7. El administrativo de ingresos de intervención procederá a revisar que el contenido del listado seajusta a la documentación aportada, consignando un recibí en una de las copias, que servirá, alCentro Gestor, de justificante de la remisión.En dicho momento, el auxiliar de ingresos procederá a validar la operación. La copia del listadoque reste en Intervención será archivada de manera que el total de dichos listados, al fin deejercicio, configuren el libro de entrada de documentos.En los supuestos de incumplimiento del plazo fijado, se procederá de igual forma que lo indicadopara las operaciones de gasto.101

8. Corresponderá al Jefe de Servicio de Ingresos la fiscalización de la operación, reflejando suconformidad mediante la firma del documento. En su caso, hará constar en el documento losaspectos que obligan a manifestar la disconformidad con la operación. Los documentos queresultasen disconformes serán devueltos al servicio una vez efectuada la baja de la operación.9. Las operaciones que resulten conformes serán registradas como definitivas medianteprocedimiento de validación de operaciones provisionales y la validación mecánica deldocumento. Ningún documento contable tendrá validez sin la firma del Jefe de Servicio deIngresos y la referida validación mecánica.Transcurrido el plazo de quince días sin que fuese devuelto el documento tramitado, el CentroGestor podrá considerar que la operación es definitiva.Los documentos “CIC” serán depositados en un archivo temporal a la espera de que se tramiten lasfases posteriores con él relacionados.5.2.- Reconocimiento del derecho previo al Ingreso.Como se ha indicado, se definen dos formas de contabilización de los derechos reconocidos, enfunción de su naturaleza y de la simultaneidad o no de su ingreso.En general, el reconocimiento del derecho se producirá en el momento de la aprobación de laliquidación a favor del Cabildo del Gran Canaria y en particular:Tipo de OperaciónOperación de préstamoRecargos sobre el IAEEstancias de pensionistasTransferencias finalistasRentas de BienesMultasSancionesConcesiones administrativasEnajenación de inversionesMomento de la contabilizaciónA la firma del contratoEn la aprobación de los padrones por partede los Ayuntamiento correspondientes.En el momento de emisión de padrones/recibo.A medida que se cumplan las condiciones quepermitan que la subvención sea exigible.Generalmente será a medida que estas seanjustificadas.Mensualmente, con la aprobación del padrón.A la resolución del órgano sancionadorA la resolución del órgano sancionadorEn el momento en que nace el derecho.Habitualmente será al inicio del ejercicio.El derecho deberá ser reconocido en elmomento de formular el documento públicode compra-venta.102

Reintegro de préstamosA partir de la fecha en que sean exigiblespor el Cabildo de Gran Canaria.La contabilización de los derechos de reconocimiento previo al ingreso se efectuará de la formasiguiente:1. Una vez el derecho puede ser objeto de contabilización según lo establecido en los puntosanteriores corresponderá al Jefe de Servicio dictar las instrucciones para la contabilización deReconocimiento de un Derecho.2. Para el registro de la operación “DR” se procederá en la forma siguiente:Deberá comprobarse la existencia o no de una operación previa de Compromiso de IngresoConcertado.En caso afirmativo a través Entrada de Operaciones, será seleccionada la operación CIC-DR,provisional. Cuando el importe de la operación de derecho reconocido sea inferior al Compromiso deIngreso previo, y no se prevean nuevos reconocimientos de derechos con relación a dicha operación setramitará simultáneamente la operación “CIC/”.En los demás supuestos será seleccionada la operación DR (Derechos reconocidos)La información que deberá contener es la siguiente:Fecha:Referencia:Importe:Descripción:Memorándum:Num. OperaciónPrevia:Concepto:Órgano, fecha:La del día en que se registre la operaciónCampo opcional definible por el responsable del Centro Gestor con el objetode facilitar posteriores consultas.Información obligatoria. Será el que corresponda a la operación.Información obligatoria. Deberá ser suficiente para la correcta comprensiónde la naturaleza de la operación.Podrá incorporarse en dicho campo aquella información que se considerenecesaria.En los supuestos en los que exista un CIC previo, y cuando deba tramitarseun CIC/ deberá indicarse el número de la referida operación. Dicha selecciónpodrá efectuarse asimismo, a través de la referencia de intervención.Se indicará la propuesta de concepto a la cual se pretende el derecho. en lossupuestos de CIC previo este campo deberá informarse.Se indicará que debe aprobar el derecho, de acuerdo con lo dispuesto en elReglamento Orgánico del Cabildo de Gran Canaria. En los supuestos deliquidaciones tributarias, se indicará órgano que practicó la liquidación yfecha.103

Referencia:Campo opcional a definir por el responsable del Centro Gestor. Suinformación de forma sistematizada facilita la consulta d la aprobación de lasoperaciones.3. Complementados debidamente los campos indicados en el punto anterior, se procederá a emitir eldocumento de relación de operaciones DR.Se emitirá un único documento por operación que completará la tramitación posterior. Noobstante, el responsable del Centro Gestor podrá ordenar la emisión de copias del mismo para suarchivo en el Servicio.4. El documento deberá ir firmado por el Jefe de Servicio al que figura adscrito el Centro Gestor.5. En el plazo de cinco días a contar desde la fecha de aprobación de la operación, el documentodeberá ser remitido a la Intervención General para su control y fiscalización. El documento deberáser remitido conjuntamente con la totalidad de los de igual naturaleza que estén aprobados en lafecha de remisión.Para ello el Centro Gestor procederá en la forma siguiente:Será seleccionado el icono correspondiente a la preparación de listados de emisión de documentosa Intervención, escogiéndose aquellas operaciones a las que se desee dar trámite.A continuación se procederá a emitir el listado de operaciones, al que se adjuntarán losdocumentos contables.6. El administrativo de ingresos de intervención procederá a revisar que el contenido del listado seajusta a la documentación aportada, consignando un recibí en una de las copias, que servirá, alCentro Gestor de justificante de la remisión.En dicho momento, el auxiliar de ingresos procederá a validar la operación. La copia del listadoque reste en Intervención será archivada de manera que el total de dichos listados, al fin delejercicio, configuren el libro registro de entrada de documentos.En los supuestos de incumplimiento del plazo fijado, se procederá de igual forma que lo indicadopara las operaciones de gasto.7. Corresponderá al Jefe de Servicio de Ingresos la fiscalización de la operación, conjuntamente conla liquidación tributaria, en su caso, reflejando su conformidad mediante la firma del documento.Cuando corresponda, hará constar en el documento los aspectos que obligan a manifestar ladisconformidad con la operación. Los documentos que resultasen disconformes serán devueltos alservicio una vez efectuada la baja de la operación que se describe en el punto siguiente.8. Las operaciones que resulten conformes serán registradas como definitivas mediante elprocedimiento de validación de operaciones provisionales y la validación mecánica deldocumento. Ningún documento contable tendrá validez sin la firma del Jefe de Servicio deIngresos y la referida validación mecánica.Aquellas operaciones en las que fuera dada su conformidad serán anuladas mediante elprocedimiento de anulación de operaciones provisionales y devueltas al Centro Gestor que lasgeneró.Transcurrido el plazo de quince días sin que fuese devuelto el documento tramitado, el CentroGestor podrá considerar que la operación es definitiva.104

El Centro Gestor podrá conocer la conformidad de la operación mediante consulta a la aplicacióncontable.9. Los documentos “DR” serán depositados en un archivo temporal a la espera de que se tramiten lasfases posteriores con él relacionados, mientras que las liquidaciones tributarias, recibos, etc. seránremitidos a la Tesorería para su cobro.El Servicio de Ingresos de Intervención operará de igual forma que un Centro Gestor para aquellosingresos cuyo trámite deba impulsar desde el propio servicio, simultaneando, lógicamente, la emisiónde la operación con su fiscalización.5.3.- Reconocimiento del derecho simultáneo al Ingreso.Los reconocimientos de derecho simultáneos al ingreso serán registrados, en su totalidad, por elServicio de Ingresos de Intervención.Dado que, como se especifica en el apartado 7, la totalidad de los ingresos que se materialicen en lascuentas de tesorería del Cabildo serán objeto de aplicación diferida por parte del Servicio de Ingresosde Intervención, el nacimiento de una operación de reconocimiento del derecho simultáneo al ingresorequerirá de un ingreso previo en una de las divisionarias de la cuenta 554.La manera de operar queda reflejada en el punto 5.4 de este manual.5.4.- Contabilización de la recaudación de derechos.Corresponderá al Servicio de Ingresos de Intervención, en esta fase, a partir de los ingresosmaterializados en la Tesorería del Cabildo, que figuran reflejados en las cuentas de ingresospendientes de aplicación conforme a lo indicado en el punto 7, contabilizar dichos cobros en algunade las tres opciones siguientes:- Con abono a Derechos Reconocidos contabilizados.- Con abono a Derechos reconocidos de contabilización simultánea.- Con abono a cuentas de operaciones no presupuestarias (la contabilización de este últimosupuesto se recoge en el apartado 6 de este manual).Para ello deberá proceder como sigue:1. El servicio deberá ser receptor de toda aquella documentación vinculada a los ingresos, procedentedel exterior (a través del registro general), de la tesorería y, en su caso, de los centros gestores.2. A partir de dicha información efectuará las operaciones siguientes, en función de cada uno de lossupuestos antes relacionados:Cobro de un recibo reconocido previo:A través entrada de operaciones será seleccionada la operación “ADI” donde se informará de:105

Fecha:Referencia:Importe:Memorándum:Num. OperaciónIADNum. OperaciónDRLa del día que se registre la operación.Campo opcional.El que corresponda a la operación.Información adicional e incidencias en al tramitación.El correspondiente al cobro registrado.El correspondiente al derecho reconocido que se cobra.Posteriormente se procederá a emitir el documento Talón de Cargo y el documento Carta de Pago, esteúltimo, una vez cumplimentado y firmado por el Jefe de Servicios de Ingresos, será remitido a laPersona o Entidad que efectuó el ingreso.El trámite de la Carta de Pago podrá omitirse en los supuestos de ingresos de naturaleza tributaria, engeneral en todos aquellos en los que haya sido facilitado al tercero un justificante suficiente delingreso efectuado.Contabilización de un cobro con reconocimiento de derecho simultáneo.A través entrada de operaciones será seleccionada la operación DR-ADI (Derechos reconocidoscorrespondientes a ingresos de aplicación diferida).Fecha:Referencia:Importe:Descripción:Memorándum:La del día en que se registre la operaciónCampo opcionalInformación obligatoria. Será el que le corresponda a la operación.Información obligatoria, Deberá ser suficiente para la correcta comprensiónde la naturaleza de la operación.Podrá incorporarse en dicho campo aquella información que se considerenecesaria.Num.Oper. IAD: Número de operación de ingreso de aplicación diferida que se pretendecontabilizar.Concepto:Órgano. fecha:Referencia:Se indicará la propuesta de concepto a la cual se pretende el derecho.Órgano que debe aprobar el derecho, en su caso, de acuerdo con lo dispuestoen el Reglamento Orgánico del Cabildo de Gran Canaria .Campo opcional a definir por el responsable del Centro Gestor.106

6.- OPERACIONES NO PRESUPUESTARIASSe reseñan en este apartado las operaciones contables que se derivan de la ejecución del presupuesto.No se incluyen aquellas de esta naturaleza que, por su vinculación a determinadas operaciones oapartados, se detallan en otros puntos de este manual.Se distinguen las siguientes:Ingresos:- Ingresos por retenciones sobre pagos.- Ingresos de depósitos y fianzas en metálico y en valores.- Ingreso de operaciones de tesorería.- Otros ingresos por conceptos no presupuestarios.Pagos:- Pagos a deudores no presupuestarios de la Entidad.- Devolución de depósitos y fianzas en metálico y en valores.- Otros pagos no presupuestarios.La contabilización y administración de estos conceptos corresponderá al Servicio de Ingresos de laIntervención.6.1.- Contabilización de los Ingresos no presupuestarios.Ingresos en metálico.De acuerdo con lo dispuesto en el punto 71. la tesorería del Cabildo remitirá diariamente al Servicio deIngresos de la Intervención la totalidad de comprobantes de caja entre los que se incluirán aquellosemitidos como justificantes de haberse efectuado ingresos susceptibles de contabilización enconceptos no presupuestarios.Fiscalizada previamente por el Jefe de Servicio de Ingresos, la operación será objeto decontabilización.Para ello será seleccionada a través Entrada de Operaciones una de las siguientes operaciones, enfunción de la naturaleza del ingreso:INFADIINPADIAplicación definitiva de ingreso fianzaAplicación Definitiva de Ingresos-Ingresos no presupuestarios.Debiendo contener la siguiente información:Fecha:Referencia:Importe:Descripción:Memorándum:La del día que se registre la operaciónCampo opcionalPodrá recuperarse el que corresponda a la operación previa de IADInformación obligatoria. No obstante, de ser aquella suficiente, podráutilizarse la informada por Tesorería en el momento de registrar el cobro.Información adicional e incidencias en la tramitación.107

Tercero:Deberá indicarse el Numero de Identificación Fiscal del Ente o Persona queefectúa el ingreso. Habitualmente, este campo deberá ser informado por latesorería en el momento de efectuar el ingreso, solo pudiendo quedar sininformar en el supuesto de que no estuviera dado de alta.Cuenta de haber: Aquella que identifica contablemente la naturaleza del ingreso de entre lascontenidas en los subgrupos 51-”Otros Acreedores No Presupuestarios” y52- fianzas y depósitos recibidos.Cuenta de Ingresos pendientesde Aplicación: Cuenta donde se reflejan los ingresos de aplicación diferida que son objetode contabilización.Cuando los ingresos sean producto de retenciones en pagos (excepto los denóminas) la cuenta a saldar será la 589.1 “formalización sin salida materialde fondos”La tramitación finalizará con el archivo de la documentación utilizada.Ingresos en ValoresEl Depósito de las fianzas y avales se efectuará, en todo caso, en la Tesorería del Cabildo de GranCanaria.En el momento del Depósito tesorería registrará la operación CV Constitución de Valores donde seindicará:Fecha:Referencia:Importe:Descripción:Memorándum:Tercero.Subcuenta:La del día en que se registra la operación.Campo opcional.El que corresponda al valor aportado.Información obligatoria. No obstante, de ser aquella suficiente, paraidentificar la operación.Información adicional e incidencias en la tramitación.Deberá indicarse el Número de Identificación Fiscal del Ente o Persona queefectúa el depósito. Habitualmente, este campo deberá ser informado por latesorería en el momento de efectuar el ingreso, solo pudiendo quedar sininformar en el supuesto de que no estuviera dado de alta.Aquella que identifica contablemente la naturaleza del depósito de entre lascontenidas en la cuenta 062.El cajero procederá a emitir un Mandamiento de constitución de Depósito (Mod.XX) de dicho ingresopor cuadriplicado, siendo una de las copias para el interesado, otra para incorporar al expediente en sucaso (fianzas, etc.) la tercera para acompañar al Valor y el cuarto como documento a remitir alservicio de ingresos.108

El servicio de Tesorería será el responsable de la custodia del Valor, al que unirá una copia delmandamiento de constitución.Una vez fiscalizada la operación por el Jefe de Servicios de Ingresos, la tramitación finalizará con elarchivo de la documentación utilizada.6.2.- Pagos por conceptos no presupuestarios.Pueden distinguirse dos tipos de pagos por conceptos no presupuestarios:Devolución de un ingreso no presupuestarioConstitución de un depósito u otorgamiento de préstamos.Devolución de un Ingreso no presupuestario (Metálico)Corresponderá al Servicio de Ingresos de la Intervención la fiscalización y tutela de la operación.El inicio del tramite se producirá en función de la naturaleza de la operación. Habitualmente será:NaturalezaOperación de TesoreríaFianzas y DepósitosRetenciones sobre pagosPeríodoAl vencimiento de la operaciónAl ser solicitada devolución por el interesado, previo informedel Servicio y acuerdo de la Comisión de Gobierno.A su vencimientoEl jefe de Servicios de Ingresos ordenara, con la antelación suficiente para poder completar el tramiteantes de su vencimiento, el inicio de una de las siguientes operaciones:OPFOPNPOrden de Pago de FianzasOrden de Pago de operaciones no presupuestarias.La primera de dichas órdenes, OPF, deberá contener la siguiente información:Fecha:Referencia:Importe:Descripción:Memorándum:Num.Operacióna saldar:La del día en que se registra la operación.Campo opcional.El que corresponda a la operación. Este campo solo deberá ser informado enel supuesto de devoluciones por importes inferiores a los de constitución..Información obligatoria. Podrá heredarse la correspondiente al ingreso de lafianza.Podrá incorporarse en dicho campo aquella información que se considerenecesaria.Deberá indicarse el número de operación correspondiente a lacontabilización del ingreso que se retorna.109

En el segundo supuesto OPNP, la información a suministrar será:Fecha:Referencia:Importe:Descripción:Memorándum:La del día en que se registra la operación.Campo opcional.El que corresponda a la operación.Información obligatoria. Deberá ser suficiente para la comprensión de laoperación.Podrá incorporarse en dicho campo aquella información que se considerenecesaria.Validada esta primera fase deberá informarse a la aplicación de:Tercero:Cuenta NoPresupuestaria:Deberá indicarse el número de Identificación Fiscal del Ente o Persona a laque debe efectuarse el pago.Código Aquella que identifica contablemente la cuenta en la que se registroel cobro. Dicha cuenta deberá estar contenida en el subgrupo 51-”OtrosAcreedores No Presupuestarios”Cumplimentada esta información se procederá a emitir las correspondientes Órdenes de Pago(conjuntos).Dichas órdenes de pago serán sometidas a la revisión del Jefe de Ingresos, la fiscalización delInterventor y la firma del Ordenador de pagos, siendo remitidas con posterioridad a la Tesorería paraque proceda a su pago según lo que se dispone.Constitución de un depósito.La necesidad de constituir un depósito, deberá ser justificada por el jefe de Servicio en un escritoremitido a la Intervención, debiendo contar con el Visto Bueno de Consejero Delegado del Área.Corresponderá al Jefe de Servicio de Gastos la fiscalización y tutela de la operación.Justificada la operación se procederá a registrar una operación OPNP- Orden de Pago porOperaciones no Presupuestarias debiendo registrarse la información siguiente:Fecha:Referencia:Importe:Descripción:Memorándum:La del día en que se registra la operación.Campo opcional.El que corresponda a la operación.Información obligatoria. Deberá ser suficiente para la comprensión de laoperación.Podrá incorporarse en dicho campo aquella información que se considerenecesaria.110

Validada esta primera fase deberá informarse a la aplicación de:Tercero:Cuenta NoPresupuestaria:Deberá indicarse el número de Identificación Fiscal del Ente o Persona a laque debe efectuarse el pago.Código que identifica contablemente la cuenta en la que se registró el cobro.Dicha cuenta deberá estar contenida en el subgrupo 56-”Otros Deudores NoPresupuestarios”Cumplimentada esta información se procederá, al igual que lo descrito para las operaciones anteriores,a emitir las correspondientes Órdenes de Pago (Conjuntos) por duplicado.Dichas órdenes de pago serán sometidas a la revisión del Jefe de Gastos, la fiscalización delInterventor y la firma del Ordenador de Pagos, siendo remitidas con posterioridad a la Tesorería, (unade las copias) para que proceda a su pago según lo que se dispone en el punto 7, siendo, la copiarestante, objeto de archivo.Anticipos y préstamos concedidos.Los anticipos reintegrables se constituirán en base a aumentar el disponible para futuros anticipos apartir de los reintegros.Esta modalidad se basa en estas operaciones :CO-ANTRAMOD-ANTAUMFADISFAConcesión de un nuevo anticipo. Es equivalente a un ADOP más un DRsimultáneo.Reintegro de anticipo. Los reintegros van sumando a un acumulado para serconsumidos cuando se necesita hacer un aumento de previsión de ingresos yde crédito presupuestario de gastos para conceder nuevos anticipos.Aumento de la previsión de ingresos y de crédito presupuestario de gastospara conceder nuevos anticipos. Es necesario que exista disponibilidad en elacumulado de fondos para la concesión e nuevos anticipos.Aumento del fondo circulante para ampliar concesión de anticipos.Disminución del fondo circulante para reducir concesión de anticipos.Corresponderá al servicio de Recursos Humanos la iniciativa en la concesión de un anticipo medianteuna operación CO-ANT.La secuencia de campos a informar de la operación CO-ANT:Fecha:Referencia:Importe:Descripción:La del día en que se registra la operación.Campo opcional.El que corresponda a la operación.Información obligatoria. Deberá ser suficiente para la comprensión de laoperación.111

Memorándum:Podrá incorporarse en dicho campo aquella información que se considerenecesaria.Validada esta primera fase deberá informarse a la aplicación de:Partida:Tercero:Concepto:Se indicará la propuesta de partida a la cual se pretende el anticipo.Deberá indicarse el número de Identificación Fiscal de la Persona a la quedebe efectuarse el pago.Se indicará la propuesta de concepto a la cual se pretende el anticipo.Corresponderá al servicio de Ingresos la tramitación de las devoluciones del anticipo medianteoperaciones RA.La secuencia de campos a informar de la operación RA:Fecha:Referencia:Importe:Descripción:Memorándum:Num. OperaciónCO-ANT:La del día en que se registra la operación.Campo opcional.El que corresponda a la operación.Información obligatoria. Deberá ser suficiente para la comprensión de laoperación.Podrá incorporarse en dicho campo aquella información que se considerenecesaria.El correspondiente al anticipo que salda.Validada esta primera fase deberá informarse a la aplicación de:Concepto:Tercero:Habilitado:Se heredará del CO-ANT.Se heredará del CO-ANT.Campo obligatorio. Se informará según el fondo de anticipo al que debaañadirse.Corresponderá al servicio de Coordinación Presupuestaria, Contabilidad y Rendición de Cuentas elaumento de previsión de ingresos y de crédito presupuestario de gastos para poder conceder nuevosanticipos. Para ser viable es preciso que exista disponibilidad en el acumulado de fondos.La secuencia de campos a informar de la operación MOD-ANT:Fecha:Referencia:La del día en que se registra la operación.Campo opcional.112

Importe:Descripción:Memorándum:El que corresponda a la operación.Información obligatoria. Deberá ser suficiente para la comprensión de laoperación.Podrá incorporarse en dicho campo aquella información que se considerenecesaria.Validada esta primera fase deberá informarse a la aplicación de:Partida:Concepto:Habilitado:Se indicará la propuesta de partida a la cual se pretende el anticipo.Se indicará la propuesta de concepto a la cual se pretende el anticipo.Deberá indicarse el número de Habilitado para el control de los anticipos.Devolución de un ingreso no presupuestario (Valores)Corresponderá al Servicio de Ingresos de la Intervención la fiscalización y tutela de la operación.El trámite se iniciará con la solicitud de devolución del tercero que, una vez superados los trámites delregistro general y distribución interior, serán recibidos en el Servicio de Ingresos de la Intervención.Desde este servicio se comprobará la procedencia de la devolución, solicitando informes a losservicios correspondientes si fuese necesario.Superado el estado anterior, el Jefe de Servicio de ingresos ordenará el registro de una operación OCV- Orden de Cancelación de Valores- en la que deberá indicarse:Fecha:Referencia:DescripciónMemorándum:La del día que se registra la operación.Campo opcional.Información obligatoria. Podrá heredarse la correspondiente al ingreso dela fianza.Podrá incorporarse en dicho campo aquella información que se considerenecesaria.Número Operacióna saldar: Deberá indicarse el número de operación correspondiente a lacontabilización del ingreso del valor que se retorna.Se procederá a emitir el documento por duplicado.La Orden de cancelación será objeto de revisión por parte del Jefe de Servicio de gasto, siendo,posteriormente fiscalizado por el Interventor y sometido a la aprobación del Ordenador de pagos,remitiéndose una de las copias a tesorería para proceder a su devolución, archivándose en laintervención la copia contable.113

7.- TESORERÍA.7.1.- Recaudación de derechos y otros Ingresos.La Tesorería del Cabildo procederá a registrar diariamente la totalidad de los Ingresos que hayantenido lugar en las cuentas operativas.Para ello se procederá de la forma siguiente:1. A partir de la información suministrada por las Entidades Bancarias y de las operaciones que seproduzcan en la Caja de la Corporación se procederá a introducir las operaciones reflejadas en eldía.2. Para ello se seleccionará entrada de operaciones la operación IAD Ingreso de aplicación diferiday cumplimentándose los campos siguientes:Fecha:Referencia:Importe:Descripción:La del día que se registre la operación.Campo opcionalEl que le corresponda a la operación.Información obligatoria. Deberá ser suficiente para facilitar la preparaciónde la localización de la operación por parte del Servicio de Ingresos de laIntervención. a modo de ejemplo se relacionan los siguientes:Transferencia del Ministerio de Economía y Hacienda;Reintegro sobrante ADOPJ Sr. xxxxx.;Fianza metálico constructora de Obras y Canales, S.A.Memorándum:Podrá incorporarse en dicho campo aquella información que se considerenecesaria.Validada esta primera fase deberá informarse a la aplicación de:Tercero:Deberá indicarse el Número de Identificación Fiscal del Ente o Personaque efectúa el ingreso. El tercero deberá haber estado dado de altapreviamente. En el supuesto de ser desconocido, el campo se dejará enblanco. En todo caso este campo deberá ser informado cuando los ingresosse produzcan a través de la Caja de la Corporación. Se exceptúan delsupuesto anterior aquellos terceros que no estuviesen dados de alta conanterioridad en el módulo informado y se procederá conforme lo dispuestoen el punto 8.Cuenta tesorería: Aquella que identifica contablemente la cuenta en la que se hamaterializado el cobro.Cuenta Ingresos114

Pdtes. Aplicac.Cuenta donde se reflejan los ingresos de aplicación diferida. Cada cuenta, através de sus divisionarias, identificará la cuenta bancaria en la que se haproducido el ingreso.Dichas cuentas se relacionan en el Plan General Contable para el Cabildode Gran Canaria.3. La tesorería facilitará diariamente, toda aquella documentación en su poder que soporte losasientos efectuados.4. Las operaciones quedarán incluidas en dicha cuenta hasta su aplicación por parte del Servicio deIngresos de Intervención conforme lo reseñado en el punto 5.4.Cuando los ingresos se produzcan a través de la caja en metálico el cajero procederá a emitir uncomprobante de dicho ingreso por triplicado, siendo una de las copias para el interesado, otra paraincorporar al expediente en su caso (fianzas, etc.) y la tercera como documento a remitir al servicio deingresos.La fórmula de contabilización descrita es aplicable a la totalidad de los cobros efectuados por laTesorería del Cabildo de Gran Canaria, con independencia de la naturaleza de los mismos.Así, tendrán igual tratamiento las cuentas restringidas de Ingresos de los centros periféricos. Noobstante, en estos casos, la aplicación contable de dichos ingresos, se efectuará mensualmente a partirde la rendición de cuentas que los centros gestores efectúen de dichas cuentas.7.2.- Cobros en el Servicio de Recaudación.Con relación a las cuentas restringidas de Recaudación se procederá de la forma siguiente:1. Por el producto de la recaudación diaria se registrará una operación IAD Ingresos de aplicacióndiferida cumplimentándose los campos siguientes:Fecha:Referencia:Importe:Descripción:Memorándum:La del día en que se registra la operaciónCampo OpcionalEl que corresponda a la operaciónInformación obligatoriaPodrá incorporarse en dicho campo aquella información que se considerenecesaria.Validada esta primera fase deberá informarse a la aplicación de:Cuenta tesorería: Aquella que identifica contablemente la cuenta restringida de recaudación.Cuenta Ingresos Ptes.Aplicación: Cuenta donde se reflejan los ingresos de la recaudación pendientes derendir. Cada cuenta, a través de sus divisionaria, identificará la cuentabancaria restringida en al que se ha producido el ingreso.115

2. Al producirse una rendición, conforme los plazos que tenga establecido el Cabildo de GranCanaria, se procederá a un traspaso de fondos de las cuentas restringidas a las operativas.Simultáneamente se registrará una operación IAD con las características siguientes:Fecha:Referencia:Importe:Descripción:Memorándum:La del día en que se registra la operaciónCampo OpcionalEl que corresponda a la operaciónInformación obligatoria. Deberá indicarse que se trata de una rendición delservicio de recaudación.Podrá incorporarse en dicho campo aquella información que se considerenecesaria.Validada esta primera fase deberá informarse a la aplicación de:Cuenta IngresosPdtes.Aplicación: Se reflejará el código de cuenta de ingresos procedentes de recaudación.Cuenta IngresosPdtes.Aplicación: Cuenta que identifica los ingresos pendientes de aplicación de la cuentaoperativa donde han sido ingresado.3. La rendición del servicio de recaudación, una vez cumplidos los trámites que la tesorería tengaestablecidos, se remitirá al Servicio de Ingresos de la Intervención para proceder a su aplicacióncontable conforme lo dispuesto en el punto 5.4. de este manual.7.3.- Ejecución de las Órdenes de Pagos.Como norma general, el Cabildo de Gran Canaria, materializará sus pagos mediante transferenciabancaria.En supuestos de reconocida necesidad o urgencia podrán ser efectuados pagos mediante chequesbancarios nominativos. Corresponderá al Tesorero del Cabildo determinar la necesidad o urgencia deun pago por este procedimiento.En todo caso, con anterioridad a dicha ejecución, corresponderá a la Tesorería comprobar que noexisten órdenes de embargo sobre dichos pagos o que el tercero es deudor del Cabildo por deudasvencidas.7.3.1.- Pago por transferencia bancaria.1. A partir de los criterios fijados por el Tesorero de la Entidad serán preparadas las operaciones depago efectivo. Para ello será seleccionado el icono correspondiente a “Preparación de Pago portransferencia.”, apareciendo la relación órdenes de pago cursadas cuyo tercero deba ser satisfechamediante transferencia bancaria y que se encuentran pendientes de pago.A partir de esta relación, podrán ser incluidas o excluidas operaciones según el criterio que se fije.(Cuantía, Tercero, Fecha, Entidad Bancaria, etc.)116

En este punto, el operador, debidamente autorizado, podrá variar los datos bancarios de losterceros con el objetivo de garantizar el pago de acuerdo con la voluntad del proveedor.Cumplimentado lo indicado en este punto deberá informarse a la aplicación la cuenta bancaria conabono a la cual se efectuarán los pagos.2. La relación obtenida será listada, por duplicado, para ser sometida a la firma de Intervención, de laPresidencia y por último el Tesorero, siendo posteriormente remitida a la Entidad Bancaria paraque se efectúe el correspondiente pago.3. Una vez firmadas las relaciones se procederá a emitir cartas de notificación de las transferenciaspara aquellas incluidas en las relaciones aprobadas. Dichas cartas serán remitidas a los interesados.4. Una de las copias será facilitada a al Entidad Bancaria pagadora, mientras que la restante,debidamente sellada por esta entidad, será el comprobante de haberse efectuado el correspondientepago, por lo que será objeto de archivo.5. Simultáneamente al punto anterior, se procederá a informar a la aplicación, quedando registradocontablemente el pago efectivo.7.3.2.- Pago mediante cheque bancario.1. A través del icono “Pago por cheque bancario”, aparecerán las diferentes órdenes de pagopendientes a dicha fecha, de entre las cuales se procederá a seleccionar aquellas que han sidoautorizadas para ser satisfechas por este procedimiento.2. Una vez seleccionadas se procederá a su impresión (por duplicado) conjuntamente con eldocumento “RP”.3. El cheque listado, conjuntamente con el documento, serán sometidos a la firma del Interventorgeneral, la Presidencia y el Tesorero.4. Una vez firmados se procederá a registro contable, y permanecerán en caja, debidamentecustodiados, hasta su recogida por pare del interesado.5. La persona interesada, para su recogida, deberá identificarse ante el cajero, a la vez que estamparásu firma de “recibí” en el documento “RP”. El documento, junto con la copia del cheque, seránobjeto de archivo.En el supuesto de que el pago deba hacerse a un representante, éste deberá acreditar tal condición,acreditación que se adjuntará al documento contable.7.4.- Arqueos de caja efectivo.Diariamente, completado el horario de atención al público, y registradas en la aplicación contable latotalidad de transacciones de fondos producidas durante la jornada a través de la caja efectivo, seprocederá por el cajero a emitir el listado de Arqueo según el formato adjunto.117

Posteriormente, se procederá al recuento de las existencias en metálico y cheques confrontándose conel saldo contable, dejando constancia de la misma en el documento, el cual, una vez concluida laoperación será firmada por le Cajero responsable con el Visto Bueno del Tesorero.Las diferencias que se pongan de manifiesto serán inmediatamente analizadas y corregidas.Aquellas diferencias de arqueo que sean producto de un error no subsanable con posterioridad(errores en cambios, etc.) serán objeto de la siguiente contabilización:Diferencias positivas del arqueo:Será registrado en la aplicación contable un IAD (ingreso de aplicación diferida) según elprocedimiento recogido en el apartado 7.1 de este manual, reflejándose claramente en el campo“Descripción” el concepto de que se trata. Se emitirá un documento contable el cual, debidamentefirmado por el Cajero y el Tesorero, se remitirá al Servicio de Intervención para su aplicación contabledefinitiva.Una vez fiscalizado, corresponderá al Jefe de Servicio de ingresos ordenar su contabilización según elprocedimiento reseñado para la operación INPADIA (Ingresos no presupuestarios -aplicacióndiferida de Ingresos para arqueos). Para este supuesto, la cuenta contable de abono será la 555.0“Otras partidas pendientes de aplicación- diferencias de arqueo”.Diferencias negativas de arqueo:El procedimiento a seguir será similar al descrito anteriormente, variando, lógicamente, lasoperaciones a registrar.La tesorería procederá a registrar una operación de pagos pendientes de aplicación la cual, una vezcumplidos los requisitos documentales y de trámite detallados en el punto anterior, serán objeto deaplicación contable a la cuenta antes indicada.7.5.- Movimientos Internos de Tesorería.Serán objeto de contabilización en la tesorería del Cabildo la totalidad de movimiento de fondos entrelas distintas cuentas bancarias de las que es titular así como los movimientos entre la caja de efectivo ylas cuentas existentes.Para ello se seleccionará en el coordinador de operaciones la operación “MIT” informándose loscampos siguientes:Fecha:Referencia:Importe:Descripción:Memorándum:La del día en que se registra la operaciónCampo OpcionalEl que corresponda a la operaciónInformación obligatoria. Deberá indicarse que se trata de un traspaso defondos entre cuentas.Podrá incorporarse en dicho campo aquella información que se considerenecesaria.118

Validada esta primera fase deberá informarse a la aplicación de:Código Cuentade Ingreso:Cuenta de Cuentade Salida:Se reflejará el código contable que identifica la cuenta donde se ingresanlos fondos-Código contable que identifica la cuenta de donde provienen los fondos.Opcionalmente, podrá emitirse el documento que soporta dicha operación.8.- ASPECTOS COMUNES8.1.- Administración datos de terceros.Corresponde a la Intervención General la tutela de la información contenida en las fichas de terceros.Por tanto, compete a esta sección, la administración de dichos datos y, en consecuencia, el alta de losdatos de la tabla correspondiente.No serán admitidos a trámite ingresos y gastos de cualquier naturaleza sin que previamente figuredebidamente registrado un tercero.8.1.1.- Alta de terceros.Corresponderá a los centros gestores dar de Alta (provisional) a los terceros. Para ello deberá obtenerde éste la información siguiente:- Nombre o Razón Social- Domicilio- NIF (Debiendo adjuntar fotocopia de la tarjeta correspondiente)- Datos bancarios, validados por la propia entidad.Esta documentación deberá ser remitida a la Intervención General, bien de forma independiente, bienjunto con la primera operación que se tramite.Para proceder al Alta (Provisional) del tercero deberá procederse de la forma siguiente:A través del menú Mantenimiento-Terceros se escogerá la opción mantenimiento de terceros,apareciendo la tabla que presenta a todos los terceros dados de alta hasta la fecha.Código y NIFNombreNúmero de Identificación Fiscal. Deberá figurar según el formatosiguiente:12345678M (personas físicas)A12345678 (personas jurídicas)A1234567B (personas jurídicas- Entidades Públicas)X1234567Y (Extranjeros)12 dígitos (otros)Nombre fiscal del tercero.Nombre ComercialCampo opcional.119

DomicilioPago/CobroTipo RelaciónSe indicará TIPO VIA según la codificación del INE, así como lascodificaciones de municipio, Provincia y País, pudiéndose auxiliar de lastablas contenidas en la aplicación.Se dejará en blanco por el Centro Gestor. Lo introducirá posteriormentetesorería, cuando vaya a validar los datos anteriores, junto con los datosbancarios.Se señalarán los cuadros que correspondan a los tipos de relación quemantenga cada tercero con el Cabildo. Obligatoriamente Acreedor yDeudor . En el apartado retención habrá que reflejar la que corresponda encada caso.Una vez se disponga del Visto Bueno por parte de la Intervención General la documentaciónrelacionada con ésta será remitida a la tesorería para su validación y archivo. Corresponde a laTesorería la introducción de los datos bancarios y forma de pago.8.1.2.- Modificación de terceros.Cuando la entidad tenga conocimiento de un cambio en los datos que tenga consignado en la ficha deltercero se comunicará a Tesorería para que se proceda a su modificación.Para su modificación podrá utilizarse los mismos procedimiento que para el Alta del mismo, por loque los Centros Gestores están facultados para proponer dichas modificaciones.En todo caso:- No pueden ser objeto de modificación los datos contenidos en el Número deIdentificación Fiscal y Nombre Fiscal.- Corresponderá a Tesorería las validaciones definitivas.- Tesorería custodiará la información con los datos bancarios del tercero.8.1.3- Baja de terceros.El responsable de la administración de terceros propondrá anualmente al Interventor de Fondos la bajadel registro de terceros de aquellos con los que no se hayan mantenido transacciones en los últimostres ejercicios.En ningún caso podrá darse de baja un tercero contra el que figuren operaciones en el último ejercicio.8.2- Libros y Listados.8.2.1.- Centros gestoresA los efectos de información y control, los Centros gestores dispondrán de los listados que se definena continuación con relación a las operaciones tramitadas desde su Área.La emisión de dichos listados es opcional, y su obtención sustituye la posible información que debieraser suministrada por el Servicio de Intervención, y su uso debe limitarse al ámbito del propio Centro120

Gestor, no sustituyendo, en ningún caso, a documentos contables, libros oficiales o informes delservicio de intervención.En todo caso, el alcance de los listados que se enumeran pueden ser limitados a partir de criterioscomo fechas, partidas, importe. etc.Los listados son:Operaciones:- Relaciones por conceptos de ingresos- Relaciones por partida.Facturas:- Relación de facturas por estado de tramitación- Relación de facturas por terceroConceptos de Ingreso:- Estado de ejecución de conceptos de ingreso- Detalle de operaciones por concepto de ingreso.Partidas de gastos:- Estado de ejecución de las partidas de gasto- Detalle de operaciones de las partidas de gasto.Tercero:- Relación de terceros- Detalle de operaciones por terceros.8.2.2.- Servicio de Intervención.El servicio de intervención dispondrá de los listados enumerados en el punto anterior, en este caso, sinlimitaciones con relación al alcance de la información a obtener.Corresponderá a este servicio la emisión de los libros y Estados contables oficiales, los cuales seemitirán al cierre del ejercicio, sin perjuicio de que en transcurso de éste puedan ser emitidos estadosparciales, a efectos de información y control.8.2.3.- Tesorería.Estarán a disposición de la Tesorería del Cabildo los listados siguientes:- Relación de ingresos- Relación de gastos y pagos- Relación de apuntes.Las Palmas de Gran Canaria, a 28 de noviembre de 2003.LA CONSEJERA DE HACIENDA,ORGANIZACIÓN Y PERSONAL,Rosa Rodríguez Díaz121

Presupuesto Económico deIngresos

Fecha 22/12/03 8:32:33Presupuesto de ingresos.(Resumen por Capítulos)Capítulo Denominación Previsión 2.0041 IMPUESTOS DIRECTOS 1.570.144,002 IMPUESTOS INDIRECTOS 237.653.342,753 TASAS Y OTROS INGRESOS 6.494.353,194 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 126.913.609,615 INGRESOS PATRIMONIALES 5.747.259,026 ENAJENACION DE INVERSIONES REALES 21.942.874,707 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 46.816.850,788 ACTIVOS FINANCIEROS 6.170.162,289 PASIVOS FINANCIEROS 50.317.917,01Total ............................................................................................ 503.626.513,34Las Palmas de Gran Canaria, 01 de diciembre de 2003EL PRESIDENTE,P.D.(Decreto nº 11 de 20.06.2003)La Consejera de Hacienda, Organización y Personal.\Euros\proyecto.mdb: Ingresos Capitulo-sin variacion

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Ingresos.(Clasificación por Económico)Descripción del ConceptoFecha 22/12/03 8:32:48Año 2.004Previsión Inicial1 IMPUESTOS DIRECTOS17 RECARGOS SOBRE IMPUESTOS DIRECTOS172 Sobre impuestos de otros entes locales02040 17200 Recargo sobre impuesto actividades económicas 1.570.144,00Subtotal concepto 172 :1.570.144,00Subtotal artículo 17 :1.570.144,00Subtotal capítulo 1 :1.570.144,002 IMPUESTOS INDIRECTOS28 OTROS IMPUESTOS INDIRECTOS283 Recursos R.E.F, CABILDO02040 28300 REF, Cabildo, IGIC 113.819.119,0802040 28301 REF, Cabildo, AIEM 15.881.914,0302040 28304 REF, Cabildo, Impuestos Especiales 4.978.575,4102040 28306 REF, Cabildo, Fondo Insular 11.720.758,00Subtotal concepto 283 : 146.400.366,52284 Recursos R.E.F, AYUNTAMIENTOS02040 28400 REF, Ayuntamientos, IGIC 77.118.826,5402040 28401 REF, Ayuntamientos, AIEM 10.760.886,0702040 28404 REF, Ayuntamientos, Impuestos Especiales 3.373.263,62Subtotal concepto 284 : 91.252.976,23Subtotal artículo 28 :237.653.342,75Subtotal capítulo 2 : 237.653.342,753 TASAS Y OTROS INGRESOS30 VENTAS300 VENTAS08400 30000 Venta de plantas Aprovechamiento Granja Agrícola 3.005,0008400 30001 Venta de arboles 100.000,0008400 30003 Venta agua Planta Desalinizadora granja agricola 18.000,0009500 30000 Ventas publicaciones cultura 55.000,00Subtotal concepto 300 :176.005,00Subtotal artículo 30 :176.005,0031 TASAS310 Tasas - Servicios generales03990 31000 Tasas en materia de Obras Públicas 28.000,0003990 31001 Prestación servicios Obras Públicas 2.000,0006390 31000 Tasas por servicio de caza traspasados 310.354,0006390 31001 Tasas por licencias de pesca 601,0006390 31002 Tasas caza controlada 0,0106390 31003 Tasas de aprovechamiento forestal delegados 601,0007280 31001 Tasas en materia policía de espectáculos 731.063,00Subtotal concepto 310 :1.072.619,01.\Euros\proyecto.mdb: Ingresos con CAC y cortesPágina 1

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Ingresos.(Clasificación por Económico)Descripción del ConceptoFecha 22/12/03 8:32:48Año 2.004Previsión Inicial311 TASAS - Sobre actividades económicas04290 31100 Tasas de transportes traspasados 304.140,00Subtotal concepto 311 :304.140,00312 Tasas - Sobre la propiedad inmobiliaria02040 31200 Ingresos por tributos locales a cta. tlf. 126.000,00Subtotal concepto 312 :126.000,00315 Exacción Fiscal02040 31500 Exacción fiscal sobre gasolina 2.404.000,00Subtotal concepto 315 :2.404.000,00Subtotal artículo 31 :3.906.759,0132 TASAS UTILIZACION PRIVATIVA O APROV.ESP.D.PUBL.L.320 Tasas utiliz.privat.o aprov.especial dom.pub.local02040 32000 Ocupación del suelo y vuelo de los terrenos P.I. 601,00Subtotal concepto 320 :601,00Subtotal artículo 32 :601,0034 PRECIOS PUBLICOS POR PRESTA.SERV. O ACT.COMPET.LOC340 Servicios de caracter general01000 34000 Por prestación de trabajo personal técnico 1.000.000,0002040 34000 Ingresos honorarios no funcionarios (ampliable) 0,0105100 34000 Estancias de pensionistas internados 240.405,0008400 34000 Servicios de laboratorio; Granja Agrícola 6.010,0009500 34000 Por actividades, cursos y otros, cultura 10.000,0009500 34001 Venta entradas actuaciones culturales 0,0110149 34000 Pernoctas en el Alberque de Guía 3.005,0012310 34000 Por servicios topográficos 6.010,00Subtotal concepto 340 :1.265.430,02Subtotal artículo 34 :1.265.430,0238 REINTEGROS380 Reintegros de presupuestos cerrados02040 38000 Pagos indebidos de ejercicios cerrados 200.000,0002050 38000 Reintegro de costas 0,0111070 38000 Reintegro I.B.I. por arrendatarios locales Estadio 6.010,12Subtotal concepto 380 :206.010,13381 Por Entes Territoriales06361 38100 Contrato tratamiento y recogida de basura 0,01Subtotal concepto 381 :0,01Subtotal artículo 38 :206.010,1439 OTROS INGRESOS391 Multas02040 39100 Ingresos por multas 6.010,00.\Euros\proyecto.mdb: Ingresos con CAC y cortesPágina 2

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Ingresos.(Clasificación por Económico)Descripción del ConceptoFecha 22/12/03 8:32:49Año 2.004Previsión Inicial04290 39101 Sanciones en materia de Transportes 524.547,0006390 39100 Sanciones en materia de Caza 12.020,0006390 39101 Sanciones en materia de Medio Ambiente 10.000,0006390 39102 Sanciones en materia de Pesca 300,0007280 39101 Sanciones en materia Policía de espectáculos 6.010,00Subtotal concepto 391 :558.887,00392 Recargo de apremio02040 39200 Productos recargo sobre apremios 60,00Subtotal concepto 392 :60,00399 Otros ingresos diversos02040 39901 Ingresos de carácter imprevisto 200.000,0002040 39902 Derechos examen por oposición, concursos y otros 601,0003600 39900 Recogida de vidrio 0,0103990 39900 Daños en Infraestructura Viaria 180.000,0006330 39901 Convenio ayuntamientos protección animales 0,01Subtotal concepto 399 :380.601,02Subtotal artículo 39 :939.548,02Subtotal capítulo 3 :6.494.353,194 TRANSFERENCIAS CORRIENTES42 DEL ESTADO420 DE LA Administración General del Estado02040 42000 Participación en los tributos del Estado 64.600.000,0004290 42001 Contrato Programa Insular, Déficit de Explotación 5.068.000,0005700 42000 Particip. Tributos del Estado Asistencia Sanitaria 4.838.616,00Subtotal concepto 420 : 74.506.616,00421 De Organismos autónomos administrativos02040 42100 Participación en los ingresos del p.a.m.d.b. 1.230.000,00Subtotal concepto 421 :1.230.000,00Subtotal artículo 42 : 75.736.616,0045 DE COMUNIDADES AUTONOMAS450 De la Admón General de la Comunidad Autónoma03990 45000 De la C.A. g. Per. transf. M. Carreteras D-140/97 1.349.808,0003990 45001 De la C.A. g. corr. transf. M. Carreteras D-140/97 168.687,0003990 45002 De la C.A..inv. conservac. Carretera D-140/97 2.707.754,0003990 45003 De la C.A. g. pers. transf. M. Carreteras D-162/97 785.628,0003990 45004 De la C.A. g. corr. transf. M. Carreteras D-162/97 54.254,0003990 45005 De la C.A. Deleg.Inver. Conser. Carretera D-162/97 4.038.537,0004290 45000 De la C.A. g. pers. Transporte D-147/97 365.418,0004290 45001 De la C.A. g. corr. Transporte D-101/89 500,0004290 45002 De la C.A. g.pers. Transporte D-101/89 74.141,0004290 45003 De la C.A. Coste efectivo transferenc.Transportes 4.410.642,0004290 45005 De la C.A. g. corr. transf. Transporte D-147/97 13.293,0004290 45006 De la C.A. Estudio Transportes Alternativo 48.081,0004850 45000 De la C.A. g. pers. Divers. Turismo D-101/89 108.474,0004850 45001 De la C.A. g. pers. Pro.-Comer. Turistica D-101/89 45.553,00.\Euros\proyecto.mdb: Ingresos con CAC y cortesPágina 3

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Ingresos.(Clasificación por Económico)Descripción del ConceptoFecha 22/12/03 8:32:49Año 2.004Previsión Inicial04850 45002 De la C.A. g. corr. Pro. Comer. Turística D-101/89 7.207,0004850 45003 De la C.A. g. pers.Divers.y diferenc.turismo 27.049,0004850 45004 De la C.A. g. corr. Divers. y diferenc. turística 17.783,0005100 45004 CC.AA. Atención a Menores Inmigrantes 1.314.000,0005190 45000 De la C.A. Gtos. Personal Costes Efec.Tr D-204/97 7.325.539,0005190 45004 De la C.A. transf.corr. deleg.3ª edad D-160/97 269.325,0005190 45005 De la C.A. transf. deleg. Asist.minusv. D-160/97 1.873.899,0005700 45002 De la C.A. g. pers. coste efectivo delegación 4.734.984,0005700 45003 De la C.A. g. corr. deleg. 3ª edad 1.973.475,0005700 45004 De la C.A. g. corr. deleg. Asist.minusva. D-160/97 2.403.676,0005700 45006 Plan Infraestructura Sociosanitaria C.E.A.S 3.006.928,0005700 45007 De la C.A. mantenimiento Centro Discapacitados 480.445,0005700 45019 Plan Sociosanitaria materia pnas. con discapacid 1.068.360,0005700 45020 Plan infraestructura sociosanitaria S.C.S. 984.092,0005700 45022 De la C.A., Reintegro U.R.A., por el S.C.S. 80.000,0006390 45000 De la C.A. g. corr. transf. M.Aambiente D-103/89 50.326,0006390 45001 De la C.A. g. pers. M. Ambiente D-103/89 78.562,0006390 45002 De la C.A. g. pers. transf. M ambiente (D-179/02) 5.392.779,0006390 45004 De la C.A. g. corr. transf. M. Ambiente D-161/97 242.297,0006390 45005 De la C.A. rev. g. pers. transf. Medio ambiente 153.482,0006940 45000 De la C.A. g. pers. (I) Materia de aguas D-25/95 1.297.648,0006940 45001 De la C.A. g. corr. Materia de aguas D-25/95 112.251,0006940 45002 De la C.A. g. Pers. (II) Materia de aguas D-25/95 143.634,0007280 45000 De la C.A. g. pers. Ind. y art. D-98/89 82.508,0007280 45001 De la C.A. g. corr. transf. Ind. y art. D 98/89 5.404,0007280 45002 De la C.A. g. pers. Policía Espect.D-96/98 55.041,0007280 45004 De la C.A. g. pers. decreto 293/97 1.961,0007280 45005 De la C.A. g.corr. decreto 293/97 1.371,0007280 45006 De la C.A. Capítulo IV, VI y VII decreto 293/97 71.555,0008400 45001 De la C.A. Subvencion feria de ganado 36.060,7308490 45000 De la C.A. g. corr. Agricultura D-99/89 84.993,0008490 45001 De la C.A. g. pers. Agricultura D-99/89 552.715,0008490 45002 De la C.A. g. corr. Estr.agr. y M. rural D-172/95 17.889,0008490 45003 De la C.A. g. pers. Estr. Agr. y M. Rural D-172/95 113.281,0009500 45000 De la C.A. Fomento de la cultura 179.126,0009500 45001 De la C.A. g. pers. transf. Cultura D-100/89 611.249,0009500 45002 De la C.A. g. pers. Patrimonio Cultural D-100/89 79.800,0009500 45003 CCAA, g.pers. (D.112/2000) 165.245,0009500 45004 CCAA, g.corrientes (D.112/2000) 15.515,0009500 45005 De la C.A. g. corr. transf. Cultura D-100/89 159.534,0010149 45000 De la C.A. g. pers.Prom.y fome. Juventud D-154/97 627.293,0010149 45001 De la C.A. g. corr.Prom.y fome. Juventud D-154/97 85.983,0014560 45003 De la C.A. g. pers. transf. Deportes D-100/89 40.366,0014560 45004 De la C.A. g. pers. Ciudad Deportiva Gran Canaria 152.014,0014560 45005 De la C.A. g. corr. Ciudad Deportiva Gran Canaria 373.871,00Subtotal concepto 450 : 50.721.285,73Subtotal artículo 45 : 50.721.285,7346 DE ENTIDADES LOCALES462 Otras transferencias10149 46200 Aytos Isla, Aportacion contratos Nuevas Tecnologia 131.410,00Subtotal concepto 462 :131.410,00Subtotal artículo 46 :131.410,00.\Euros\proyecto.mdb: Ingresos con CAC y cortesPágina 4

Presupuesto de Ingresos.(Clasificación por Económico)Fecha 22/12/03 8:32:50Año 2.004Org. Func. Ecónomica Descripción del ConceptoPrevisión Inicial49 DEL EXTERIOR490 Sin asignación06350 49000 Proyecto Basemac-Interreg 85.235,3809500 49000 Val.y Prom.Patrim.Cultural Macaronésico Intranet 239.062,50Subtotal concepto 490 :324.297,88Subtotal artículo 49 :324.297,88Subtotal capítulo 4 : 126.913.609,615 INGRESOS PATRIMONIALES50 INTERESES DE TITULOS VALORES507 Emitidos por Empresas Privadas11070 50700 Intereses de valores corporación 0,01Subtotal concepto 507 :0,01Subtotal artículo 50 :0,0152 INTERESES DE DEPOSITOS520 Intereses en Ctas.Ctes. y de Ahorros02040 52000 Intereses de depósitos en cuentas a la vista 5.500.000,00Subtotal concepto 520 :5.500.000,00Subtotal artículo 52 :5.500.000,0054 RENTAS DE BIENES INMUEBLES540 Producto del arrendamiento de fincas urbanas10149 54000 Alquiler restaurant Albergue de Guía 2.885,0011070 54000 Restaurantes Lasso, Jardín Canario y otros 70.000,0011070 54001 Arrendamiento puestos de venta en Cruz de Tejeda 12.321,0012310 54000 Locales en el grupo Zarate 0,0114560 54002 Locales y servicios en el Estadio Insular 42.071,00Subtotal concepto 540 :127.277,01541 Producto del arrendamiento de fincas rústicas08400 54100 Arrend. fincas rústicas la Data o Chamoriscan 12.020,00Subtotal concepto 541 :12.020,00549 Otros03990 54900 Canon ocupación y aprovechamiento terreno 12.020,00Subtotal concepto 549 :12.020,00Subtotal artículo 54 :151.317,0155 PRODUCTOS DE CONCESIONE SY APROVECHAM.ESPECIALES550 Concesiones administrativas02040 55000 Arrendamiento cafetería C.I.C. 2.404,0002040 55001 Aparcamiento C.I.D. 54.091,00Subtotal concepto 550 :56.495,00.\Euros\proyecto.mdb: Ingresos con CAC y cortesPágina 5

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Ingresos.(Clasificación por Económico)Descripción del ConceptoFecha 22/12/03 8:32:50Año 2.004Previsión Inicial551 Aprovechamientos agrícolas y forestales08400 55101 Otros aprovech.prest.espec.serv.forestal y agrop. 39.447,00Subtotal concepto 551 :39.447,00Subtotal artículo 55 :95.942,00Subtotal capítulo 5 :5.747.259,026 ENAJENACION DE INVERSIONES REALES60 ENAJENACION DE INVERSIONES REALES - DE TERRENOS600 Solares02040 60001 Urbanización Zona Franca 12.020.242,0902040 60002 Vta de Solares 5.529.311,0002040 60003 Vta. terrenos asociación mixta 3.161.391,61Subtotal concepto 600 : 20.710.944,70Subtotal artículo 60 : 20.710.944,7061 DE LAS DEMAS INVERSIONES REALES610 Viviendas y locales de negocio09500 61000 Otras inversiones, Casa en La Orotava, Tenerife 481.930,00Subtotal concepto 610 :481.930,00619 Otras inversiones09500 61900 Otras inversiones, Pico Viento 750.000,00Subtotal concepto 619 :750.000,00Subtotal artículo 61 :1.231.930,00Subtotal capítulo 6 : 21.942.874,707 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL72 DEL ESTADO720 De la Admon. General del Estado03600 72000 Del Map, Programa Operativo Local 2,004(POL 2004) 237.832,5003600 72050 Del Map, Plan Cooperación Obras y Servicios 2004 1.095.474,0003900 72050 Del Map, Plan Mejora Red Viaria - PIOS 2004 260.830,0104290 72000 Contrato Programa Insular, Inversión Empresa 3.978.000,00Subtotal concepto 720 :5.572.136,51Subtotal artículo 72 :5.572.136,5175 DE COMUNIDADES AUTONOMAS750 DE COMUNIDADES AUTONOMAS03900 75000 Plan Acondicionamieto carreteras 7.466.915,0003900 75001 Aportación Convenio de Costas 2.889.638,0004290 75001 Coste efectivo transferencias transportes 1.710.654,0004290 75003 Eje Transinsular de transporte 3.211.208,0005700 75001 De la C.A. deleg. Invers.3ª Edad D-160/97 55.518,0005700 75003 De la C.A. deleg.Inver.Asist.minusvalidos D-160/97 34.705,0005700 75004 Plan infraestructura Sociosanitaria C.E.A.S. 186.045,00.\Euros\proyecto.mdb: Ingresos con CAC y cortesPágina 6

Presupuesto de Ingresos.(Clasificación por Económico)Fecha 22/12/03 8:32:50Año 2.004Org. Func. Ecónomica Descripción del ConceptoPrevisión Inicial06390 75000 De la C.A. Invers. Transf. Medio ambiente D-103/89 31.819,0006390 75002 De la C.A. Trnasf.Invers. M.ambiente D-161/97 1.103.936,0006390 75004 De la C.A. Para recuperac.ambiental Valle Jinámar 1.804.000,0006390 75005 Compensación transferencia 2.144.219,0006940 75000 De la C.A. Inv. reposición Recurs.Hidr.D-25/95 1.493.601,0006940 75001 De la C.A. aux. inic. priv. Recursos Hidráulicos 330.868,0006940 75002 De la C.A. Invers. nueva en Recursos Hidráulicos 2.080.122,0006940 75004 CC.AA. Tubería Bombeo Tirajana y Temisas 500.000,0007280 75000 De la C.A. Capítulo IV, VI y VII decreto 293/97 78.200,0007280 75001 De la C.A. Convenio Zonas Comerciales 1.295.632,0008400 75001 De la C.A. Convenio Infraestructura Ganaderas 330.280,0008490 75000 De la C.A. Inv. rep. Agr.y M. Rural D-172/95 134.173,0008490 75001 De la C.A. Invers. reposición Agricultura D-99/89 4.821,0008490 75002 De la C.A. Inver. Estruct. Agr. y M.rural D-172/95 669.036,0008490 75003 De la C.A. Infraestructura Materia Regadíos 1.252.210,0009500 75000 De la C.A. Invers.transf.Cultura y Depor. D-100/89 69.754,0009500 75001 De la C.A. Invers.transf. D-112/2000 333.361,0009500 75002 De la C.A., Plan Canario Infor.Cultural, B.I. 65.829,0009500 75004 De la C.A. Inversiones Decreto 112/2000 850.642,0009500 75005 De la C.A. Parque Arqueológico Etnográfico de G.C 289.345,0009500 75006 De la C.A. P.C. De Rest. Y Conserv.Patrimonio (1%) 302.198,0014560 75000 De la C.A. Plan Insular de infraestruct. deportiva 1.105.507,00Subtotal concepto 750 : 31.824.236,00Subtotal artículo 75 : 31.824.236,0076 DE ENTIDADES LOCALES762 De Ayuntamientos03600 76200 Programa Operativo Local 2004(POL 2004) 262.930,7803600 76220 Aportación Aytos. al Plan actuaciones municipios 4.808.096,8303600 76250 De Ayuntamientos Plan Obras y Servicios 2004 1.628.487,3703900 76200 Aportación Ayuntamientos Convenio de Costas 1.444.819,00Subtotal concepto 762 :8.144.333,98Subtotal artículo 76 :8.144.333,9879 DEL EXTERIOR790 De la Comunidad Económica Europea03600 79002 Programa Operativo Local 2004(POL 2004) 1.227.014,2906350 79000 Proyecto Basemac-Interreg 49.130,00Subtotal concepto 790 :1.276.144,29Subtotal artículo 79 :1.276.144,29Subtotal capítulo 7 : 46.816.850,788 ACTIVOS FINANCIEROS82 REINTEGRO DE PRESTAMOS Y ANTICIPOS CONC.AL S.PUBLI826 De entidades locales02040 82600 Ayuntamientos: reintegros vto.ptmos y otros s/cta 6.170.162,2402040 82610 Ayuntamientos: reintegros anticipos del R.E.F. 0,01Subtotal concepto 826 :6.170.162,25.\Euros\proyecto.mdb: Ingresos con CAC y cortesPágina 7

Presupuesto de Ingresos.(Clasificación por Económico)Fecha 22/12/03 8:32:51Año 2.004Org. Func. EcónomicaDescripción del ConceptoPrevisión InicialSubtotal artículo 82 :6.170.162,2583 REINTEGRO DE PRESTAMOS CONC.FUERA DEL S.PUBLICO830 A corto plazo02060 83000 De anticipos de pagas al personal funcionario 0,0102060 83001 De anticipos de pagas al personal laboral 0,0102180 83004 Importe de anuncios c/particulares 0,01Subtotal concepto 830 :0,03Subtotal artículo 83 :0,03Subtotal capítulo 8 :6.170.162,289 PASIVOS FINANCIEROS91 PRESTAMOS RECIBIDOS DEL INTERIOR917 De Entes de fuera sector público02040 91700 Préstamos C/p. del interior, entid. sector privado 0,0102040 91701 Otros prestamos a concertar para inversiones 50.317.917,00Subtotal concepto 917 : 50.317.917,01Subtotal artículo 91 :Subtotal capítulo 9 :Total del Presupuesto:50.317.917,0150.317.917,01503.626.513,34.\Euros\proyecto.mdb: Ingresos con CAC y cortesPágina 8

Fecha 22/12/03 8:24:26Presupuesto de Gastos. (Resumen Capítulo)Capítulo Denominación Crédito 2.0041 GASTOS PERSONAL 56.142.518,062 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIO 51.800.014,393 GASTOS FINANCIEROS 4.453.783,614 TRASFERENCIAS CORRIENTES 199.860.424,026 INVERSIONES REALES 52.891.860,197 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 81.523.734,788 ACTIVOS FINANCIEROS 6.636.261,299 PASIVOS FINANCIEROS 50.317.917,00Total ............................................................................................. 503.626.513,34Las Palmas de Gran Canaria, 01 de diciembre de 2003EL PRESIDENTE,P.D.(Decreto nº 11 de 20.06.2003)La Consejera de Hacienda, Organización y Personal.\Euros\proyecto.mdb: Gastos Capitulo-sin variacion

PRESUPUESTO 2004POR ECONOMICA200.000199.860180.000160.000140.000120.000100.00081.52480.00060.00056.14251.80052.89250.31840.00020.0004.4546.6360GASTOS PERSONALGASTOS BIENES CTESY SERV.GASTOS FINANCIEROSTRANSFERENCIASCORRIENTESINVERSIONES REALESTRANSFERENCIAS DECAPITALACTIVOS FINANCIEROSPASIVOS FINANCIEROS

PRESUPUESTO COMPARATIVO POR CAPITULOS250.000199.860200.000184.284150.0002.0042.003100.00081.52471.97250.00056.14252.15151.80045.76852.89235.46850.31841.6824.4545.4306.6365.7340GASTOSPERSONALGASTOS BIENESCTES Y SERV.GASTOSFINANCIEROSTRANSFERENCIASCORRIENTESINVERSIONESREALESTRANSFERENCIASDE CAPITALACTIVOSFINANCIEROSPASIVOSFINANCIEROS

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:18Año 2.004Crédito Inicial1 GASTOS PERSONAL10 ALTOS CARGOS100 RETRIBUCIONES BASICAS Y OTRAS REMUNERACIONES10000 RETRIBUCIONES ALTOS CARGOS01000 111 100000004 RETRIB.BASICAS Y OTRAS REMUNERACIONES 1.051.605,00Subtotal subconcepto 10000 :1.051.605,00Subtotal concepto 100 :1.051.605,00Subtotal artículo 10 :1.051.605,0011 PERSONAL EVENTUAL DE GABINETES110 RETRIBUCIONES BASICAS Y OTRAS REMUNERACIONES11000 Retrib.básicas y otras remuneraciones P.E.Gabinete01010 111 110000004 PERSONAL EVENTUAL G.PRESIDENCIA 451.923,0302060 121 110000004 PERSONAL EVENTUAL R.HUMANOS 113.496,6503900 511 110000004 PERSONAL EVENTUAL OBRAS PUBLICAS E INFRAESTRUCTUR 76.809,4804290 513 110000004 PERSONAL EVENTUAL TRANSPORTES 76.809,4805100 323 110000004 PERSONAL EVENTUAL POLITICA SOCIAL Y S.SANITAR. 94.718,8206330 533 110000004 PERSONAL EVENTUAL M.AMBIENTE 31.572,9407280 721 110000004 PERSONAL EVENTUAL DES..INSULAR,INDUST,COMERC.YART 72.012,3308400 711 110000004 PERSONAL EVENTUAL AGR.,GANAD.Y PESCA 54.806,4209500 451 110000004 PERSONAL EVENTUAL CULTURA 149.525,2410149 323 110000004 PERSONAL EVENTUAL JUVENTUD,NUEVAS TECN. Y SOC.INF. 63.145,8811070 121 110000004 PERSONAL EVENTUAL EDUCACION Y PATRIMONIO 53.576,0012310 432 110000004 PERSONAL EVENTUAL POL.TERR. ARQUITECT, Y VIVIENDA 53.576,0013140 322 110000004 PERSONAL EVENTUAL EMPLEO Y DESARROLLO LOCAL 63.145,8814560 452 110000004 PERSONAL EVENTUAL DEPORTES 53.576,00Subtotal subconcepto 11000 :1.408.694,15Subtotal concepto 110 :1.408.694,15Subtotal artículo 11 :1.408.694,1512 PERSONAL FUNCIONARIO120 RETRIBUCIONES BASICAS12000 Retrib.básicas funcionarios01000 121 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. A.GENERALES 311.920,9101010 111 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. G.PRESIDENCIA 65.941,4701160 121 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. A.JURIDICA 125.813,1202040 611 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. INTERVENCION 396.190,1702050 611 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. TESORERIA 99.589,0202060 121 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. R.HUMANOS 352.850,0902080 121 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. ORG.Y METODOS 339.411,7802170 121 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. R.INTERIOR 340.353,4802180 121 120000004 RETRIB.BASICAS P.F.CONTRATACION 51.942,5203600 121 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. I NFRAESTRUCTURA 319.097,9603900 511 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. O.PUBLICAS 421.088,7403990 511 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. TRANSF.CARRETERAS 88.923,3304290 513 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. TRANSPORTES 240.818,2805100 323 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. A.SOCIALES 296.770,57.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 1

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:19Año 2.004Crédito Inicial05110 323 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. H.INFANTILES 338.619,4905190 323 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. TRANSF.A.SOCIALES 72.507,2106330 533 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. M.AMBIENTE 137.228,8606350 451 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. J.CANARIO 277.414,4707280 721 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. I. Y COMERCIO 168.780,3908400 711 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. AGR.,GANAD.Y PESCA 592.388,6408490 711 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. TRANSF. AGRICULTURA 288.375,4209500 451 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. CULTURA 351.595,6809500 453 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. P.HISTORICO 104.666,2209540 451 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. MUSEOS 179.202,6610149 323 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. JUVENTUD 144.888,9111070 121 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. PATRIMONIO 170.632,9711800 422 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. EDUCACION 87.534,9612310 432 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. ARQUITECTURA 250.810,6512360 432 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. PLANEAMIENTO 391.296,4513140 322 120000004 RETRIB.BASICAS P.F. EMIGR.,JUVENT.Y EMPLEO 19.685,8006390 533 120000104 RETRIB.BASICAS P.F. TRANSF. M. AMBIENTE 299.386,49Subtotal subconcepto 12000 :7.325.726,71Subtotal concepto 120 :7.325.726,71121 RETRIBUCIONES COMPLEMENTARIAS12100 Retrib.complementarias funcionarios01000 121 121000004 RETRIB.COMPL.P.F. A.GENERALES 388.510,4401010 111 121000004 RETRIB.COMPL.P.F. G.PRESIDENCIA 78.300,9601160 121 121000004 RETRIB.COMPL.P.F. A.JURIDICA 182.992,4402040 611 121000004 RETRIB.COMPL.P.F. INTERVENCION 507.599,6402050 611 121000004 RETRIB.COMPL.P.F. TESORERIA 148.865,1602060 121 121000004 RETRIB.COMPL.P.F. R.HUMANOS 443.493,7202080 121 121000004 RETRIB.COMPL.P.F. ORG.Y METODOS 448.547,0402170 121 121000004 RETRIB.COMPL.P.F. R.INTERIOR 383.612,2802180 121 121000004 RETRIB.COMPL.P.F.SERV.CONTRATACION 69.651,3603600 121 121000004 RETRIB.COMPL.P.F. INFRAESTRUCTURA 396.831,6003900 511 121000004 RETRIB.COMPL.P.F. O.PUBLICAS 526.646,1603990 511 121000004 RETRIB.COMPL.P.F. TRANSF. CARRETERAS 113.336,3804290 513 121000004 RETRIB.COMPL.P.F. TRANSPORTES 307.895,0405100 323 121000004 RETRIB.COMPL.P.F. A.SOCIALES 375.673,9205110 323 121000004 RETRIB.COMPL.P.F. H.INFANTILES 375.628,4405190 323 121000004 RETRIB.COMPL.P.F. TRANSF.A.SOCIALES 74.861,1606330 533 121000004 RETRIB.COMPL.P.F. M.AMBIENTE 174.606,9606350 451 121000004 RETRIB.COMPL.P.F. J.CANARIO 299.653,6807280 721 121000004 RETRIB.COMPL.P.F. I. Y COMERCIO 218.386,2008400 711 121000004 RETRIB.COMPL.P.F. AGR., GANAD.Y PESCA 688.524,1208490 711 121000004 RETRIB.COMPL.P.F.TRANSF. AGRICULTURA 369.234,8409500 451 121000004 RETRIB.COMPL.P.F. CULTURA 392.954,8809500 453 121000004 RETRIB.COMPL.P.F. P.HISTORICO 124.683,5509540 451 121000004 RETRIB.COMPL.P.F. MUSEOS 197.216,0410149 323 121000004 RETRIB.COMPL.P.F. JUVENTUD 176.312,8811070 121 121000004 RETRIB.COMPL.P.F. PATRIMONIO 181.752,6011800 422 121000004 RETRIB.COMPL.P.F. EDUCACION 96.924,6012310 432 121000004 RETRIB.COMPL.P.F. ARQUITECTURA 276.639,7212360 432 121000004 RETRIB.COMPL.P.F. PLANEAMIENTO 499.520,0413140 322 121000004 RETRIB.COMPL.P.F. EMIGR.,JUVENT.Y EMPLEO 23.652,3602060 121 121000104 RETRIB.COMPL.P.F.PREACUERDO M.A.P. 209.510,0006390 533 121000104 RETRIB.COMPL.P.F.TRANSF.M.AMBIENTE 332.417,69.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 2

Presupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Fecha 22/12/03 8:25:19Año 2.004Org. Func. EcónomicaDescripción de la PartidaCrédito InicialSubtotal subconcepto 12100 :Subtotal concepto 121 :9.084.435,909.084.435,90Subtotal artículo 12 : 16.410.162,6113 PERSONAL LABORAL130 LABORAL FIJO13000 RETRIBUCIONES BASICAS01000 121 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. A.GENERALES 67.036,1501010 111 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. G.PRESIDENCIA 20.292,3001160 121 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. A.JURIDICA 39.446,8502040 611 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. INTERVENCION 78.517,3402050 611 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. TESORERIA 102.316,5302060 121 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. R.HUMANOS 73.678,2802080 121 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. ORG.Y METODOS 53.266,7502170 121 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. R.INTERIOR 767.719,2002180 121 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. CONRATACION 19.178,7903600 121 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. INFRAESTRUCTURA 120.294,9203900 511 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. O.PUBLICAS 629.359,8403990 511 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. TRANSF.CARRETERAS 948.706,7904290 513 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. TRANSPORTES 87.373,5405100 323 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. A.SOCIALES 156.017,0605110 323 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. H. INFANTILES 465.767,4605190 323 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. .A.SOCIALES 295.556,7906330 533 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. M.AMBIENTE 916.710,3806350 451 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. J.CANARIO 505.279,0807280 721 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. I. Y COMERCIO 88.564,7608400 711 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. AGR.,GANAD.Y PESCA 1.176.782,2008490 711 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. TRANSF.AGRICULTURA 24.991,3909500 451 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. CULTURA 1.193.703,7709500 453 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. P.HISTORICO 251.108,8609540 451 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. MUSEOS 396.458,8710149 323 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. JUVENTUD 285.160,6611070 121 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. PATRIMONIO 44.138,5811800 422 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. EDUCACION 14.642,4212310 432 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. ARQUITECTURA 383.485,7312360 432 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. PLANEAMIENTO 437.982,2913140 322 130000004 RETRIB.BASICAS P.L. EMPLEO Y DESARROLLO LOCAL 16.745,2202060 121 130000104 RETRIB.BÁSICAS P.L. TRANSF. R.HUMANOS 34.040,2202170 121 130000104 RETRIB.BASICAS P.L. TRANSFERIDOS R.INTERIOR 18.701,7904290 513 130000104 RETRIB.BASICAS P.L. TRANSFERIDO TRANSPORTES 151.807,3605190 323 130000104 RETRIB.BÁSICAS P.L. TRANSF. A. SOCIALES 2.606.580,4506390 533 130000104 RETRIB.BASICAS P.L. TRANSF.M.AMBIENTE 3.570.842,8408400 711 130000104 RETRIB.BÁSICAS P.L. TRANSF. AGRICULTURA 14.302,7809500 453 130000104 RETRIB.BÁSICAS P.L. TRANSF. P.HISTÓRICO 67.144,9410149 323 130000104 RETRIB.BÁSICAS P.L. TRANSFERIDO JUVENTUD 311.859,6212360 432 130000104 RETRIB.BÁSICAS P.L. TRANSF. PLANEAMIENTO 39.036,23Subtotal subconcepto 13000 : 16.474.599,0313001 Otras remuneraciones01000 121 130010004 OTRAS REMUNERACIONES ASUNTOS GENERALES 1.226,0601010 111 130010004 OTRAS REMUNERACIONES G.PRESIDENCIA 3.826,7801160 121 130010004 OTRAS REMUNERACIONES ASESORIA JURIDICA 1.226,06.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 3

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:20Año 2.004Crédito Inicial02040 611 130010004 OTRAS REMUNERACIONES INTERVENCION 6.505,5502170 121 130010004 OTRAS REMUNERACIONES R. INTERIOR 24.395,8103900 511 130010004 OTRAS REMUNERACIONES O.PUBLICAS 26.022,1903990 511 130010004 OTRAS REMUNERACIONES TRANSF. CARRETERAS 50.023,4404290 513 130010004 OTRAS REMUNERACIONES TRANSF. TRANSPORTES 6.215,9505110 323 130010004 OTRAS REMUNERACIONES H.INFANTILES 17.903,0205190 323 130010004 OTRAS REMUNERACIONES TRANSF. A.SOCIALES 43.770,5106330 533 130010004 OTRAS REMUNERACIONES M.AMBIENTE 3.826,7806350 451 130010004 OTRAS REMUNERACIONES J.CANARIO 6.505,5507280 721 130010004 OTRAS REMUNERACIONES I. Y COMERCIO 3.188,9908400 711 130010004 OTRAS REMUNERACIONES AGR., GANAD.Y PESCA 32.527,7409500 451 130010004 OTRAS REMUNERACIONES CULTURA 6.505,5509540 451 130010004 OTRAS REMUNERACIONES MUSEOS 6.505,5510149 323 130010004 OTRAS REMUNERACIONES JUVENTUD 15.164,6912310 432 130010004 OTRAS REMUNERACIONES ARQUITECTURA 9.758,3212360 432 130010004 OTRAS REMUNERACIONES PLANEAMIENTO 9.000,0003990 511 130010104 OTRAS REMUNERACIONES DELEGADOS CARRETERAS 47.958,2706390 533 130010304 H.EXT.Y PLUSES LABORALES TRANSF.M.AMBIENTE 57.697,05Subtotal subconcepto 13001 :379.753,86Subtotal concepto 130 :16.854.352,89131 PERSONAL LABORAL EVENTUAL13100 REMUNERACIONES PERSONAL LABORAL EVENTUAL02040 611 131000004 PERSONAL LABORAL EVENTUAL INTERVENCION 31.723,9202060 121 131000004 PERSONAL LABORAL EVENTUAL R.HUMANOS 305.067,4403600 121 131000004 PERSONAL LABORAL EVENTUAL INFRAESTRUCTURA 120.814,4304290 513 131000004 PERSONAL LABORAL EVENTUAL TRANSPORTE 15.861,9607280 721 131000004 PERSONAL LABORAL EVENTUAL I. Y COMERCIO 15.861,9608400 711 131000004 PERSONAL LABORAL EVENTUAL AGR.,GANAD.Y PESCA 87.849,8609500 453 131000004 PERSONAL LABORAL EVENTUAL P. HISTORICO 52.175,4409540 451 131000004 PERSONAL LABORAL EVENTUAL MUSEOS 108.260,1706350 451 131000604 PERSONAL LABORAL EVENTUAL BASEMAC-INTERREG 46.101,92Subtotal subconcepto 13100 :783.717,10Subtotal concepto 131 :783.717,10Subtotal artículo 13 : 17.638.069,9914 OTRO PERSONAL141 OTRO PERSONAL14100 Otro personal05100 323 141000004 RETRIBUCIONES CONVENIO CON OTRAS INSTITUCIONES 90.151,8213140 322 141000104 PERSONAL CONVENIO CON OTRAS INSTITUCIONES 2.000.000,0013140 322 141000204 PROGRAMAS DE DESARROLLO Y EMPLEO EUROPA 0,0109500 453 141000604 RETRIB.VAL.PROM.PATRIM.CULTURAL MACARONESICO 66.413,6013140 322 141000904 OTRO PERSONAL EMPLEO Y DESARROLLO LOCAL 253.766,2913140 322 141001404 PROGRAMAS DE COLABORACION SOCIAL 160.000,00Subtotal subconcepto 14100 :2.570.331,72Subtotal concepto 141 :2.570.331,72.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 4

Presupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Fecha 22/12/03 8:25:20Año 2.004Org. Func. EcónomicaDescripción de la PartidaCrédito InicialSubtotal artículo 14 :2.570.331,7215 INCENTIVOS AL RENDIMIENTO150 PRODUCTIVIDAD15000 Productividad Laborales02060 121 150000004 PRODUCTIVIDAD LABORALES 742.766,0002060 121 150000104 PRODUCTIVIDAD LABORALES TRANSFERIDOS 646.770,00Subtotal subconcepto 15000 :1.389.536,0015001 Productividad Funcionarios02060 121 150010004 PRODUCTIVIDAD FUNCIONARIOS 1.463.356,00Subtotal subconcepto 15001 :1.463.356,0015002 Productividad Eventuales02060 121 150020004 PRODUCTIVIDAD EVENTUALES 57.873,28Subtotal subconcepto 15002 :57.873,28Subtotal concepto 150 :2.910.765,28151 GRATIFICACIONES15101 GRATIFIC .SER.EXTRAS PERSONAL FUNCIONARIO02040 611 151010004 GRATIFICACIONES SERV.EXT.P.F. INTERVENCION 6.505,5502060 121 151010004 GRATIFICACIONES SERV.EXT.P.F. R.HUMANOS 9.758,3208400 711 151010004 GRATIFICACIONES SERV.EXT.P.F. AGR.,GANAD.Y PESCA 16.263,8702060 121 151010104 GRATIFICACIONES SERV.EXT.PERSONAL FUNCIONARIO 97.583,2206390 533 151010104 GRATIFICACIONES SERV.EXT.P.F.TRANSF.M.AMBIENTE 13.271,32Subtotal subconcepto 15101 :143.382,28Subtotal concepto 151 :143.382,28Subtotal artículo 15 :3.054.147,5616 CUOTAS,PRESTACIONES,GASTOS SOCIALES CARGO EMPLEADO160 CUOTAS SOCIALES16000 SEGURIDAD SOCIAL PERSONAL LABORAL01000 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. A.GENERALES 24.133,0101010 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. G.PRESIDENCIA 151.920,6001160 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. A.JURIDICA 14.200,8702040 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. INTERVENCION 38.417,9002050 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. TESORERIA 36.833,9502060 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. R.HUMANOS 171.357,5602080 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. ORG.Y METODOS 19.176,0302170 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. R.INTERIOR 282.363,4802180 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L.CONTRATACION 6.904,3603600 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. INFRAESTRUCTURA 81.966,7903900 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. O.PUBLICAS 251.148,5803990 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. TRANSF.CARRETERAS 321.492,3504290 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. TRANSPORTES 109.687,6905100 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. A.SOCIALES 86.476,1605110 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. H.INFANTILES 167.676,2905190 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. TRANSF. A.SOCIALES 940.506,19.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 5

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:21Año 2.004Crédito Inicial06330 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. M.AMBIENTE 340.119,0806350 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. J.CANARIO 181.900,4707280 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. I. Y COMERCIO 60.003,0908400 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. AGR.GANAD.Y PESCA 473.868,4908490 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. TRANSF. AGRICULTURA 8.996,9009500 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. CULTURA Y PATRIMONIO HISTOR. 606.163,1409540 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. MUSEOS 177.368,4510149 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. JUVENTUD 222.659,6011070 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. PATRIMONIO 33.034,2111800 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. EDUCACION 5.271,2712310 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. ARQUITECTURA 155.199,1812360 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. PLANEAMIENTO 170.165,2213140 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. EMPLEO Y DESARROLLO LOCAL 26.234,9614560 313 160000004 SEGURIDAD SOCIAL P.L. DEPORTES 17.144,3206390 313 160000104 SEGURIDAD SOCIAL P.L. TRANSF.M.AMBIENTE 1.145.725,12Subtotal subconcepto 16000 :6.328.115,3116001 SEGURIDAD SOCIAL FUNCIONARIOS01000 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F. A.GENERALES 266.163,9101010 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F. G.PRESIDENCIA 54.812,1201160 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F. A.JURIDICA 117.346,1102040 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F. INTERVENCION 343.440,1302050 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F. TESORERIA 94.412,5902060 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F. R.HUMANOS 302.610,6502080 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F. ORG.Y METODOS 299.424,3502170 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F. R.INTERIOR 275.106,9902180 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F. CONTRATACIÓN 46.205,6703600 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F. INFRAESTRUCTURA 272.053,2303900 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F. O.PUBLICAS 360.139,2603990 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F. TRANSF.CARRETERAS 39.178,8904290 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F. TRANSPORTES 208.511,0605100 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F. A.SOCIALES 255.528,9105110 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F. H.INFANTILES 271.414,2105190 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F.TRANSF.CENTROS TRANSFERIDOS 55.999,9806330 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F. M.AMBIENTE 118.497,6106350 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F. J.CANARIO 219.285,9007280 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F. I. Y COMERCIO 147.123,3008400 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F. AGR.,GANAD. Y PESCA 486.746,8508490 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F. TRANSF. AGRICULTURA 249.891,9009500 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F. CULTURA Y P.HISTORICO 282.929,2109540 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F. MUSEOS 143.039,1110149 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F. JUVENTUD 122.056,6811070 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F. PATRIMONIO 133.906,5211800 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F. EDUCACION 70.094,6312310 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F. ARQUITECTURA 200.431,1412360 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F. PLANEAMIENTO 338.510,2713140 313 160010004 SEGURIDAD SOCIAL P.F. EMPLEO Y DESARROLLO LOCAL 16.468,5006390 313 160010104 SEGURIDAD SOCIAL P.F. TRANSF.M.AMBIENTE 208.495,0009500 313 160010104 SEGURIDAD SOCIAL P.F.CULTURA Y P.HISTORICO 87.152,91Subtotal subconcepto 16001 :6.086.977,5916002 SEGURIDAD SOCIAL CONVENIO CON OTRAS INSTITUCIONES05100 313 160020004 SEGURIDAD SOCIAL CONV. OTRAS INSTITUCIONES 35.760,2206350 313 160020604 SEGURIDAD SOCIAL PROYECTO BASEMAC-INTERREG 29.475,0009500 313 160020604 SEGURIDAD SOCIAL VAL.PROM.PATRIM.CULT.MACARONESIC 23.436,49.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 6

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:22Año 2.004Crédito Inicial13140 313 160020904 SEGURIDAD SOCIAL EMPLEO Y DESARROLLO LOCAL 84.588,77Subtotal subconcepto 16002 :173.260,4816003 Seguridad Social Altos Cargos01000 313 160030004 SEGURIDAD SOCIAL ALTOS CARGOS 245.212,93Subtotal subconcepto 16003 :245.212,9316005 ASIST. MED. FARM.Y SEGURIDAD SOCIAL02060 313 160050004 ASISTENCIA MEDICO-FARMACEUTICA PERSONAL LABORAL 200.000,00Subtotal subconcepto 16005 :200.000,0016006 ASISTENCIA MEDICO FARM.A FUNCIONARIOS02060 313 160060004 ASISTENCIA MEDICO-FARMACEUTICA PERSONAL FUNCIONA 187.516,00Subtotal subconcepto 16006 :187.516,0016008 FORMALIZACION ATENCIONES MEDICAS-FARMACEUTICAS02060 313 160080004 FORMALIZACION ATENCIONES MEDICAS FUNCIONARIOS 0,01Subtotal subconcepto 16008 :0,01Subtotal concepto 160 :13.221.082,32161 PRESTACIONES SOCIALES16100 PENSIONES JUBILACION MONTEPIO FUNCIONARIOS02060 314 161000004 PENSIONES JUBILACION MONTEPIO PERS.FUNCIONARIO 18.390,97Subtotal subconcepto 16100 :18.390,9716101 PENSIONES VIUDEDAD Y ORFANDAD02060 314 161010004 PENSIONES VIUDEDAD Y ORFANDAD MONTEPIO 42.912,26Subtotal subconcepto 16101 :42.912,2616108 FORMALIZACION ATENCIONES MEDICO HOSPITALARIAS02060 314 161080004 FORMALIZACION ATENCIONES PER.PASIVO 0,01Subtotal subconcepto 16108 :0,01Subtotal concepto 161 :61.303,24162 GASTOS SOCIALES FUNCIONARIOS Y PERS.NO LABORAL16200 FORMACION Y PERFECCIONAMIENTO DEL PERSONAL02060 121 162000004 FORMACIÓN Y PERFECCION.. DEL PERSONAL FUNCIONARIO 33.000,0002060 422 162000004 AYUDAS ESTUDIOS PERSONAL 269.132,6102060 121 162000104 FORMACION Y PERFECCION PERSONAL LABORAL 33.000,00Subtotal subconcepto 16200 :335.132,6116202 TRANSPORTE PERSONAL08400 711 162020004 TRANSPORTE PERSONAL FUNCIONARIO GRANJA 15.080,6013140 321 162020004 TRANSPORTE PERSONAL EMPLEO Y DESARROLLO LOCAL 14.460,35Subtotal subconcepto 16202 :29.540,9516204 ACCION SOCIAL02060 121 162040104 OTROS SERVICIOS CULTURALES Y RECREATIVOS FUNCION. 49.738,93.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 7

Presupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Fecha 22/12/03 8:25:22Año 2.004Org. Func. EcónomicaDescripción de la PartidaCrédito InicialSubtotal subconcepto 16204 :49.738,9316205 SEGUROS11070 111 162050004 POLIZA SEGURO VIDA Y ACCIDENTE ORGANOS DE GOBIERN 25.000,0011070 121 162050004 POLIZA SEGURO VIDA Y ACCIDENTE PERSONAL 91.774,55Subtotal subconcepto 16205 :116.774,5516206 PREMIOS SERV.Y FORMALIZ.ATENCIONES M-02060 121 162060004 PREMIO 25 AÑOS SERVICIO Y JUBILACION 25.000,00Subtotal subconcepto 16206 :25.000,00Subtotal concepto 162 :556.187,04163 GASTOS SOCIALES DEL PERSONAL LABORAL16302 TRANSPORTE DEL PERSONAL LABORAL08400 711 163020004 TRANSPORTE PERSONAL LABORAL GRANJA 20.980,13Subtotal subconcepto 16302 :20.980,1316304 ACCION SOCIAL02060 121 163040104 OTROS SERVICIOS CULTURALES Y RECREAT. PERS.LABORAL 53.149,90Subtotal subconcepto 16304 :53.149,9016306 INDEMNIZACIONES SEGUN CONVENIO02060 313 163060004 PREMIOS 25 AÑOS SERV. Y JUB.LABORALES 61.303,23Subtotal subconcepto 16306 :61.303,23Subtotal concepto 163 :135.433,26164 COMPLEMENTOS FAMILIARES FUNCIONARIOS ACTIVOS16400 AYUDAS NATALIDAD02060 314 164000004 AYUDAS NATALIDAD 2.501,1702060 323 164000004 AYUDAS POR HIJOS MINUSVALIDOS 33.000,00Subtotal subconcepto 16400 :35.501,17Subtotal concepto 164 :Subtotal artículo 16 :35.501,1714.009.507,03Subtotal capítulo 1 : 56.142.518,062 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS20 ARRENDAMIENTOS200 TERRENOS Y BIENES NATURALES20000 DELEGADOS03990 511 200000004 TERRENOS Y BIENES NATURALES TRANSF.CARRETERAS 4.292,31Subtotal subconcepto 20000 :4.292,31Subtotal concepto 200 :4.292,31.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 8

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:22Año 2.004Crédito Inicial202 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES20200 ARRENDAMIENTO LOCALES03990 511 202000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUC. SERV.TRASF.CARRETERAS 39.303,3804290 513 202000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUC. TRANSF. TRANSPORTES 36.041,0005100 323 202000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES A. SOCIALES 31.674,0005190 323 202000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUC. C.TRANSFERIDOS 100.000,0007280 721 202000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUC. I.Y COMERCIO 6.491,0008490 711 202000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUC. EXT.AGRARIA 22.500,0009500 451 202000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUC. CULTURA 47.656,0010149 323 202000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUC. JUVENTUD 500,0011070 121 202000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUC.PATRIMONIO 48.080,9613140 321 202000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUC. EMPLEO Y DESARROLLO L. 75.000,0007280 721 202000104 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUC. CONVENIO ICFEM 6.491,00Subtotal subconcepto 20200 :413.737,34Subtotal concepto 202 :413.737,34203 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE20300 ALQUILER MAQUINARIA06350 451 203000004 ARRENDAMIENTO MAQUINARIA,INSTAL.Y UTILLAJE, J.C. 3.000,0012310 432 203000104 MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE CARTOGRAFIA 30.000,00Subtotal subconcepto 20300 :33.000,00Subtotal concepto 203 :33.000,00204 MATERIAL DE TANSPORTES20400 ALQUILER VEHICULOS IND.COM.Y TRANSPORTES02170 121 204000004 MATERIAL DE TRANSPORTE 35.000,0008400 711 204000004 MATERIAL DE TRANSPORTE AGRICULTURA 0,0113140 322 204000004 MATERIAL DE TRANSPORTE EMPLEO Y DESARROLLO LOCAL 601,01Subtotal subconcepto 20400 :35.601,02Subtotal concepto 204 :35.601,02205 ARRENDAMIENTO MOBILIARIO Y ENSERES20500 MOBILIARIO Y ENSERES13140 322 205000904 MOBILIARIO Y ENSERES EMPLEO Y DESARROLLO LOCAL 600,00Subtotal subconcepto 20500 :600,00Subtotal concepto 205 :600,00206 EQUIPOS PROCESOS INFORMACION20600 EQUIPOS PROCESOS DE INFORMACION02080 121 206000004 EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION 90.000,00Subtotal subconcepto 20600 :90.000,00209 OTRO INMOVILIZADO MATERIAL20900 Otro Inmovilizado materialSubtotal concepto 206 :90.000,00.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 9

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:23Año 2.004Crédito Inicial10149 323 209000004 OTRO INMOVILIZADO MATERIAL JUVENTUD 30.050,60Subtotal subconcepto 20900 :30.050,60Subtotal concepto 209 :30.050,60Subtotal artículo 20 :607.281,2721 REPARACIONES,MANTENIMIENTO Y CONSERVACION210 INFRAESTRUCTURA Y BIENES NATURALES21000 MANTENIMIENTO FINCAS03900 511 210000004 REPARACIONES VARIAS EN CARRETERAS Y CAMINOS 550.000,0006350 451 210000004 INFRAESTRUCTURA Y BIENES NATURALES J.CANARIO 9.000,0008400 711 210000004 INFRAESTRUCTURA Y BIENES NATURALES GRANJA 15.000,0003900 511 210000104 CONSERVACION ORDINARIA DE CARRETERAS 150.253,0306330 533 210000104 MANTENIMIENTO FINCAS INSULARES 95.593,3306390 533 210000104 MANTENIMIENTO DE FINCAS TRANSF.M.AMBIENTE 12.000,0011070 121 210000104 DESLINDE Y AMOJONAMIENTO DE PROPIEDADES INSULARES 30.000,0003900 511 210000304 PODAS Y TALAS 120.202,0003900 511 210000504 EJEC.DE ACTUAC. SUBSIDIARIAS E INDEMNIZACIONES 90.000,00Subtotal subconcepto 21000 :1.072.048,36Subtotal concepto 210 :1.072.048,36212 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES21200 Repa.,mant.y cons.edificios y otras construcciones02170 121 212000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUC. R.INTERIOR 400.000,0004290 513 212000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUC. TRANSPORTE 1.200,0005100 323 212000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUC. A.SOCIALES 1.000,0005110 323 212000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUC. H.INFANTILES 12.020,0005190 323 212000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUC. C.TRANSFERIDOS 36.061,0006330 533 212000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUC. M.AMBIENTE 40.000,0006350 451 212000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUC. J.CANARIO 6.010,1206390 532 212000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUC. S. TRANSF.M.AMBIENTE 10.000,0008400 711 212000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUC. GRANJA 31.755,0008490 711 212000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUC. EXT.AGRARIA 21.000,0009500 451 212000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUC. CULTURA 90.000,0009540 451 212000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUC. MUSEOS 18.030,3610149 323 212000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES JUVENTUD 15.000,0011070 121 212000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES PATRIMONIO 30.000,0006330 533 212000104 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUC. OSORIO Y TIRMA 15.000,0006390 533 212000104 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUC. TRANSF.M.AMBIENTE 30.000,0011070 121 212000104 ROTULACION DE PROPIEDADES INSULARES 2.000,00Subtotal subconcepto 21200 :759.076,48Subtotal concepto 212 :759.076,48213 MAQUINARIA INSTALACIONES Y UTILLAJE21300 REPARACION MAQUINARIA,INSTAL.Y UTILLAJE02080 121 213000004 MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE ORG.Y METODOS 10.000,0002170 121 213000004 MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE R.INTERIOR 16.000,0003900 511 213000004 MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE O.PUBLICAS 50.000,0003990 511 213000004 MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE TRANSF.CARRET 10.000,00.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 10

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:23Año 2.004Crédito Inicial05100 323 213000004 MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE A.SOCIALES 1.000,0005110 323 213000004 MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE H.INFANTILES 3.005,0005190 323 213000004 MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE C.TRANSFERIDO 9.015,0006330 533 213000004 MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE M.AMBIENTE 10.000,0006350 451 213000004 MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE J.CANARIO 6.000,0006390 532 213000004 MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE TRANSF.M.AMB. 3.005,0608400 711 213000004 MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE AGRICULTURA 16.050,0008490 711 213000004 MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE EXT.AGRARIA 300,0009500 451 213000004 MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE CULTURA 9.621,0009540 451 213000004 MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE MUSEOS 1.202,0210149 323 213000004 MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE JUVENTUD 1.238,0812360 432 213000004 MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE PLANEAMIENTO 450,0006330 533 213000104 MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE OSORIO 2.000,0006390 533 213000104 MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJES TRANSF.M.AMB 15.000,0008400 711 213000104 MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE POTABILIZAD. 15.000,0012310 432 213000104 MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE CARTOGRAFIA 2.000,00Subtotal subconcepto 21300 :180.886,16Subtotal concepto 213 :180.886,16214 MATERIAL DE TRANSPORTES21400 CONSERVACION Y REPARACION MAT.TRANSPORTES02170 121 214000004 MATERIAL DE TRANSPORTE PARQUE MOVIL 221.406,0003900 511 214000004 MATERIAL DE TRANSPORTE O.PUBLICAS 10.000,0008400 711 214000004 MATERIAL DE TRANSPORTE AGR.,GANAD.Y PESCA 3.500,0008490 711 214000004 MATERIAL DE TRANSPORTE EXT.AGRARIA 5.000,0008490 711 214000104 MATERIAL DE TRANSPORTE INFRAEST.RURAL 1.000,00Subtotal subconcepto 21400 :240.906,00Subtotal concepto 214 :240.906,00215 MOBILIARIO Y ENSERES21500 REPARAC.MANT.CONSERV.MOBILIARIO Y ENSERES02050 611 215000004 MOBILIARIO Y ENSERES TESORERIA 601,0002080 121 215000004 MOBILIARIO Y ENSERES ORG.Y METODOS 600,0002170 121 215000004 MOBILIARIO Y ENSERES R.INTERIOR 1.600,0003900 511 215000004 MOBILIARIO Y ENSERES O.PUBLICAS 0,0105100 323 215000004 MOBILIARIO Y ENSERES A.SOCIALES 1.000,0005110 323 215000004 MOBILIARIO Y ENSERES H.INFANTILES 500,0005190 323 215000004 MOBILIARIO Y ENSERES C.TRANSFERIDOS 1.500,0006330 533 215000004 MOBILIARIO Y ENSERES M.AMBIENTE 500,0006350 451 215000004 MOBILIARIO Y ENSERES J.CANARIO 1.000,0008400 711 215000004 MOBILIARIO Y ENSERES AGR.,GANAD.Y PESCA 500,0008490 711 215000004 MOBILIARIO Y ENSERES EXT.AGRARIA 300,0009500 451 215000004 MOBILIARIO Y ENSERES CULTURA 9.616,0009540 451 215000004 MOBILIARIO Y ENSERES MUSEOS 15.035,1810149 323 215000004 MOBILIARIO Y ENSERES JUVENTUD 1.000,0013140 322 215000004 MOBILIARIO Y ENSERES EMPLEO Y DESARROLLO LOCAL 600,0006330 533 215000104 MOBILIARIO Y ENSERES OSORIO Y TIRMA 1.000,0008490 711 215000104 MOBILIARIO Y ENSERES INFR.RURAL 521,00Subtotal subconcepto 21500 :35.873,19Subtotal concepto 215 :35.873,19.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 11

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:24Año 2.004Crédito Inicial216 EQUIPAMIENTO PROCESOS INFORMACION21600 MANTENIMIENTO ORDENADORES02080 121 216000004 EQUIPAMIENTO PROCESOS DE INFORMACION ORG.Y METOD 15.000,00Subtotal subconcepto 21600 :15.000,00Subtotal concepto 216 :15.000,00219 OTRO INMOVILIZADO MATERIAL21900 REPARACIONES OTRAS INVERSIONES *03900 511 219000004 OTRO INMOVILIZADO MATERIAL O.PUBLICAS 70.000,0006350 451 219000004 OTRO INMOVILIZADO MATERIAL J.CANARIO 10.000,0008400 711 219000004 OTRO INMOVILIZADO MATERIAL AGRICULTURA 50.000,00Subtotal subconcepto 21900 :130.000,00Subtotal concepto 219 :130.000,00Subtotal artículo 21 :2.433.790,1922 MATERIAL,SUMINISTROS Y OTROS220 MATERIAL DE OFICINA22000 MATERIAL OFICINA DEPENDENCIAS01000 121 220000004 MATERIAL DE OFICINA A.GENERALES 11.230,0001010 111 220000004 MATERIAL DE OFICINA G.PRESIDENCIA 18.000,0001160 121 220000004 MATERIAL DE OFICINA A.JURIDICA 3.000,0002040 611 220000004 MATERIAL DE OFICINA INTERVENCION 12.000,0002050 611 220000004 MATERIAL DE OFICINA TESORERIA 601,0002060 121 220000004 MATERIAL DE OFICINA R.HUMANOS 12.000,0002080 121 220000004 MATERIAL DE OFICINA ORG.Y METODOS 4.000,0002170 121 220000004 MATERIAL DE OFICINA R.INTERIOR 2.500,0002180 121 220000004 MATERIAL DE OFICINA CONTRATACION 1.502,5303600 121 220000004 MATERIAL DE OFICINA INFRAESTRUCTURA 6.000,0003900 511 220000004 MATERIAL DE OFICINA O.PUBLICAS 8.000,0003990 511 220000004 MATERIAL DE OFICINA TRANSF.CARRETERAS 95.173,8704290 513 220000004 MATERIAL DE OFICINA TRANSPORTES 15.000,0005100 323 220000004 MATERIAL DE OFICINA A.SOCIALES 9.015,0005110 323 220000004 MATERIAL DE OFICINA H.INFANTILES 1.202,0005190 323 220000004 MATERIAL DE OFICINA C.TRANSFERIDOS 6.010,0006330 533 220000004 MATERIAL DE OFICINA M.AMBIENTE 10.000,0006350 451 220000004 MATERIAL DE OFICINA J.CANARIO 3.000,0006361 442 220000004 MATERIAL DE OFICINA RESIDUOS 1.202,0207280 721 220000004 MATERIAL DE OFICINA I. Y COMERCIO 17.056,7208400 711 220000004 MATERIAL DE OFICINA AGR.,GANAD.Y PESCA 12.000,0008490 711 220000004 MATERIAL DE OFICINA EXT.AGRARIA 4.000,0009500 451 220000004 MATERIAL DE OFICINA SERV. DE CULTURA 32.404,0009540 451 220000004 MATERIAL DE OFICINA MUSEOS 12.020,2410149 323 220000004 MATERIAL DE OFICINA JUVENTUD 15.000,0011070 121 220000004 MATERIAL DE OFICINA PATRIMONIO 3.005,0611800 422 220000004 MATERIAL DE OFICINA EDUCACION 4.207,0812310 432 220000004 MATERIAL DE OFICINA ARQUITECTURA 3.000,0012360 432 220000004 MATERIAL DE OFICINA PLANEAMIENTO 12.000,0013140 322 220000004 MATERIAL DE OFICINA EMPLEO Y DESARROLLO LOCAL 24.040,4802060 121 220000104 GASTOS JUNTA DE PERSONAL 928,00.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 12

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:24Año 2.004Crédito Inicial06330 533 220000104 MATERIAL DE OFICINA OSORIO Y TIRMA 600,0006390 533 220000104 MATERIAL DE OFICINA TRANSF.M.AMBIENTE 450,7607280 721 220000104 MATERIAL DE OFICINA CONVENIO ICFEM 1.803,0408490 711 220000104 MATERIAL DE OFICINA INFR.RURAL 1.804,0012310 432 220000104 MATERIAL DE OFICINA CARTOGRAFIA 18.000,0002060 121 220000204 GASTOS COMITE DE EMPRESA 928,0009500 453 220000604 MATERIAL DE OFICINA VAL.PROM.PAT.CULT.MACARONESIC 3.000,00Subtotal subconcepto 22000 :385.683,8022001 PRENSA,REVISTAS,LIBROS Y OTRAS PUBLICACIONES01000 121 220010004 PRENSA,REVISTAS,LIBROS Y OTRAS PUBL. A.GENERALES 50.000,0001010 111 220010004 PRENSA,REVISTAS,LIBROS Y OTRAS PUBL. G.PRESIDENCIA 3.000,0002080 121 220010004 PRENSA,REVISTAS,LIBROS Y OTRAS PUBL. ORG.Y METODOS 3.000,0003600 121 220010004 PRENSA,REVISTAS,LIBROS Y OTRAS PUBL. INFRAESTR. 600,0003900 511 220010004 PRENSA,REVISTAS,LIBROS Y OTRAS PUBL. O.PUBLICAS 2.000,0004290 513 220010004 PRENSA,REVISTAS,LIBROS Y OTRAS PUBL. TRANSPORTES 600,0005100 323 220010004 PRENSA,REVISTAS,LIBROS Y OTRAS PUBL. A.SOCIALES 1.803,0005110 323 220010004 PRENSA,REVISTAS,LIBROS Y OTRAS PUBL. H.INFANTILES 150,0005190 323 220010004 PRENSA,REVISTAS,LIBROS Y OTRAS PUBL.C.TRANSFERIDOS 2.000,0006330 533 220010004 PRENSA,REVISTAS,LIBROS Y OTRAS PUBL. M.AMBIENTE 2.000,0006350 451 220010004 PRENSA,REVISTAS,LIBROS Y OTRAS PUBL. J.CANARIO 1.200,0007280 721 220010004 PRENSA,REVISTAS,LIBROS Y OTRAS PUBL.I. Y COMERCIO 3.005,0608400 711 220010004 PRENSA,REVISTAS,LIBROS Y OTRAS PUBL. AGR.,GANAD.Y 1.500,0008490 711 220010004 PRENSA,REVISTAS,LIBROS Y OTRAS PUBL. EXT.AGRARIA 3.500,0009500 451 220010004 PRENSA,REVISTAS,LIBROS Y OTRAS PUBL. CULTURA 3.601,0009540 451 220010004 PRENSA,REVISTAS,LIBROS Y OTRAS PUBL. MUSEOS 2.404,0510149 323 220010004 PRENSA,REVISTAS,LIBROS Y OTRAS PUBL. JUVENTUD 4.700,0011800 422 220010004 PRENSA,REVISTAS,LIBROS Y OTRAS PUBL. EDUCACION 601,0112360 432 220010004 PRENSA,REVISTAS,LIBROS Y OTRAS PUBL. PLANEAMIENTO 1.500,0013140 322 220010004 PRENSA,REVISTAS,LIBROS Y OTRAS PUBL. E..DESARROLLO 1.593,8806390 533 220010104 PRENSA,REVISTAS,LIBROS Y OTRAS PUBL.TRANSF.M.AMBIE 300,5108490 711 220010104 PRENSA,REVISTAS,LIBROS Y OTRAS INFRAEST.RURAL 2.400,00Subtotal subconcepto 22001 :91.458,5122002 MATERIAL INFORMATICO NO INVENTARIABLE01010 111 220020004 MATERIAL INFORMATICO NO INVENTARIABLE PRESIDENCIA 100,0002080 121 220020004 MATERIAL INFORMATICO NO INVENTARIABLE ORG.Y METO 92.000,0009540 451 220020004 MATERIAL INFORMATICO NO INVENTARIABLE MUSEOS 1.202,0209500 453 220020604 MAT.INFORM.NO INVENT.VAL.PROM.PAT.CULT.MACARONESI 4.000,00Subtotal subconcepto 22002 :97.302,02Subtotal concepto 220 :574.444,33221 SUMINISTROS22100 ENERGIA ELECTRICA02170 121 221000004 ENERGIA ELECTRICA. R.INTERIOR 317.824,0005190 323 221000004 ENERGIA ELECTRICA C.TRANSFERIDOS 25.000,0006390 532 221000004 ENERGIA ELECTRICA TRANSF.M.AMBIENTE 1.500,0007280 721 221000004 ENERGIA ELECTRICA CONVENIO ICFEM 992,0008400 711 221000004 ENERGIA ELECTRICA PARA DESALINIZADORA 130.000,0008490 711 221000004 ENERGIA ELECTRICA A.EXT.AGRARIA 4.000,0010149 323 221000004 ENERGIA ELECTRICA SERVICIO DE JUVENTUD 5.000,0003900 511 221000104 ENERGIA ELECTRICA CARRETERAS DELEGADAS 1.070.000,0006390 533 221000104 ENERGIA ELECTRICA TRANSF.M.AMBIENTE 4.500,00.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 13

Presupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Fecha 22/12/03 8:25:25Año 2.004Org. Func. EcónomicaDescripción de la PartidaCrédito InicialSubtotal subconcepto 22100 :1.558.816,0022101 AGUA02170 121 221010004 AGUA R.INTERIOR 49.042,0003900 511 221010004 AGUA ACTUACIONES MEDIOAMBIENTALES EN CARRETERAS 92.000,0005190 323 221010004 AGUA C.TRANSFERIDOS 24.000,0006350 451 221010004 AGUA RIEGO J.CANARIO 24.040,4808490 711 221010004 AGUA EXTENSION AGRARIA 400,0010149 323 221010004 AGUA SERVICIO DE JUVENTUD 2.300,0013140 322 221010004 AGUA EMPLEO Y DESARROLLO LOCAL 180,0006390 533 221010104 AGUA SERV.TRANSF.M.AMBIENTE 5.000,00Subtotal subconcepto 22101 :196.962,4822102 GAS05110 323 221020004 GAS H.INFANTILES 1.202,0006330 533 221020004 GAS M.AMBIENTE 1.000,0006390 532 221020004 GAS TRANSF.MEDIO AMBIENTE 1.505,4206330 533 221020104 GAS OSORIO 600,0006390 533 221020104 GAS SERV.TRANSF.M.AMBIENTE 300,00Subtotal subconcepto 22102 :4.607,4222103 COMBUSTIBLES Y CARBURANTES02170 121 221030004 COMBUSTIBLES Y CARBURANTES PARQUE MOVIL 180.000,0003900 511 221030004 COMBUSTIBLES Y CARBURANTES O.PUBLICAS 0,0108400 711 221030004 COMBUSTIBLES Y CARBURANTES AGR.,GANAD.Y PESCA 8.200,0008490 711 221030004 COMBUSTIBLES Y CARBURANTES EXT.AGRARIA 5.000,0010149 323 221030004 COMBUSTIBLES Y CARBURANTES JUVENTUD 6.100,2708490 711 221030104 COMBUSTIBLES Y CARBURANTES INFRAEST. RURAL 600,00Subtotal subconcepto 22103 :199.900,2822104 VESTUARIO02060 121 221040004 VESTUARIO Y EQUIPO PERSONAL R.HUMANOS 97.864,0002170 121 221040004 VESTUARIO Y EQUIPO PERSONAL R.INTERIOR 552,0003900 511 221040004 VESTUARIO Y EQUIPO PERSONAL CONVENIOS O.PUBLICAS 3.000,0005190 323 221040004 VESTUARIO Y EQUIPO PERSONAL C.TRANSFERIDOS 19.000,0006330 533 221040004 VESTUARIO Y EQUIPO PERSONAL M.AMBIENTE 20.000,0006350 451 221040004 VESTUARIO Y EQUIPO PERSONAL J.CANARIO 1.000,0006390 532 221040004 VESTUARIO Y EQUIPO PERSONAL TRANSF.M.AMBIENTE 601,0108400 711 221040004 VESTUARIO Y EQUIPO PERSONAL GRANJA 4.100,0008490 711 221040004 VESTUARIO Y EQUIPO PERSONAL EXT.AGRARIA 3.500,0002060 121 221040104 VESTUARIO Y EQUIPO PERSONAL TRANSFERIDO 0,0103900 511 221040104 EQUIPO SEGURIDAD PERSONAL CONSERVACION Y EXPLOT. 4.000,0006390 533 221040104 VESTUARIO Y EQUIPO PERSONAL TRANSF.M.AMBIENTE 24.040,48Subtotal subconcepto 22104 :177.657,5022105 PRODUCTOS ALIMENTICIOS05110 323 221050004 PRODUCTOS ALIMENTICIOS H.INFANTILES 60.101,0005190 323 221050004 DIETA NIÑO DIA ALDEAS INFANTILES SOS 48.488,6806330 533 221050004 PRODUCTOS ALIMENTICIOS M.AMBIENTE 600,0005190 323 221050104 PRODUCTOS ALIMENTICIOS C.TRANSFERIDOS 190.404,8406330 533 221050104 PRODUCTOS ALIMENTICIOS OSORIO Y TIRMA 6.000,00Subtotal subconcepto 22105 :305.594,52.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 14

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:26Año 2.004Crédito Inicial22106 MANUTENCION DE ANIMALES03900 511 221060004 MANUTENCION DE ANIMALES O.PUBLICAS 902,0006350 451 221060004 MANUTENCION DE ANIMALES, J. CANARIO 1.200,0006390 532 221060004 MANUTENCION DE ANIMALES TRANSF.M.AMBIENTE 15.000,0009540 451 221060004 MANUTENCION DE ANIMALES MUSEOS 450,7606330 533 221060104 MANUTENCION DE ANIMALES OSORIO Y TIRMA 18.000,0006390 533 221060104 MANUTENCION DE ANIMALES TRANSF.M.AMBIENTE 4.500,00Subtotal subconcepto 22106 :40.052,7622107 PRODUCTOS FARMACEUTICOS05110 323 221070004 PRODUCTOS FARMACEUTICOS H.INFANTILES 18.030,0005190 323 221070004 PRODUCTOS FARMACEUTICOS C.TRANSFERIDOS 10.000,0006390 532 221070004 PRODUCTOS FARMACEUTICOS TRANSF.M.AMBIENTE 2.000,0006330 533 221070104 PRODUCTOS FARMACEUTICOS OSORIO Y TIRMA 1.000,0006390 533 221070104 PRODUCTOS FARMACEUTICOS TRANSF.M.AMBIENTE 2.500,00Subtotal subconcepto 22107 :33.530,0022108 PRODUCTOS LIMPIEZA Y ASEO02170 121 221080004 PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y ASEO CASA PALACIO 7.430,0003900 511 221080004 PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y ASEO O.PUBLICAS 2.404,0005110 323 221080004 PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y ASEO H.INFANTILES 12.020,0005190 323 221080004 PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y ASEO C.TRANSFERIDOS 20.000,0006330 533 221080004 PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y ASEO M.AMBIENTE 600,0006350 451 221080004 PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y ASEO J.CANARIO 1.202,0208400 711 221080004 PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y ASEO AGR.,GANAD.Y PESCA 4.000,0008490 711 221080004 PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y ASEO EXT.AGRARIA 600,0009500 451 221080004 PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y ASEO CULTURA 10.000,0010149 323 221080004 PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y ASEO JUVENTUD 2.000,0006330 533 221080104 PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y ASEO OSORIO 3.000,0006390 533 221080104 PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y ASEO TRANSF.M.AMBIENT 1.500,00Subtotal subconcepto 22108 :64.756,0222110 SUMINISTROS VARIOS01000 121 221100004 SUMINISTROS VARIOS A.GENERALES 120,0001010 111 221100004 SUMINISTROS VARIOS G.PRESIDENCIA 6.000,0001160 121 221100004 SUMINISTROS VARIOS A. JURÍDICA 600,0002040 611 221100004 SUMINISTROS VARIOS INTERVENCION 1.202,0002050 611 221100004 SUMINISTROS VARIOS TESORERIA 150,0002060 121 221100004 SUMINISTROS VARIOS R.HUMANOS 6.190,0002080 121 221100004 SUMINISTROS VARIOS ORG.Y METODOS 3.300,0002170 121 221100004 SUMINISTROS VARIOS R.INTERIOR 33.000,0003600 121 221100004 SUMINISTROS VARIOS INFRAESTRUCTURA 6.000,0003900 511 221100004 SUMINISTROS VARIOS O.PUBLICAS 30.000,0004290 513 221100004 SUMINISTROS VARIOS TRANSPORTES 1.803,0005100 323 221100004 SUMINISTROS VARIOS A.SOCIALES 1.803,0005110 323 221100004 SUMINISTROS VARIOS H.INFANTILES 36.060,0005190 323 221100004 SUMINISTROS VARIOS C.TRANSFERIDOS 90.152,0006330 533 221100004 SUMINISTROS VARIOS M.AMBIENTE 5.000,0006350 451 221100004 SUMINISTROS VARIOS J.CANARIO 6.000,0006390 532 221100004 SUMINISTROS VARIOS TRANSF.M.AMBIENTE 1.502,5307280 721 221100004 SUMINISTROS VARIOS I. Y COMERCIO 2.103,5408400 711 221100004 SUMINISTROS VARIOS AGR.,GANAD.Y PESCA 28.000,0008490 711 221100004 SUMINISTROS VARIOS EXT.AGRARIA 2.200,0009500 451 221100004 SUMINISTROS VARIOS CULTURA Y P. HISTORICO 28.005,00.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 15

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:26Año 2.004Crédito Inicial09540 451 221100004 SUMINISTROS VARIOS MUSEOS 12.818,2210149 323 221100004 SUMINISTROS VARIOS JUVENTUD 9.600,0011070 121 221100004 SUMINISTROS VARIOS PATRIMONIO 2.000,0011800 422 221100004 SUMINISTROS VARIOS EDUCACION 300,5112310 432 221100004 SUMINISTROS VARIOS ARQUITECTURA 100,0012360 432 221100004 SUMINISTROS VARIOS PLANEAMIENTO 2.000,0013140 322 221100004 SUMINISTROS VARIOS CONVENIOS OTRAS INSTITUCIONES 1.200.000,0003900 511 221100104 SUMINISTROS VARIOS A ENTIDADES 12.000,0006330 533 221100104 SUMINISTROS VARIOS OSORIO Y TIRMA 3.000,0006390 533 221100104 SUMINISTROS VARIOS TRANSF.M.AMBIENTE 5.000,0008400 711 221100104 SUMINISTROS VARIOS CONVENIOS AGRICULTURA 0,0112310 432 221100104 SUMINISTROS VARIOS CARTOGRAFIA 7.000,0013140 322 221100104 SUMINISTROS VARIOS EMPLEO Y DESARROLLO LOCAL 601,0106330 533 221100204 SUMINISTROS VARIOS PROGR.ACTUAC.MEDIOAMBIENTALES 6.000,0008400 711 221100204 SUMINISTROS VARIOS ARBOLES FRUTALES 73.000,0008400 711 221100304 SUMINISTROS VARIOS ADITIVOS,LUBRICANTES,PLTA.DES. 7.000,0008400 711 221100404 SUMINISTROS VARIOS MAT.VEGETAL,BIOLOG.,CULTIVO,.. 30.000,0009500 453 221100604 SUMINISTROS VARIOS VAL.PROM.PATR.CULT.MACARONESIC 800,00Subtotal subconcepto 22110 :1.660.410,8222111 Productos Laboratorio06350 451 221110004 PRODUCTOS LABORATORIOS J.CANARIO 18.000,0008400 711 221110004 PRODUCTOS LABORATORIOS GRANJA 15.000,0006350 451 221110604 PRODUCTOS LABORATORIOS PROYECTO BASEMAC-INTERRE 3.000,00Subtotal subconcepto 22111 :36.000,00Subtotal concepto 221 :4.278.287,80222 COMUNICACIONES22200 TELEFONICAS02170 121 222000004 COMUNICACIONES TELEFONICAS R.INTERIOR 951.389,0005190 323 222000004 COMUNICACIONES TELEFONICAS CENTROS TRANSFERIDOS 30.000,0007280 721 222000004 COMUNICACIONES TELEFONICAS CONVENIO ICFEM 0,0108490 711 222000004 COMUNICACIONES TELEFONICAS EXT.AGRARIA 15.000,0010149 323 222000004 COMUNICACIONES TELEFONICAS JUVENTUD 600,00Subtotal subconcepto 22200 :996.989,0122203 TELEX Y FAX06350 451 222030004 COMUNICACIONES TELEX Y TELEFAX J.CANARIO 100,00Subtotal subconcepto 22203 :100,0022210 COMUNICACIONES01000 121 222100004 COMUNICACIONES VARIAS A.GENERALES 10.000,0001010 111 222100004 COMUNICACIONES VARIAS G.PRESIDENCIA 12.000,0001160 121 222100004 COMUNICACIONES VARIAS A.JURIDICA 450,0002040 611 222100004 COMUNICACIONES VARIAS INTERVENCION 1.202,0002050 611 222100004 COMUNICACIONES VARIAS TESORERIA 2.103,0002060 121 222100004 COMUNICACIONES VARIAS R.HUMANOS 632,0002080 121 222100004 COMUNICACIONES VARIAS ORG.Y METODOS 500,0002170 121 222100004 COMUNICACIONES VARIAS R.INTERIOR 600,0003600 121 222100004 COMUNICACIONES VARIAS INFRAESTRUCTURA 2.100,0004290 513 222100004 COMUNICACIONES VARIAS TRANSPORTES 30.000,0005100 323 222100004 COMUNICACIONES VARIAS A.SOCIALES 1.803,00.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 16

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:27Año 2.004Crédito Inicial05110 323 222100004 COMUNICACIONES VARIAS H.INFANTILES 300,0005190 323 222100004 COMUNICACIONES VARIAS C.TRANSFERIDOS 2.404,0006330 533 222100004 COMUNICACIONES VARIAS M.AMBIENTE 3.500,0006350 451 222100004 COMUNICACIONES VARIAS J.CANARIO 1.202,0206361 442 222100004 COMUNICACIONES VARIAS RESIDUOS 300,0007280 721 222100004 COMUNICACIONES VARIAS I. Y COMERCIO 7.212,1508400 711 222100004 COMUNICACIONES VARIAS AGR.,GANAD.Y PESCA 5.600,0008490 711 222100004 COMUNICACIONES VARIAS EXT.AGRARIA 5.000,0009500 451 222100004 COMUNICACIONES VARIAS CULTURA 40.869,0009540 451 222100004 COMUNICACIONES VARIAS MUSEOS 10.020,2410149 323 222100004 COMUNICACIONES VARIAS JUVENTUD 6.190,4211070 121 222100004 COMUNICACIONES VARIAS PATRIMONIO 300,5111800 422 222100004 COMUNICACIONES VARIAS EDUCACION 7.512,6512310 432 222100004 COMUNICACIONES VARIAS ARQUITECTURA 800,0012360 432 222100004 COMUNICACIONES VARIAS PLANEAMIENTO 12.000,0013140 322 222100004 COMUNICACIONES VARIAS EMPLEO Y DESARROLLO LOCAL 400,0006330 533 222100104 COMUNICACIONES VARIAS OSORIO Y TIRMA 300,0009500 453 222100604 COMUNICACIONES VARIAS VAL.PROM.PAT.CULT.MACARONE 1.200,00Subtotal subconcepto 22210 :166.500,99Subtotal concepto 222 :1.163.590,00223 TRANSPORTES22300 SERVICIOS DE TRANSPORTE02080 121 223000004 TRANSPORTES ORG.Y METODOS 300,0004290 513 223000004 TRANSPORTES TRANSPORTES 1.200,0005100 323 223000004 TRANSPORTES A. SOCIALES 12.020,0005110 323 223000004 TRANSPORTES H.INFANTILES 18.030,0005190 323 223000004 TRANSPORTES C.TRANSFERIDOS 36.061,0006330 533 223000004 TRANSPORTES M.AMBIENTE 4.200,0006350 451 223000004 TRANSPORTES J.CANARIO 2.000,0008400 711 223000004 TRANSPORTES AGR.,GANAD.Y PESCA 0,0109500 451 223000004 TRANSPORTES CULTURA 30.005,0009540 451 223000004 TRANSPORTES MUSEOS 12.154,4510149 323 223000004 TRANSPORTES JUVENTUD 12.000,0011070 121 223000004 TRANSPORTES PATRIMONIO 2.500,0012310 432 223000004 TRANSPORTES ARQUITECTURA 1.202,0213140 322 223000004 TRANSPORTES EMPLEO Y DESARROLLO LOCAL 36.060,7309500 453 223000604 TRANSPORTES VAL.PROM.PAT.CULT.MACARONESICO 500,00Subtotal subconcepto 22300 :168.233,21Subtotal concepto 223 :168.233,21224 PRIMAS DE SEGUROS22400 PRIMAS DE SEGUROS02050 611 224000004 PRIMAS DE SEGUROS CONSTITUCION AVALES BANCARIOS 1.803,0005100 323 224000004 PRIMAS DE SEGUROS MENORES A. SOCIALES 3.000,0008490 711 224000004 PRIMAS DE SEGUROS EXT.AGRARIA 300,0010149 323 224000004 PRIMAS DE SEGUROS JUVENTUD 1.857,1311070 121 224000004 PRIMAS DE SEGUROS PATRIMONIO 500.000,0006390 533 224000104 PRIMAS DE SEGUROS TRANSF.M.AMBIENTE 15.000,00Subtotal subconcepto 22400 :521.960,13.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 17

Presupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Fecha 22/12/03 8:25:27Año 2.004Org. Func. EcónomicaDescripción de la PartidaCrédito InicialSubtotal concepto 224 :521.960,13225 TRIBUTOS22500 CONTRIBUCIONES02170 121 225000004 TRIBUTOS PARQUE MOVIL 9.452,0003900 511 225000004 TRIBUTOS O.PUBLICAS 12.020,0006330 533 225000004 TRIBUTOS M.AMBIENTE 2.000,0008400 711 225000004 TRIBUTOS AGR.GANAD.Y PESCA 900,0008490 711 225000004 TRIBUTOS EXT.AGRARIA 300,0010149 323 225000004 TRIBUTOS JUVENTUD 200,0011070 121 225000004 TRIBUTOS PATRIMONIO 300.000,0006330 533 225000104 TRIBUTOS OSORIO Y TIRMA 300,0006390 533 225000104 TRIBUTOS TRANSF.M.AMBIENTE 2.600,00Subtotal subconcepto 22500 :327.772,00Subtotal concepto 225 :327.772,00226 GASTOS DIVERSOS22600 CANONES03600 121 226000004 CANONES INFRAESTRUCTURA 3.006,0008400 711 226000004 CANON COMUNIDAD DE REGANTES SUBACEQUIA CARDONES 2.400,00Subtotal subconcepto 22600 :5.406,0022601 ATENCIONES PROT.Y REPRESENTATIVAS01010 111 226010004 ATENCIONES PROTOCOL.Y REPRESENTATIVAS 225.000,0002060 121 226010004 ATENCIONES PROTOCOL.Y REPRESENTATIVAS R.HUMANOS 3.096,0003900 511 226010004 ATENCIONES PROTOCOL.Y REPRESENTATIVAS O.PUBLICAS 2.500,0004290 513 226010004 ATENCIONES PROTOCOL.Y REPRESENTATIVAS TRANSPORTE 5.500,0005100 323 226010004 ATENCIONES PROTOCOL.Y REPRESENTATIVAS A.SOCIALES 15.000,0006330 533 226010004 ATENCIONES PROTOCOL.Y REPRESENTATIVAS M.AMBIENTE 4.000,0006350 451 226010004 ATENCIONES PROTOCOL.Y REPRESENTATIVAS J.CANARIO 1.803,0407280 721 226010004 ATENCIONES PROTOCOL.Y REPRESENTATIVAS I. Y COMERCI 5.000,0008400 711 226010004 ATENCIONES PROTOCOL.Y REPRESENTATIVAS AGR.,GANAD. 10.000,0009500 451 226010004 ATENCIONES PROTOCOL.Y REPRES. CULTURA 9.005,0009540 451 226010004 ATENCIONES PROTOCOL.Y REPRESENTATIVAS MUSEO 12.020,2410149 323 226010004 ATENCIONES PROTOCOL.Y REPRESENTATIVAS JUVENTUD 3.000,0011070 121 226010004 ATENCIONES PROTOCOL.Y REPRESENTATIVAS PATRIMONIO 3.000,0011800 422 226010004 ATENCIONES PROTOCOL.Y REPRESENTATIVAS EDUCACION 3.005,0612310 432 226010004 ATENCIONES PROTOCOL.Y REPRESENTATIVAS ARQUITECTU 3.005,0612360 432 226010004 ATENCIONES PROTOCOL.Y REPRESENTATIVAS PLANEAMIEN 4.000,0013140 322 226010004 ATENCIONES PROTOCOL.Y REPRESENTATIVAS E.DESARROLL 3.606,0701010 111 226010104 ATENCIONES PROTOCOLARIAS CONGRESOS 30.000,00Subtotal subconcepto 22601 :342.540,4722602 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA01010 111 226020004 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA G.PRESIDENCIA 200.000,0002040 611 226020004 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA DEUDA PUBLICA 20.626,0002060 121 226020004 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA OFERT.PUBL.EMPLEO R.HUMA 25.256,0002080 121 226020004 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA ORGANIZACIÓN Y METODOS 18.000,0002170 121 226020004 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA R.INTERIOR 6.000,0002180 121 226020004 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA CONTRATACION 28.600,0003900 511 226020004 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA O.PUBLICAS 1.803,0004290 513 226020004 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA TRANSPORTES 30.000,00.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 18

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:27Año 2.004Crédito Inicial05100 323 226020004 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA A.SOCIALES 12.020,0006330 533 226020004 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA M.AMBIENTE 6.010,1206350 451 226020004 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA J.CANARIO 5.000,0006361 442 226020004 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA RESIDUOS 3.005,0607280 721 226020004 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA I. Y COMERCIO 27.045,5408400 711 226020004 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA AGR.,GANAD.Y PESCA 35.000,0008490 711 226020004 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA EXT.AGRARIA 12.000,0009500 451 226020004 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA CULTURA 180.000,0009540 451 226020004 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA MUSEOS 48.000,0010149 323 226020004 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA JUVENTUD 60.000,0011070 121 226020004 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA PATRIMONIO 6.010,1211800 422 226020004 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA EDUCACION 30.000,0012360 432 226020004 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA (P.I.O.) 180.000,0013140 322 226020004 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA EMPLEO Y DESARROLLO 4.000,0002040 611 226020104 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA G.ECONOMICA 6.010,0003600 121 226020104 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA INFRAESTRUCTURA 9.000,0006330 533 226020104 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA RECUPERACION AMBIENTAL 80.000,0007280 721 226020104 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA MODA CALIDA 108.000,0012360 432 226020104 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA PLANEAMIENTO 3.000,0006350 451 226020604 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA PROYECTO BASEMAC-INTERRE 6.000,0009500 453 226020604 PUBLICIDAD Y PROPAG.VAL.PROM.PAT.CULT.MACARONESIC 5.000,00Subtotal subconcepto 22602 :1.155.385,8422603 JURIDICOS01160 121 226030004 GASTOS JURIDICOS A.JURIDICA 30.000,0007280 721 226030004 GASTOS JURIDICOS I. Y COMERCIO 6.010,1211070 121 226030004 GASTOS JURIDICOS PATRIMONIO 18.000,00Subtotal subconcepto 22603 :54.010,1222604 Gatos Exposiciones, Ferias y Jornadas06330 533 226040004 EXPOSICIONES, FERIAS Y JORNADAS M.AMBIENTE 9.000,0006350 451 226040004 EXPOSICIONES, FERIAS Y JORNADAS J.CANARIO 5.000,0008400 711 226040004 EXPOSICIONES, FERIAS Y JORNADAS AGR.,GANAD.Y PESC 49.600,0009500 451 226040004 EXPOSICIONES, FERIAS Y JORNADAS CULTURA 436.034,0009540 451 226040004 EXPOSICIONES, FERIAS Y JORNADAS MUSEOS 134.500,0007280 721 226040104 PROYECTO CANARIAS MODA CALIDA 514.191,0008400 711 226040104 EXPOSICIONES, FERIAS Y JORNADAS GRANJA 110.000,0006350 451 226040604 EXPOSICIONES, FERIAS Y JORN. PROY.BASEMAC-INTERREG 6.000,00Subtotal subconcepto 22604 :1.264.325,0022605 PROGRAMAS07280 721 226050004 PROGRAMA VIVERO DE EMPRESAS 24.040,0010149 323 226050004 PROGRAMA JUVENTUD 500.000,0011800 422 226050004 PROGRAMAS EDUCATIVOS 60.101,2110149 323 226050104 PLAN DE MODERNIZ. DE LA RED INSULAR DE INF.JUVENIL 50.000,0013140 322 226050204 PROGRAMA FOMENTO Y EMPLEO INSULAR 10.000,0007280 721 226050404 PROGRAMA GRAN CANARIA EMPRENDE 81.716,9905100 323 226050504 PROGRAMA DINAMIZACION Y PARTICIPACION SOCIAL 174.293,00Subtotal subconcepto 22605 :900.151,2022606 REUNIONES Y CONFERENCIAS01010 111 226060004 REUNIONES Y CONFERENCIAS G.PRESIDENCIA 600,0003600 121 226060004 REUNIONES Y CONFERENCIAS INFRAESTRUCTURA 500,0004290 513 226060004 REUNIONES Y CONFERENCIAS TRANSPORTE 6.000,00.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 19

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:28Año 2.004Crédito Inicial05100 323 226060004 REUNIONES Y CONFERENCIAS A.SOCIALES 2.000,0006330 533 226060004 REUNIONES Y CONFERENCIAS M.AMBIENTE 6.000,0007280 721 226060004 REUNIONES Y CONFERENCIAS I. Y COMERCIO 6.010,1208400 711 226060004 REUNIONES Y CONFERENCIAS AGR.,GANAD.Y PESCA 21.000,0008490 711 226060004 REUNIONES Y CONFERENCIAS EXT.AGRARIA 50.000,0009500 451 226060004 REUNIONES Y CONFERENCIAS CULTURA 34.060,0009540 451 226060004 REUNIONES Y CONFERENCIAS MUSEOS 103.500,0010149 323 226060004 REUNIONES Y CONFERENCIAS JUVENTUD 3.000,0011070 121 226060004 REUNIONES Y CONFERENCIAS PATRIMONIO 6.010,1211800 422 226060004 REUNIONES Y CONFERENCIAS EDUCACION 25.000,0009500 453 226060104 CURSOS PATRIMONIO HISTORICO 12.020,0013140 322 226061504 FORMACION Y PERFECCIONAMIENTO PERSONAL DE CONVEN 601,01Subtotal subconcepto 22606 :276.301,2522610 GASTOS DIVERSOS01000 121 226100004 GASTOS DIVERSOS A.GENERALES 8.000,0001010 111 226100004 GASTOS DIVERSOS G.PRESIDENCIA 6.000,0001160 121 226100004 GASTOS DIVERSOS A.JURIDICA 450,0002050 611 226100004 GASTOS DIVERSOS TESORERIA 150,0002060 121 226100004 GASTOS DIVERSOS RECURSOS HUMANOS 619,0002080 121 226100004 GASTOS DIVERSOS ORG.Y METODOS 1.000,0002170 121 226100004 GASTOS DIVERSOS R.INTERIOR 12.468,0002180 121 226100004 GASTOS DIVERSOS CONTRATACION 601,0103600 121 226100004 GASTOS DIVERSOS INFRAESTRUCTURA 5.000,0003900 511 226100004 GASTOS DIVERSOS O.PUBLICAS 4.000,0004290 513 226100004 GASTOS DIVERSOS TRANSPORTES 3.000,0005100 323 226100004 GASTOS DIVERSOS ASUNTOS GENERALES DE A.SOCIALES 9.015,0005110 323 226100004 GASTOS DIVERSOS H.INFANTILES 18.030,0005190 323 226100004 GASTOS DIVERSOS TRANSF. A.SOCIALES 60.000,0006330 533 226100004 GASTOS DIVERSOS M.AMBIENTE 6.000,0006350 451 226100004 GASTOS DIVERSOS J.CANARIO 6.010,1206361 442 226100004 GASTOS DIVERSOS RESIDUOS 1.202,0206390 532 226100004 GASTOS DIVERSOS TRANSF.M.AMBIENTE 1.502,5307280 721 226100004 GASTOS DIVERSOS I. Y COMERCIO 3.005,0608400 711 226100004 GASTOS DIVERSOS GRANJA 10.000,0008490 711 226100004 GASTOS DIVERSOS EXT.AGRARIA 1.600,0009500 451 226100004 GASTOS DIVERSOS CULTURA 170.304,0009540 451 226100004 GASTOS DIVERSOS MUSEOS 119.000,0010149 323 226100004 GASTOS DIVERSOS JUVENTUD 2.000,0011070 121 226100004 GASTOS DIVERSOS PATRIMONIO 6.010,1211800 422 226100004 GASTOS DIVERSOS EDUCACION 1.000,0012310 432 226100004 GASTOS DIVERSOS ARQUITECTURA Y VIVIENDA 2.500,0012360 432 226100004 GASTOS DIVERSOS PLANEAMIENTO 4.000,0013140 322 226100004 GASTOS DIVERSOS EMPLEO Y DESARROLLO LOCAL 1.502,5306330 533 226100104 GASTOS DIVERSOS OSORIO Y TIRMA 3.000,0006390 533 226100104 GASTOS DIVERSOS TRANSF.M.AMBIENTE 3.005,0607280 721 226100104 GASTOS DIVERSOS CONVENIO ICFEM 676,1405100 323 226100204 REGALOS DE REYES PARA MENORES ACOGIDOS 48.081,0006330 533 226100204 GASTOS DIVERSOS ACTOS CONMEM. M.AMBIENTE 20.000,0009500 451 226100204 GASTOS DE PLASTICA CULTURA 24.000,0006330 533 226100304 GASTOS DIVERSOS EDUCACION AMBIENTAL 10.000,0008400 711 226100304 CAMPAÑA FITOSANITARIA Y DE DESRATIZACION 500.000,0009500 451 226100304 GASTOS DE MUSICA CULTURA 131.538,0010149 323 226100304 CURSOS DE FORMACION 3.000,0008400 711 226100404 GASTOS DIVERSOS PROTOCOLO CONVENIO ICIA 0,01.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 20

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:29Año 2.004Crédito Inicial09500 451 226100404 GASTOS TEATRO Y DANZA CULTURA 102.172,0009500 451 226100504 GASTOS AUDIOVISUALES CULTURA 111.500,0009500 451 226100604 GASTOS DE DEBATES Y LITERATURA CULTURA 22.000,0009500 453 226100604 GASTOS DIVERSOS VAL.PROM.PAT.CULT.MACARONESICO 1.000,0009500 451 226101104 GASTOS FIESTAS DEL PINO TEROR 83.541,00Subtotal subconcepto 22610 :1.527.482,6022611 EDICIONES Y PUBLICACIONES05100 323 226110004 EDICIONES Y PUBLICACIONES A.SOCIALES 5.000,0006330 533 226110004 EDICIONES Y PUBLICACIONES M.AMBIENTE 20.000,0006350 451 226110004 EDICION MATERIAL DIDACTIVO J.CANARIO 12.000,0008400 711 226110004 EDICIONES Y PUBLICACIONES GRANJA 12.000,0009500 451 226110004 EDICIONES Y PUBLICACIONES CULTURA 288.485,0009540 451 226110004 EDICIONES Y PUBLICACIONES MUSEOS 4.808,0010149 323 226110004 EDICIONES Y PUBLICACIONES, JUVENTUD 500,0006330 533 226110204 FOLLETOS DE DIVULGACION AMBIENTAL M.AMBIENTE 17.000,0009500 453 226110604 EDICIONES VAL.PROM.PAT.CULT.MACARONESICA 60.000,00Subtotal subconcepto 22611 :419.793,0022612 GASTOS DIFUSION08400 711 226120004 CONTINUACION DEL PROYECTO VINEST 17.000,00Subtotal subconcepto 22612 :17.000,00Subtotal concepto 226 :5.962.395,48227 TRABAJOS REALIZADOS POR OTRAS EMPRESAS22700 LIMPIEZA Y ASEO02170 121 227000004 LIMPIEZA Y ASEO R.INTERIOR 1.894.117,0005190 323 227000004 LIMPIEZA Y ASEO, CENTROS TRANSFERIDOS 4.000,0008400 711 227000004 LIMPIEZA Y ASEO AGRICULTURA 12.500,0008490 711 227000004 LIMPIEZA Y ASEO EXT.AGRARIA 9.400,0010149 323 227000104 LIMPIEZA Y ASEO CAMPAMENTOS JUVENTUD 12.000,00Subtotal subconcepto 22700 :1.932.017,0022701 SEGURIDAD02170 121 227010004 SEGURIDAD CORPORATIVA 1.575.714,0005190 323 227010004 SEGURIDAD C.TRANSFERIDOS 420.000,0009500 453 227010004 SEGURIDAD P.HISTORICO 6.010,0009540 451 227010004 SEGURIDAD MUSEOS 1.500,0010149 323 227010004 SEGURIDAD JUVENTUD 3.000,00Subtotal subconcepto 22701 :2.006.224,0022703 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS01000 121 227030004 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS A. GENERALES 1.500,0001010 111 227030004 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS G.PRESIDENCIA 40.000,0001160 121 227030004 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS A. JURIDICA 600,0002040 611 227030004 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS INTERVENCION 78.000,0002060 121 227030004 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS R.HUMANOS 928,0002080 121 227030004 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS ORG.Y METODOS 150.000,0002170 121 227030004 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS R.INTERIOR 16.500,0003600 121 227030004 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS INFRAESTRUCTURA 3.000,0003900 511 227030004 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS O.PUBLICAS 6.611,1303990 511 227030004 CONSERVACION CONTRATADA RED DE ALTA CAPACIDAD 1.815.056,54.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 21

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:29Año 2.004Crédito Inicial04290 513 227030004 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS TRANSPORTES 10.000,0005100 323 227030004 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS PREST.SERV.,SERV.SOC. 30.000,0005110 323 227030004 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS H.INFANTILES 18.031,0005190 323 227030004 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS C.TRANSFERIDOS 3.000,0006330 533 227030004 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS M.AMBIENTE 7.500,0006350 451 227030004 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS J.CANARIO 5.000,0006361 442 227030004 CONTRATO DE TRATAMIENTO RESIDUOS (AMPLIABLE) 0,0107280 721 227030004 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS I. Y COMERCIO 6.010,1208400 711 227030004 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS GRANJA 108.500,0008490 711 227030004 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS EXT.AGRARIA 4.000,0009500 451 227030004 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS CULTURA 150.304,0009540 451 227030004 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS MUSEOS 337.834,0810149 323 227030004 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS JUVENTUD 1.000,0011070 121 227030004 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS PATRIMONIO 900,0011800 422 227030004 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS EDUCACION 30.050,6112360 432 227030004 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS PLANEAMIENTO 10.000,0012360 551 227030004 DESARR. SIST. INFOR. GEO.: INGEN. Y CARGA DE DATOS 250.000,0013140 322 227030004 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS EMPLEO Y DESARROLLO 6.000,0002080 121 227030104 TRASLADO A NUEVAS DEPENDENCIAS ORG.Y METODOS 0,0103900 511 227030104 CONSERVACION CONTRATADA ZONA CENTRO (GC II) 277.214,8903990 511 227030104 CONSERVACIÓN CARRETERAS ZONA NORTE 1.409.990,9005100 323 227030104 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS GEST. FAMILIA 3.029.550,0006330 533 227030104 SERVICIOS CONTRATADOS PROYECTO GUINIGUADA 354.125,0006361 442 227030104 CONTRATOS DE GESTION PUNTOS LIMPIOS (CCAA.CAB.) 817.376,4606390 533 227030104 OTROS SERVICIOS CONTRAT.TRANSF.M.AMBIENTE 3.005,0608400 622 227030104 SERVICIO DE TRANSPORTE CARNES VIVAS 0,0110149 323 227030104 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS NUEVAS TECNOLOGIAS 265.371,0011800 422 227030104 CONVENIO CON FUNDACION UNIVERSITARIA 200.000,0003900 511 227030204 CONSERVACION CONTRATADA ZONA SUR (GC II) 605.359,5103990 511 227030204 CONSERVACION CONTRATADA ZONA CENTRO 660.363,9905190 323 227030204 SERV.CONTRATADOS CONV.FAMILIAS,ONGs 4.208.702,0006330 533 227030204 CAMPAÑA CONTRA INCENDIOS FORESTALES DE 2004 1.051.771,1807280 721 227030204 PROGRAMA VIVERO DE EMPRESAS 17.580,0012310 432 227030204 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS CARTOGRAFIA 15.000,0003900 511 227030304 CONSERVACION CONTRATADA RED INTERIOR 1.064.056,5903990 511 227030304 CONSERVACION CONTRATADA ZONA SUR 915.201,1110149 323 227030304 PLAN DE FORMACION AA.JJ. 3.600,0003990 511 227030404 CONSERVACION CONTRATADA RED INTERIOR 465.591,1105100 422 227030404 OTROS SERVICIOS CONTRATOS PREST.SERV.EDUC.ESPECIAL 40.000,0010149 323 227030404 UNIDAD DE OCIO Y TIEMPO LIBRE 120.000,0003900 511 227030504 CONSERVACION DE MARGENES DESBROCE Y DESHIERBE 301.656,3203990 511 227030504 CONTRATADA COMPLEMENTARIO TUNELES ARGUINEGUIN 546.000,0003900 511 227030604 CONSERVACION CONTRATADA ZONA CUMBRES Y MEDIANIA 1.051.771,1803900 511 227030704 CONSERV. CONTRATADA SEÑALIZAC. INFORMATIVA RED CT 300.506,0503990 511 227030704 CONSERVACION CONTRATADA ILUMINACION 587.400,0003900 511 227030804 CONSERV. CONTRATADA ZONA CENTRO-NORTE-ZONAS VER 404.364,7603990 511 227030804 CONTRATADA AREA METROPOLITANA 2.639.880,1403900 511 227030904 CONSERV. CONTRATADA ZONA SUR -ZONAS VERDES 655.025,8813140 322 227031404 CURSOS FORMACION INDIVIDUALIZADA 600,0013140 322 227031504 FORMACION Y PERFECCIONAMIENTO 140.000,0005100 323 227031604 PROGRAMA DE MUJER, CONVENIO CCAA 1.050.714,0005100 323 227032204 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS ATENCION PSICOLOGICA 50.052,0005100 323 227032404 OTROS SERV. CONTRATADOS MENORES DISCAPACITADOS 365.238,00Subtotal subconcepto 22703 : 26.707.392,64.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 22

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:30Año 2.004Crédito Inicial22704 CUSTODIA,DEPOSITO Y ALMACENAJE09540 451 227040004 CONTRATO MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 48.080,97Subtotal subconcepto 22704 :48.080,9722706 ESTUDIOS Y TRABAJOS TECNICOS02040 611 227060004 HONORARIOS TECNICOS NO FUNCIONARIOS (AMPLIABLE) 0,0103600 121 227060004 ESTUDIOS-TRABAJOS TEC.POR CONTRATOS PRESTAC.SERVIC 100.000,0003900 511 227060004 ESTUDIOS Y TRABAJOS TECNICOS O.PUBLICAS 150.000,0004290 513 227060004 ESTUDIOS Y TRABAJOS TECNICOS TRANSPORTES 50.000,0006330 533 227060004 ESTUDIOS Y TRABAJOS TECNICOS M.AMBIENTE 30.000,0006361 442 227060004 ESTUDIOS Y TRABAJOS TECNICOS, RESIDUOS 30.000,0007280 721 227060004 ESTUDIOS Y TRABAJOS TECNICOS I. Y COMERCIO 24.040,4808400 711 227060004 ESTUDIOS Y TRABAJOS TECNICOS GANADERIA Y PESCA 0,0108490 711 227060004 ASISTENCIA TRABAJOS TECNICOS EXTENSION AGRARIA 0,0109500 453 227060004 ESTUDIOS Y TRABAJOS TECNICOS P.HISTORICO 120.202,0009540 451 227060004 ESTUDIOS Y TRABAJOS TECNICOS MUSEOS 37.292,9010149 323 227060004 ESTUDIOS Y TRABAJOS TECNICOS JUVENTUD 60.000,0011070 121 227060004 ESTUDIOS Y TRABAJOS TECNICOS PATRIMONIO 13.067,6111800 422 227060004 ESTUDIOS Y TRABAJOS TECNICOS EDUCACION 33.000,0012310 432 227060004 ESTUDIOS Y TRABAJOS TECNICOS ARQUITECTURA 12.000,0013140 321 227060004 CONVENIO OTRAS INSTITUCIONES 30.050,6102040 611 227060104 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS AUDITORIAS 35.000,0002080 121 227060104 PLAN DE MODERNIZACION CORPORATIVA 1.000.000,0003900 513 227060104 ESTUDIOS Y TRABAJOS TECNICOS PUERTOS 5.389,8605100 323 227060104 PLAN DE FORMACION A.SOCIALES 25.000,0006330 533 227060104 ESTUDIOS Y TRABAJOS TECN. RECUPERACION AMBIENTAL 330.556,6606390 533 227060104 ESTUDIOS Y TRABAJOS TECNICOS TRANSF.M.AMBIENTE 12.000,0007280 721 227060104 PROYECTO MODA CALIDA PASARELA Y ESTUDIO 324.006,0008400 622 227060104 AUDITORIA GESTION CONCESIONARIO MATADERO 8.714,6808400 711 227060104 ASISTENCIA TRABAJOS TECNICOS, AGRICULTURA 30.000,0008490 711 227060104 ESTUDIOS Y TRABAJOS TECNICOS INFR.RURAL 24.000,0010149 323 227060104 PREMIOS Y CERTAMENES JUVENILES 6.000,0005100 323 227060204 ESTUDIOS Y TRABAJOS TECNICOS P. SOCIAL 10.000,0006330 533 227060204 PLANES DE DESARROLLO PIOT 6.000,0006361 442 227060204 HONORARIOS ACT.INCL.PLANES, RESIDUOS 30.000,0007280 622 227060204 ESTUDIOS Y TRABAJOS TECNICOSPROG.PROFESIONAL.PYME 24.040,0009500 453 227060204 TRABAJOS CONSERVACION CUEVA PINTADA 30.051,0004290 513 227060304 APORTACION CC.AA. ESTUDIO TRANSPORTES ALTERNATIVO 48.081,0007280 721 227060304 GRAN CANARIA EMPRENDE 29.000,0007280 721 227060404 ESTUDIOS TECNICOS CONVENIO ICFEM 6.010,1212360 432 227060404 PLANES TERRITORIALES PARCIALES 600.000,0006350 451 227060604 ESTUDIOS Y TRABAJOS TECNICOS PROY.BASEMAC-INTERRE 3.000,0009500 453 227060604 VAL.Y PROM. PATRIM.CULTURAL MACARONESICO INTERNET 109.399,9112360 432 227060704 PLANES TERRITORIALES ESPECIALES 550.000,0012360 432 227060804 ASIST.TECNICA DESARROLLO PLANEAMIENTO MUNICIPAL 150.000,0012360 432 227061004 CONV. ENCOMIENDA P/ DESARROLLO ACTUAC.PIO 450.000,0012360 432 227061104 ASISTENCIA TECNICA P/ADAPTAC.PIO A DIRECTRICES ORD 90.000,0012360 432 227061204 JORNADAS, EXPOSICIONES, CONFERENCIAS 15.000,00Subtotal subconcepto 22706 :4.640.902,86Subtotal concepto 227 :Subtotal artículo 22 :35.334.617,4748.331.300,42.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 23

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:30Año 2.004Crédito Inicial23 INDEMNIZACIONES POR RAZON DEL SERVICIO230 DIETAS23000 DIETAS CARGOS ELECTIVOS01010 111 230000004 DIETAS PRESIDENTE Y VICEPRESIDENTES 12.000,0002060 111 230000004 DIETAS CARGOS ELECTIVOS R.HUMANOS 2.103,5403900 111 230000004 DIETAS CARGOS ELECTIVOS O.PUBLICAS 3.005,0604290 111 230000004 DIETAS CARGOS ELECTIVOS TRANSPORTES 2.103,0005100 111 230000004 DIETAS CARGOS ELECTIVOS A.SOCIALES 2.103,0006330 111 230000004 DIETAS CARGOS ELECTIVOS M.AMBIENTE 2.000,0007280 111 230000004 DIETAS CARGOS ELECTIVOS I. Y COMERCIO 2.000,0008400 111 230000004 DIETAS CARGOS ELECTIVOS AGRICULTURA, GANAD.Y PESCA 3.000,0009500 111 230000004 DIETAS CARGOS ELECTIVOS CULTURA Y P. HISTORICO 2.103,5410149 111 230000004 DIETAS CARGOS ELECTIVOS JUVENTUD 2.000,0011800 111 230000004 DIETAS CARGOS ELECTIVOS EDUCACION 2.100,0012310 111 230000004 DIETAS CARGOS ELECTIVOS ARQUITECTURA Y VIVIENDA 2.000,0013140 111 230000004 DIETAS CARGOS ELECTIVOS EMPLEO Y DESARROLLO LOCAL 2.000,00Subtotal subconcepto 23000 :38.518,1423001 Dietas del Personal01000 121 230010004 DIETAS DEL PERSONAL A.GENERALES 4.000,0001010 111 230010004 DIETAS DEL PERSONAL G.PRESIDENCIA 6.000,0001160 121 230010004 DIETAS DEL PERSONAL A.JURIDICA 1.500,0002040 611 230010004 DIETAS DEL PERSONAL FUNCIONARIO INTERVENCION 3.000,0002050 611 230010004 DIETAS DEL PERSONAL FUNCIONARIO TESORERIA 901,0002060 121 230010004 DIETAS DEL PERSONAL DE R.HUMANOS 3.157,0002080 121 230010004 DIETAS DEL PERSONAL ORG.Y METODOS 4.000,0002170 121 230010004 DIETAS DEL PERSONAL R.INTERIOR 625,0002180 121 230010004 DIETAS DEL PERSONAL CONTRATACION 1.000,0003600 121 230010004 DIETAS DEL PERSONAL INFRAESTRUCTURA 3.000,0003900 511 230010004 DIETAS DEL PERSONAL O.PUBLICAS 2.000,0004290 513 230010004 DIETAS DEL PERSONAL TRANSPORTES 1.700,0005100 323 230010004 DIETAS DEL PERSONAL A.SOCIALES 3.500,0005110 323 230010004 DIETAS DEL PERSONAL H.INFANTILES 400,0005190 323 230010004 DIETAS DEL PERSONAL C.TRANSFERIDOS 2.000,0006330 533 230010004 DIETAS DEL PERSONAL M.AMBIENTE 4.500,0006350 451 230010004 DIETAS DEL PERSONAL J.CANARIO 9.000,0006361 442 230010004 DIETAS DEL PERSONAL RESIDUOS 1.803,0407280 721 230010004 DIETAS DEL PERSONAL I. Y COMERCIO 9.015,1808400 711 230010004 DIETAS DEL PERSONAL AGR.,GANAD.Y PESCA 10.000,0008490 711 230010004 DIETAS DEL PERSONAL EXT.AGRARIA 2.000,0009500 451 230010004 DIETAS DEL PERSONAL CULTURA 7.200,0009540 451 230010004 DIETAS DEL PERSONAL MUSEOS 4.507,5910149 323 230010004 DIETAS DEL PERSONAL JUVENTUD 1.800,0011070 121 230010004 DIETAS DEL PERSONAL PATRIMONIO 601,0111800 422 230010004 DIETAS DEL PERSONAL EDUCACION 300,5112310 432 230010004 DIETAS DEL PERSONAL ARQUITECTURA 601,0112360 432 230010004 DIETAS DEL PERSONAL PLANEAMIENTO 3.500,0013140 322 230010004 DIETAS DEL PERSONAL EMPLEO Y DESARROLLO 1.000,0006390 533 230010104 DIETAS DEL PERSONAL TRANSF.M.AMBIENTE 3.606,0708490 711 230010104 DIETAS DEL PERSONAL INFR.RURAL 2.200,0006350 451 230010604 DIETAS DEL PERSONAL PROY.BASEMAC-INTERREG 4.085,0009500 453 230010604 DIETAS DEL PERSONAL VAL.PROM.PATRIM.CULT.MACARONE 3.250,00Subtotal subconcepto 23001 :105.752,41.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 24

Presupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Fecha 22/12/03 8:25:31Año 2.004Org. Func. EcónomicaDescripción de la PartidaCrédito InicialSubtotal concepto 230 :144.270,55231 LOCOMOCIONES23100 Locomociones Cargos Electivos01010 111 231000004 LOCOMOCIONES PRESIDENTE Y VICEPRESIDENTES 18.000,0002060 111 231000004 LOCOMOCIONES CARGOS ELECTIVOS R. HUMANOS 2.253,8003900 111 231000004 LOCOMOCIONES CARGOS ELECTIVOS O.PUBLICAS 3.606,0704290 111 231000004 LOCOMOCIONES CARGOS ELECTIVOS TRANSPORTES 2.404,0005100 111 231000004 LOCOMOCIONES CARGOS ELECTIVOS A.SOCIALES 2.404,0006330 111 231000004 LOCOMOCIONES CARGOS ELECTIVOS M.AMBIENTE 3.000,0007280 111 231000004 LOCOMOCIONES CARGOS ELECTIVOS I. Y COMERCIO 2.500,0008400 111 231000004 LOCOMOCIONES CARGOS ELECTIVOS AGRIC.,GANAD.Y PESC 3.500,0009500 111 231000004 LOCOMOCIONES CARGOS ELECTIVOS CULTURA Y P.HISTORI 2.103,5410149 111 231000004 LOCOMOCIONES CARGOS ELECTIVOS JUVENTUD 3.000,0011800 111 231000004 LOCOMOCIONES CARGOS ELECTIVOS EDUCACION 2.000,0012310 111 231000004 LOCOMOCIONES CARGOS ELECTIVOS ARQUITECT.Y VIVIEND 2.500,0013140 111 231000004 LOCOMOCIONES CARGOS ELECTIVOS .EMPLEO Y DESARROL 2.500,00Subtotal subconcepto 23100 :49.771,4123101 Locomociones Personal01000 121 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL A.GENERALES 4.500,0001010 111 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL G.PRESIDENCIA 6.000,0001160 121 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL A.JURIDICA 2.100,0002040 611 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL INTERVENCION 3.000,0002050 611 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL TESORERIA 901,0002060 121 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL DE R.HUMANOS 1.895,0002080 121 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL ORG.Y METODOS 6.000,0002170 121 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL R.INTERIOR 9.376,0002180 121 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL CONTRATACION 1.000,0003600 121 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL INFRAESTRUCTURA 3.000,0003900 511 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL O.PUBLICAS 6.000,0003990 511 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL TRANSF.CARRETERAS 2.704,5504290 513 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL TRANSPORTES 2.000,0005100 323 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL A.SOCIALES 4.500,0005110 323 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL H.INFANTILES 1.502,0005190 323 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL C.TRANSFERIDOS 5.000,0006330 533 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL M.AMBIENTE 6.000,0006350 451 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL J.CANARIO 7.000,0006361 442 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL RESIDUOS 3.005,0607280 721 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL I. Y COMERCIO 9.015,1808400 711 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL AGR.,GANAD.Y PESCA 5.000,0008490 711 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL EXT.AGRARIA 3.000,0009500 451 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL CULTURA 6.500,0009540 451 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL MUSEOS 9.015,1810149 323 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL JUVENTUD 3.000,0011070 121 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL PATRIMONIO 601,0111800 422 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL EDUCACION 300,5112310 432 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL ARQUITECTURA 3.005,0612360 432 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL PLANEAMIENTO 7.000,0013140 322 231010004 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL EMPLEO Y DESARROLLO L 1.500,0006390 533 231010104 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL TRANSF.M.AMBIENTE 2.000,0008490 711 231010104 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL INFR.RURAL 1.800,0006350 451 231010604 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL PROY. BASEMAC-INTERREG 2.615,0009500 453 231010604 LOCOMOCIONES DEL PERSONAL VAL.PROM.PAT.CULT.MACA 3.250,00.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 25

Presupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Fecha 22/12/03 8:25:31Año 2.004Org. Func. EcónomicaDescripción de la PartidaCrédito InicialSubtotal subconcepto 23101 :133.085,55Subtotal concepto 231 :182.856,96233 OTRAS INDEMNIZACIONES23300 A TRIBUNALES Y OTROS ACTOS O REUNIONES01010 111 233000004 A TRIBUNALES Y OTROS ACTOS O REUNIONES 6.600,0006330 533 233000004 OTRAS INDEMNIZACIONES PERSONAL 9.000,0007280 721 233000004 DIETAS REUNION CONSEJO MODA 6.000,0009500 451 233000004 OTRAS INDEMNIZACIONES CULTURA 701,00Subtotal subconcepto 23300 :22.301,0023301 POR ASISTENCIA A SESIONES CARGOS ELECTIVOS01010 111 233010004 POR ASISTENCIA A SESIONES CARGOS ELECTIVOS 78.214,00Subtotal subconcepto 23301 :78.214,00Subtotal concepto 233 :Subtotal artículo 23 :100.515,00427.642,51Subtotal capítulo 2 : 51.800.014,393 GASTOS FINANCIEROS30 GASTOS FINANCIEROS DE DEUDA INTERIOR300 INTERESES30000 Intereses de deuda Interior02040 011 300000004 INTERESES DEUDA 1.858.188,2602040 011 300000104 INTERESES DEUDA EN TRAMITE 300.506,05Subtotal subconcepto 30000 :2.158.694,31Subtotal concepto 300 :2.158.694,31Subtotal artículo 30 :2.158.694,3131 GASTOS FINANCIEROS DE PRESTAMOS DEL INTERIOR310 INTERESES31000 INTERESES PRESTAMOS VIGENTES02040 011 310000004 INTERESES DE OPERACIONES DE PRESTAMOS VIGENTES 2.216.958,3002040 011 310000104 INTERESES DE PRESTAMO A CONCERTAR 60.101,00Subtotal subconcepto 31000 :2.277.059,30Subtotal concepto 310 :2.277.059,30311 GASTOS FORMALIZACION,MODIFIC.Y CANCELACION31100 GASTOS DE FORMALIZACION,MODIFICACION Y CANCELACION02040 611 311000004 GASTOS DE FORMALIZACION,MODIFIC.Y CANCELACION 6.010,00Subtotal subconcepto 31100 :6.010,00Subtotal concepto 311 :6.010,00.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 26

Presupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Fecha 22/12/03 8:25:31Año 2.004Org. Func. EcónomicaDescripción de la PartidaCrédito InicialSubtotal artículo 31 :2.283.069,3034 DE DEPOSITOS,FIANZAS Y OTROS342 INTERESES DE DEMORA34200 INTERERES DEMORA Y APLAZAMIENTO CENTROS HOSP.02040 611 342000004 OTROS INTERESES DE DEMORA 6.010,00Subtotal subconcepto 34200 :6.010,00Subtotal concepto 342 :6.010,00349 OTROS GASTOS FINANCIEROS34900 OTROS GASTOS FINANCIEROS02040 611 349000004 OTROS GASTOS FINANCIEROS 6.010,00Subtotal subconcepto 34900 :6.010,00Subtotal concepto 349 :Subtotal artículo 34 :6.010,0012.020,00Subtotal capítulo 3 :4.453.783,614 TRASFERENCIAS CORRIENTES41 A ORGANISMOS AUTO.DE LA ENTIDAD LOCAL410 A ORGANISMOS AUTONOMOS41000 A ORGANISMOS AUTONOMOS DE LA ENTIDAD LOCAL04850 751 410000004 AL PATRONATO DE TURISMO PARA GASTOS DE PERSONAL 2.284.940,0005190 323 410000004 AL I.A.S.Y S.S. PARA PISOS ASISTIDOS 46.091,8305700 323 410000004 TRANSF.AL I.S.Y SOCIOSANITARIO GASTOS DE PERSONAL 13.775.554,3214560 452 410000004 AL INSTITUTO INSULAR DE DEPORTES - G.CORRIENTES 3.712.201,6404850 751 410000104 DE CCAA, GASTOS PERS.DIVERSIFIC.Y DIFER.TURISMO 108.474,0005700 323 410000104 TRANSF.AL I.S. Y SOCIOSANITARIO GASTOS CORRIENTES 3.981.018,1006940 512 410000104 DE CCAA,GASTOS PERSONAL (I) EN MATERIA DE AGUAS 1.297.648,0014560 452 410000104 DE CCAA, G.CTES.CIUDAD DEPORTIVA G.C. 373.871,0002050 611 410000204 A VALORA, GASTOS DE PERSONAL 454.156,0304850 751 410000204 DE CCAA, G.PERS. PROM.Y COMERCIALIZACION TURISTICA 45.553,0005700 323 410000204 CCAA, GASTOS DE PERSONAL SERV.DELEGADOS 4.734.984,0006940 512 410000204 DE CCAA, GASTOS CTES. MATERIA DE AGUAS 112.251,0002050 611 410000304 A VALORA, GASTOS CORRIENTES 747.867,9704850 751 410000304 DE CCAA,G.CTES. PROM. Y COMERCIALIZACION TURISTICA 7.207,0005700 323 410000304 S.C.S., REINTEGRO SERV. PRESTADOS A ENFERMOS U.R.A 80.000,0006940 512 410000304 DE CCAA, GASTOS PERSONAL (II) EN MATERIAS DE AGUAS 143.634,0004850 751 410000404 AL PATRONATO DE TURISMO PARA GASTOS CORRIENTES 5.304.178,5705700 323 410000404 PLAN INFRAESTRUCTURA SOCIOSANITARIA, C.E.A.S. 3.006.928,0006940 512 410000404 AL CONSEJO INSULAR DE AGUAS PARA GASTOS PERSONAL 2.319.419,5714560 452 410000404 DE CCAA, GASTOS DE PERSONAL AL I.I.DE DEPORTES 40.366,0004850 751 410000504 AL PATRONATO DE TURISMO PARA TRANSF.CORRIENTES 431.992,4306940 512 410000504 AL CONSEJO INSULAR DE AGUAS PARA GTOS CTES. 1.201.294,1214560 452 410000504 DE CCAA, GASTOS DE PERSONAL CIUDAD DEPORTIVA G.C. 152.014,0004850 751 410000604 AL PATRONATO DE TURISMO PARA GTOS FINANCIEROS 1.300,0005700 323 410000604 PARTICIPACION TRIBUTOS DEL ESTADO M.SANITARIA 4.838.616,0014560 452 410000604 AL INSTITUTO INSULAR DE DEPORTES - PERSONAL 1.262.723,28.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 27

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:32Año 2.004Crédito Inicial04850 751 410000704 DE CCAA. SERV.TRANSF.GASTOS DE PERSONAL 27.049,0014560 452 410000704 PARA LA U.D.LAS PALMAS S.A.D.- AYUDA GESTION 601.012,0004850 751 410000804 DE CCAA. SERV.TRANF. GASTOS CORRIENTES 17.783,0005700 323 410000804 CC.AA. MANTENIMIENTO CTRO. DISCAPACITADOS 480.445,0014560 452 410000804 PARA CLUB BALONCESTO CLARET S.A.D..- AYUDA GESTION 601.012,0014560 452 410000904 PARA CARRERA DE CAMPEONES AÑO 2.004 240.405,0005700 323 410001004 CCAA, G.CORRIENTES DELEG.3º EDAD 1.973.475,0014560 452 410001004 PARA CLUB BALONCESTO ISLAS CANARIAS- AYUDA GESTIO 90.152,0005700 323 410001104 CCAA, G.CORRIENTES DELEG.ASIST.MINUSVALIDOS 2.403.676,0014560 452 410001404 CONVENIO CON FEDERACION DE FUTBOL DE LAS PALMAS 180.300,0005700 323 410001504 PLAN SOCIOSANITARIO PERSONAS CON DISCAPAC. 1.068.360,0005700 323 410001604 PLAN INFRAESTRUCTURA SOCIOSANITARIA S.C.S 984.092,0005700 323 410002204 AL IASS MANTENIMIENTO DE CENTROS DISCAPACITADOS 462.037,55Subtotal subconcepto 41000 : 59.594.082,41Subtotal concepto 410 :59.594.082,41Subtotal artículo 41 : 59.594.082,4142 AL ESTADO421 A ORGANISMOS AUTONOMOS ADTVOS.42100 A UNED, SUBVENCION DE CARACTER EDUCATIVO11800 422 421000004 A FUNDACION"ENSEÑANZA SUPERIOR A DISTANCIA" UNED 216.364,3611800 422 421000104 ORGANISMOS AUTONOMOS ADTIVOS DEL ESTADO 3.005,06Subtotal subconcepto 42100 :219.369,42Subtotal concepto 421 :219.369,42424 A EMPRESAS Y OTROS ENTES PUBLICOS42400 A EMPRESAS Y OTROS ENTES PUBLICOS07280 623 424000004 APORTACION CONSORCIO ZONA FRANCA 120.000,0010149 323 424000004 PROYECTO INTERNET RURAL 105.000,00Subtotal subconcepto 42400 :225.000,00Subtotal concepto 424 :225.000,00Subtotal artículo 42 :444.369,4243 A ORG.AUTONOM.CIALES.INDUS.FINAN.O ANALOG.E.LOCAL430 A ORGANISMOS AUTONOMOS COMERCIALES43000 A Org.autónomos comerc.,indust.,financ...Ent.Local07280 721 430000004 A LA FEDAC 734.913,0007280 721 430000104 A LA FEDAC SUBVENCION DE LA CDAD.AUTONOMA 87.912,0007280 721 430000204 A LA FEDAC, INDUSTRIA 21.286,0007280 721 430000304 CCAA, GASTOS PERSONAL DECRETO 293/97 1.961,0007280 721 430000404 CCAA, GASTOS CORRIENTES DECRETO 293/97 1.371,0007280 721 430000504 CCAA,CAPITULO IV, VI Y VII DECRETO 293/97 71.555,00Subtotal subconcepto 43000 :918.998,00Subtotal concepto 430 :918.998,00.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 28

Presupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Fecha 22/12/03 8:25:32Año 2.004Org. Func. EcónomicaDescripción de la PartidaCrédito InicialSubtotal artículo 43 :918.998,0044 A EMPRESAS DE LA ENTIDAD LOCAL440 APORTACIONES A SCDES.MERCANTILES44000 A SIALSA Y CENTRO A.ARTE MODERNO08400 711 440000004 A SIALSA, PRODUCCION LACTEOS 416.358,0008400 711 440000104 SIALSA GASTOS GESTION MATADERO 400.000,0009500 451 440000204 AL CAAM, GASTOS PERSONAL 1.144.290,0009500 451 440000304 AL CAAM, GASTOS CORRIENTES 2.105.583,00Subtotal subconcepto 44000 :4.066.231,00Subtotal concepto 440 :4.066.231,00Subtotal artículo 44 :4.066.231,0045 A COMUNIDADES AUTONOMAS450 A LA ADMON.GRAL.DE LA COMUNIDAD AUTONOMA45000 AL CULP,DIFERENCIA RETRIBUCIONES11800 422 450000004 A CENTROS PUBLICOS DE ENSEÑANZA 200.000,00Subtotal subconcepto 45000 :200.000,00Subtotal concepto 450 :200.000,00454 A EMPRESAS PUBLICAS Y OTROS ENTES PUBLICOS45400 A Empresas públicas y otros Entes Públicos06330 533 454000004 APORTACION A LA AGENCIA DE MEDIO AMBIENTE 198.334,0007280 721 454000004 CONVENIO I.T.C.- VIVEROS DE EMPRESA 48.081,0008400 711 454000004 A LA UNIVERSIDAD DE LAS PALMAS, CONVENIOS 36.000,0009500 451 454000004 A EMPRESAS PUBLICAS Y OTROS ENTES PUBLICOS 600,0011800 422 454000004 AL CULP DIF.RETRIB.A RESULTAS LIQUID.S/CONVENIO 6.010,1211800 422 454000104 A LA UNIVERSIDAD INTERNACIONAL DE CANARIAS 30.050,6111800 422 454000204 A CENTROS UNIV.DE LA UNIVERSIDAD DE LAS PALMAS G.C 30.050,61Subtotal subconcepto 45400 :349.126,34Subtotal concepto 454 :349.126,34Subtotal artículo 45 :549.126,3446 A ENTIDADES LOCALES462 A AYUNTAMIENTOS46200 A Ayuntamientos01010 111 462000004 TRANSFERENCIAS A AYTOS. G.PRESIDENCIA 12.000,0005100 323 462000004 A AYUNTAMIENTOS PROGRAMAS SERVICIOS SOCIALES 1.502.530,0005190 323 462000004 AYTOS.TRANS.TRANSF.CORRIENTES ASIST.A MINUSVALIDOS 726.353,4206330 533 462000004 TRANS. RECOGIDA RESIDUOS SOLIDOS TEJEDA ARTENARA 54.091,0908400 711 462000004 A AYUNTAMIENTOS CONVENIO ASISTENCIA TECNICA 152.000,0009500 451 462000004 A AYTO.TEROR PARA FIESTAS DEL PINO 21.035,0010149 323 462000004 PROGRAMA DE COOPERACION MUNICIPAL. JUVENTUD 60.000,0011800 422 462000004 SUBVENCIONES DE ESCUELA DE MUSICA LOGSE 100.000,0005100 323 462000104 A AYUNTAMIENTOS, PROGRAMAS FAMILIAS 646.088,00.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 29

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:33Año 2.004Crédito Inicial05190 323 462000104 CONVENIOS AYUNTAMIENTOS, FAMILIAS 1.251.283,1608400 711 462000104 A AYUNTAMIENTOS PARA FERIAS AGRARIAS 40.000,0009500 451 462000104 A AYTO.AGAETE PARA "CANCION MARINERA" 2.104,0006330 533 462000204 A AYTOS. PARA ACTUACIONES MEDIOAMBIENTALES 40.000,0009500 451 462000204 A AYTO.AGAETE PARA ACTIVIDADES CULTURALES 4.508,0001010 451 462000304 HOMENAJE A PEDRO LEZCANO 60.000,0009500 451 462000304 A AYTO.AGÜIMES PARA ACTIVIDADES CULTURALES 9.015,0009500 451 462000404 A AYTO.ARTENARA PARA FIESTAS VIRGEN CUEVITA 2.404,0009500 451 462000504 A AYTO.ARTENARA PARA ACTIVIDADES CULTURALES 4.508,0009500 451 462000604 A AYTO.ARUCAS PARA ACTIVIDADES CULTURALES 10.518,0009500 451 462000704 A AYTO.FIRGAS PARA ACTIVIDADES CULTURALES 4.508,0009500 451 462000804 A AYTO.GALDAR PARA ACTIVIDADES CULTURALES 9.015,0009500 451 462000904 A AYTO.INGENIO PARA FESTIVAL FOLKLORICO 9.473,0009500 451 462001004 A AYTO.INGENIO PARA ACTIVIDADES CULTURALES 9.015,0009500 451 462001104 A AYTO.LAS PALMAS PARA ACTIVIDADES CULTURALES 21.035,0009500 451 462001204 A AYTO.MOGAN PARA ACTIVIDADES CULTURALES 6.010,0009500 451 462001304 A AYTO.MOYA PARA ACTIVIDADES CULTURALES 6.010,0009500 451 462001404 A AYTO.S.BARTOLOME T.PARA ACTIVIDADES CULTURALES 6.010,0009500 451 462001504 A AYTO.S.BARTOLOME T.PARA VERANO MASPALOMAS 12.020,0009500 451 462001604 A AYTO.S.MATEO PARA ACTIVIDADES CULTURALES 10.518,0009500 451 462001704 A AYTO.S.NICOLAS DE T.PARA ACTIVIDADES CULTURALES 7.513,0009500 451 462001804 A AYTO.STA.BRIGIDA PARA ACTIVIDADES CULTURALES 6.010,0009500 451 462001904 A AYTO.STA.LUCIA T.PARA ACTIVIDADES CULTURALES 10.518,0009500 451 462002204 A AYTO.STA.M.GUIA PARA ACTIVIDADES CULTURALES 6.010,0009500 451 462002304 A AYTO.TEJEDA PARA ACTIVIDADES CULTURALES 4.508,0009500 451 462002404 A AYTO.TELDE PARA ACTIVIDADES CULTURALES 13.523,0009500 451 462002504 A AYTO.TEROR PARA ACTIVIDADES CULTURALES 4.508,0009500 451 462002604 A AYTO.VALLESECO PARA ACTIVIDADES CULTURALES 4.508,0009500 451 462002704 A AYTO.VALSEQUILLO PARA ACTIVIDADES CULTURALES 7.513,0009500 451 462002804 CCAA A AYTO.ARUCAS FESTIVAL CORUJA 2.004 9.015,0009500 451 462002904 CCAA A AYTO.AGUIMES ENC.TEATRAL 3 CONTINENTES 15.025,0009500 451 462003104 CCAA A AYTO.STA LUCIA PARA E.S.P.A.L. 2.004 12.020,0009500 451 462003204 CCAA A AYTO.TELDE PARA ACT.SUBETE A LA OLA 12.020,0009500 451 462003304 OTRAS TRANSFERENCIAS AYUNTAMIENTOS 12.020,0009500 451 462003404 GASTOS FIESTAS DEL CHARCO SAN NICOLAS DE TOLENTINO 2.104,0009500 451 462003504 GASTOS FIESTAS ALMENDRO EN FLOR TEJEDA 1.803,0009500 451 462003604 GASTOS FESTIVAL DE TEATRO DEL DIABLO-VALSEQUILLO 1.803,00Subtotal subconcepto 46200 :4.922.472,6746201 Aportación R.E.F, a Ayuntamientos02040 911 462010004 PARTICIPACION AYTOS.G.CANARIA EN EL R.E.F. 91.252.976,23Subtotal subconcepto 46201 : 91.252.976,23Subtotal concepto 462 :96.175.448,90463 A MANCOMUNIDADES46300 A MANCOMUNIDADES08400 711 463000004 A MANCOMUNIDADES CONVENIO ASISTENCIA TECNICA 15.000,00Subtotal subconcepto 46300 :15.000,00466 A OTRAS ENTIDADES QUE AGRUPEN MUNICIPIOSSubtotal concepto 463 :15.000,00.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 30

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:33Año 2.004Crédito Inicial46600 FEDERACION ESPA\OLA DE MUNICIPIOS01000 911 466000004 FEDERACION ESPAÑOLA DE MUNICIPIOS Y PROVINCIAS 39.438,0001000 911 466000104 A LA FECAI (CUOTA SOSTENIMIENTO) 30.051,00Subtotal subconcepto 46600 :69.489,00Subtotal concepto 466 :69.489,00467 A CONSORCIOS46700 A Consorcios04290 513 467000004 APORTACION A.U.T., GASTOS FUNCIONAMIENTO 248.819,0108400 223 467000004 TRANSFERENCIA AL CONSORCIO DE EMERGENCIAS 4.587.105,6004290 513 467000104 A LA A.U.T. CONTR. PROG. INSULAR, ADM. GRAL.ESTADO 5.068.000,0004290 513 467000204 A LA A.U.T. APORTAC. INSULAR(DEF.EXPLOT.Y BONIF.) 3.606.072,6304290 513 467000304 A LA A.U.T,CONTR.PR0G.INSULAR, C.A. COSTE EFECTIVO 4.410.642,0004290 513 467000404 A LA A.U.T. MANTENIMIENTO Y CONSERVACION INFRAESTR 1.060.352,00Subtotal subconcepto 46700 : 18.980.991,24Subtotal concepto 467 :18.980.991,24Subtotal artículo 46 : 115.240.929,1447 A EMPRESAS PRIVADAS470 A ENTIDADES PRIVADAS47000 A ENTIDADES PRIVADAS01010 451 470000004 TRANSF. AL FESTIVAL DE CINE 150.000,0007280 512 470000004 SUBV.S.P.ECONOMICA G.C.INTERESES O.HIDRAULICAS 460.864,8408490 711 470000004 A COOPERATIVAS Y OTRAS ENTIDADES P/VIAJES DE FORM. 6.000,0009500 451 470000004 A PARTICULARES Y EMPRESAS PRIVADAS 90.000,0011800 422 470000004 SUBVENCIONES A CENTROS Y ENTIDADES PRIVADAS 7.212,1507280 611 470000104 CONVENIOS SDAD. PROM. ECONOMICA DE GRAN CANARIA 200.544,0007280 622 470000104 PROMOCION COM.DE PRODUCTOS GRANCANARIOS 50.000,0004290 513 470000204 FOMENTO Y MODERNIZACION DEL TRANSPORTE TERRESTRE 207.349,0007280 622 470000204 AYUDAS A EMPRESAS PRIVADAS 20.000,0007280 721 470000204 GRAN CANARIA EMPRENDE PREMIOS Y SUBVENCIONES 25.000,0008400 711 470000204 AYUDAS PARA SEGUROS AGRARIOS 66.000,0008490 711 470000204 AYUDAS A ENTIDADES PARA ACTIVIDADES DIVERSAS 10.000,0007280 622 470000304 TRANSFERENCIA SPEGC ACTIVIDADES PROMOCIONALES 141.238,0007280 721 470000304 SUBV.PROMOC.SECTOR TEXTIL 120.196,4108400 711 470000304 AYUDAS PARA SEGUROS AGRARIOS CALIMA TOMATES 30.000,0004290 513 470000504 SUBV.DEFICIT EXPLOTACION TRANSPORTE DISCAPACITADO 120.203,0004290 513 470000704 FORMACION EN EL TRANSPORTE TERRESTRE 78.132,0008400 711 470001104 AYUDA A LA MATANZA DE GALLINAS DE DESVIEJE 0,0108400 711 470001604 AYUDAS A EXPLOTACIONES POR INTERES AGROSOCIAL 120.000,0008400 711 470001704 A EXPLOTACIONES AGRARIAS COLABORADORAS 60.000,0008400 711 470001804 A COOPERAT. GANADEROS DE G.C.PARA PREST.SERVICIOS 18.000,0008400 711 470001904 AYUDAS PARA EXPLOTACIONES AGRARIAS 180.000,00Subtotal subconcepto 47000 :2.160.739,41Subtotal concepto 470 :Subtotal artículo 47 :2.160.739,412.160.739,41.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 31

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:34Año 2.004Crédito Inicial48 A FAMILIAS E INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO480 ATENCIONES BENEFICAS Y ASISTENCIALES48000 PARA OBRAS DE CARACTER SOCIAL E INSTITUCIONES10149 323 480000004 FERIA DE LA JUVENTUD 60.101,2105100 413 480000204 SUBVENCIONES PROGRAMAS SOCIOSANITARIOS 90.152,0005100 323 480000404 A PARTICULARES PROGRAMA APOYO A FAMILIAS 25.000,0005190 323 480000604 TRANSFERIDOS TRANSF.CORRIENTES ASIST. A LA 3ª EDAD 269.324,6705100 323 480000704 ONGs, PROGRAMAS SERVICIOS SOCIALES 1.407.975,0005190 323 480000704 TRANSFERIDO TRANSF.CORRIENTES ASIST. A MINUSVALIDO 1.101.453,7805100 323 480001204 ONGs FAMILIA 129.880,00Subtotal subconcepto 48000 :3.083.886,66Subtotal concepto 480 :3.083.886,66481 PREMIOS BECAS Y PENSIONES DE ESTUDIOS E INV.48100 PREMIOS,BECAS Y PENSIONES DE ESTUDIOS E INVESTIG.02080 121 481000004 PREMIOS,BECAS Y PENSIONES DE ESTUDIOS O.Y METODOS 120.000,0007280 721 481000004 PREMIOS,BECAS PROYECTO MODA CALIDA 14.424,2908400 711 481000004 PREMIOS,BECAS Y PENS.ESTUD.E INVESTIGACION GRANJA 3.100,0008490 711 481000004 PREMIOS,BECAS Y LOCOM.P/FORMACION DE EXT,AGRARIA 2.000,0009500 451 481000004 CCAA, PREMIOS,BECAS Y PENS. ESTUDIOS INVESTIGACION 131.046,0009540 451 481000004 PREMIOS,BECAS Y PENSIONES DE ESTUDIOS E INV.MUSEOS 106.379,1411800 422 481000004 PREMIOS,BECAS Y PENSIONES DE ESTUDIOS 1.000.000,0008400 711 481000104 BECAS CONVENIOS COLEGIOS PROFESIONALES 13.500,0009500 451 481000104 PREMIOS, BECAS Y PENS. ESTUDIOS INVESTIGACION CAB. 60.000,00Subtotal subconcepto 48100 :1.450.449,43Subtotal concepto 481 :1.450.449,43483 TRANSFERENCIAS DE TIPO CULTURAL48300 TRANSFERENCIAS DE TIPO CULTURAL02040 451 483000004 A LA ORQUESTA FILARMONICA, PLAN SANEAMIENTO 554.772,0009500 451 483000004 A LA SOCIEDAD FILARMONICA 33.046,0009500 453 483000004 A LA FUNDACION PARQUEOLOGICA 150.000,0001010 451 483000104 TRANSF.EXPOSICIÓN LA HUELLA Y LA SENDA 136.000,0009500 451 483000104 A ENTIDADES Y ASOCIACIONES CULTURALES 147.247,9709500 451 483000204 A LA ESCUELA LUJAN PEREZ 12.020,0009500 453 483000204 AL MUSEO CANARIO LAS PALMAS GASTOS GENERALES 420.708,0009500 451 483000304 A LA FUNDACION MUSEO NESTOR 36.060,0001010 451 483000404 A AMIGOS CANARIOS DE LA OPERA 108.000,0009500 451 483000504 SUBV.FUNDACION MASPALOMAS UNIVERSIDAD VERANO 12.020,0009500 451 483000604 SUBV.ENTIDADES-AGRUP.FOLKLORICA LA ALDEA 2.404,0009500 451 483000704 FUNDACION ORQUESTA SINFONICA 33.046,0009500 451 483000804 SUBV.FESTIVAL DE JAZZ 24.040,4809500 451 483000904 A LA ORQUESTA FILARMONICA PARA GASTOS MUSICA 234.394,7209500 451 483001004 A LA ORQUESTA FILARMONICA,GTOS.CORRIENTES T.CUYAS 1.295.994,0509500 451 483001104 A LA ORQUESTA FILARMONICA PERSONAL TRANSFERIDO 59.961,1309500 451 483001304 A LA ORQUESTA FILARMONICA, GTOS. PERSONAL T. CUYAS 633.940,3809500 451 483001404 A LA ORQUESTA FILARMONICA, GASTOS PERSONAL 4.783.078,8609500 451 483001504 A LA FUNDACION AUDITORIO 601.012,1009500 451 483001704 A LA FUNDACION MUSEO NESTOR, PROYECT.,EXPOSICIONES 36.060,0009500 451 483001804 A LA FUNDACION PROYECTO MUSEO MILLARES 14.000,00.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 32

Presupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Fecha 22/12/03 8:25:34Año 2.004Org. Func. EcónomicaDescripción de la PartidaCrédito InicialSubtotal subconcepto 48300 :9.327.805,69Subtotal concepto 483 :9.327.805,69486 TRANSFERENCIAS MEDIO AMBIENTALES48600 TRANSFERENCIAS MEDIO AMBIENTALES06330 533 486000004 A COLECTIVOS MEDIOAMBIENTALES 9.000,0006390 532 486000004 TRANSF.SCDES.CAZADORES PARA GTOS CAZA CONTROLADA 12.020,2406390 532 486000104 SUBVENCION SOCIEDADES DE CAZADORES 18.030,3606330 533 486000204 SUBVENCION DE MEDIO AMBIENTE A OTRAS ENTIDADES 9.015,18Subtotal subconcepto 48600 :48.065,78Subtotal concepto 486 :48.065,78489 OTRAS TRANSFERENCIAS48900 OTRAS TRANSFERENCIAS01000 121 489000004 FUNDACION DEMOCRACIA Y GOBIERNO LOCAL 16.000,0001010 111 489000004 SUBVENCION A LOS GRUPOS POLITICOS 97.364,0002040 452 489000004 FUNDACION CANARIA DEL DEPORTE 30.050,6003900 511 489000004 AL C.I.T.O.P."VII JORNADAS DE CARRETERAS" 6.010,0004290 513 489000004 TRANSPORTE DE ASOCIACIONES Y COLECTIVOS 114.142,0005100 323 489000004 PARA OBRAS DE CARACTER SOCIAL, INSTITUCIONES 200.000,0006330 463 489000004 CONV.AYUNT.ISLA PARA PROTEC.ANIMALES (AMPLIABLE) 0,0107280 721 489000004 GRAN CANARIA EMPRENDE-CONV.INCYDE 54.091,0910149 323 489000004 ENTIDADES PUBLICAS,PRIVADAS Y ASOC. JUVENILES 50.000,0011800 422 489000004 SUBVENCION DE CARACTER EDUCATIVO 93.156,8801010 111 489000104 SUBVENCION A FAMILIAS E INSTIT. SIN FINES DE LUCRO 50.000,0005100 323 489000104 AYUDAS EMERGENCIA SOCIAL A PARTICULARES 20.000,0006330 533 489000104 AL ALBERGUE INSULAR DE ANIMALES 54.091,0909540 451 489000104 SUBV. INSTITUCIONES CARÁCTER MUSEISTICO 60.101,2110149 323 489000104 CONVENIOS CON AA.JJ. 60.000,0007280 622 489000204 CONV.COLAB.PYMES, PROG.MODERNIZACION Y PROFESIONA 250.000,0007280 623 489000204 A INFECAR 1.061.581,0008400 711 489000204 A LA FUNDACION ALHONDIGA 6.010,1210149 323 489000204 CYBEREXPO CANARIAS 2004 36.000,0011800 422 489000204 RADIO ECCA 72.121,4507280 623 489000304 A INFECAR PARA FERIAS SOBRE COMERCIO 84.142,0005100 323 489000404 PROGRAMAS DE ACCION SOCIAL 114.192,0007280 623 489000404 CONVENIO PROMOCION CAMARA DE COMERCIO- V.UNICA 24.040,0008400 711 489000404 A CONSEJOS REGULADORES Y ASOC.VITIVINICOLAS 45.000,0008490 711 489000404 A ASOCIACIONES AGRARIAS PARA FORMACION 3.000,0007280 623 489000504 FERIA: CAMARA DE COMERCIO 18.030,0007280 622 489000604 AYUDAS ASOCIACIONES EMPRESARIALES 30.050,6107280 623 489000604 CAMARA DE COMERCIO: CONVENIO UNCTAD- 2004 51.666,6708400 711 489000604 SUBVENCIONES A FERIAS AGRARIAS ASOCIACIONES 25.000,0008400 711 489000704 A ASOCIACION DE ARRASTRE 18.000,0008400 711 489001104 AYUDA PARA PROGRAMAS DE MEJORA GENETICA 45.000,0008400 711 489001204 A INSTITUCION FERIAL DE CANARIAS, ACTIVIDADES 48.000,0008400 711 489001404 A ASOCIACIONES AYUDAS AL SANEAMIENTO GANADERO 75.000,0008400 711 489001504 A AIDER, PARA ASESORAM. TECNICO SECTOR QUESERO 21.900,0008400 711 489001604 A PROGRAMAS DE CALIDAD DE CARNES DEL PAIS 42.000,0008400 711 489001704 AYUDAS A ASOCIACIONES P/ MEJORA DE LA PRODUCCION 0,01Subtotal subconcepto 48900 :2.975.740,74.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 33

Presupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Fecha 22/12/03 8:25:35Año 2.004Org. Func. EcónomicaDescripción de la PartidaCrédito InicialSubtotal concepto 489 :Subtotal artículo 48 :2.975.740,7416.885.948,30Subtotal capítulo 4 : 199.860.424,026 INVERSIONES REALES60 INVERSION NUEVA EN INFRAESTRUCTURA Y BIENES USO GR601 OTRAS60100 OTRAS06330 533 601000004 CAMPAÑA DE RECUPERACION AMBIENTAL GRAN CANARIA 150.253,0306330 533 601000104 RECUPERACION AMBIENTAL 300.000,0006390 533 601000104 INFRAESTRUCTURA Y B.USO GRAL.TRANSF.M.AMBIENTE 300.506,0508490 711 601000104 OBRAS INFRAESTRUCTURA RURAL 671.986,0006330 533 601000204 CONST.AREAS ESPARCIMIENTO Y RECREO 6.000,0006390 533 601000204 DE LA C.A. PARA RECUPERACION VALLE JINAMAR 1.804.000,0008490 711 601000204 OBRAS INFRAESTRUCTURA RURAL CABILDO 148.685,0012310 432 601000204 EQUIPAMIENTO SOCIAL EN GRAN CANARIA 200.000,0006330 533 601000304 INFRAESTRUCTURA Y B.DESTINADO USO GENERAL 75.000,0008490 711 601000304 OBRAS CAMINOS AGRICOLAS 120.911,0012310 432 601000304 HELISUPERFICIES 190.000,0008490 711 601000404 APORTACION C.A. INFRAESTRUCTURA RURAL REGADIO 1.252.210,0008490 711 601000504 OBRAS CAMINOS AGRICOLAS CABILDO 420.829,00Subtotal subconcepto 60100 :5.640.380,08Subtotal concepto 601 :5.640.380,08Subtotal artículo 60 :5.640.380,0861 INVERSIONES REPOSICION EN INFRAESTR: Y BIENES USO611 OTRAS61100 OTRAS06330 533 611000004 PROGRAMAS DE ACTUACIONES MEDIOAMBIENTALES 200.000,0003900 511 611000104 EXPROPIACIONES OBRAS DE CARRETERAS 100.000,0006330 533 611000104 REPOSICION RED DE SANEAMIENTO Y DEPURADORA OSORIO 120.000,0006390 533 611000104 INVERSIONES EN INFRAEST.Y B.USO GRAL TRANSF.M.AMBI 711.799,6603900 511 611000204 CCAA, PLAN ACONDICIONAMIENTO CARRETERAS 7.466.915,0006390 533 611000204 CCAA, INV.EN INFRAEST. Y BIENES GENERAL 1.604.845,8503900 513 611000304 OBRAS DE REPARACION EN PUERTOS 600.000,0006330 533 611000304 MEDIDAS CORRECTORAS DEL PLAN SEGURIDAD DE OSORIO 160.000,0006330 533 611000404 REGENERACION AMBIENTAL DEL GUINIGUADA 300.000,0003900 432 611000504 CONVENIO COSTAS -ANUALIDAD 2004- 7.402.220,2606330 533 611000504 PLAN EMBELLECIMIENTO PROGRAMAS DE ACTUACION AMB. 795.300,0003900 511 611000604 PLAN MEJORA RED VIARIA CON CCAA 1.562.616,7303900 511 611000804 CONVENIO DGT, MEJORA DE LA SEGURIDAD VIAL 300.506,0503900 511 611001404 CABILDO, PLAN ACONDICIONAMIENTO CARRETERAS 5.025.504,1209500 453 611002104 P.A. CUEVA PINTADA ( PATRIMONIO HISTORICO ) 320.050,7009500 453 611002204 P.A. CENOBIO DE VALERON (PATRIMONIO HISTORICO) 601.012,1009500 453 611002304 P.A. MAYPES-AGAETE (PATRIMONIO HISTORICO) 300.506,0509500 453 611002404 RESTAURACION IGLESIA S, JUAN DE TELDE (P.HISTORICO 210.354,0009500 453 611002504 EMERGENCIAS E INCIDENCIAS, 52.336,0009500 453 611002804 RESTAURACION P. HISTÓRICO INSULAR 591.226,00.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 34

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:35Año 2.004Crédito Inicial03900 511 611005004 PLAN DE MEJORA DE LA RED VIARIA 2.004 521.660,01Subtotal subconcepto 61100 : 28.946.852,53Subtotal concepto 611 :28.946.852,53Subtotal artículo 61 : 28.946.852,5362 INVERSION NUEVA ASOCIADA FUNCION OPERATIVO SERVICI620 TERRENOS Y BIENES NATURALES62000 TERRENOS Y BIENES NATURALES06350 451 620000004 TERRENOS Y BIENES NATURALES, J.CANARIO 150.000,0011070 121 620000004 ADQUISICION TERRENOS Y BIENES NATURALES 400.000,0012310 751 620000004 TERRENOS AMPLIACION PARADOR CRUZ DE TEJEDA 90.000,0006330 533 620000104 ADQUISICION DE FINCAS RUSTICAS PARA REFORESTACION 30.000,0006390 533 620000104 TERRENOS Y BIENES NATURALES TRANSF.M.AMBIENTE 6.010,1209500 453 620000204 ADQUISICIÓN TERRENOS ZONA ARQUEOLOGICA 45.076,00Subtotal subconcepto 62000 :721.086,12Subtotal concepto 620 :721.086,12622 EDIFICIO Y OTRAS CONSTRUCCIONES62200 EDIFICIO Y OTRAS CONSTRUCCIONES06361 442 622000004 PLAN DIRECTOR RESIDUOS OBRA CIVIL 100.000,0006390 532 622000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUC. TRANSF.M.AMBIENTE 7.813,1606940 512 622000004 ADQUISICION CANAL DE ACASA 42.678,8708400 711 622000004 OBRAS DEPENDENCIAS SERVICIOS DE LA CONSEJERIA 10.000,0008490 711 622000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES EXT.AGRARIA 28.200,0011070 121 622000004 EDIFICIO Y OTRAS CONSTRUCCIONES PATRIMONIO 480.000,0006330 533 622000104 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES OSORIO 120.000,0006350 451 622000104 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES J.CANARIO 20.000,0006390 533 622000104 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUC. TRANSF.M.AMBIENTE 6.010,1206330 533 622000204 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES M.AMBIENTE 6.000,0006390 533 622000204 CCAA, EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES 239.373,1511070 121 622000204 EDIFICIO Y OTRAS CONSTRUCCIONES GESTUR 1.532.494,66Subtotal subconcepto 62200 :2.592.569,96Subtotal concepto 622 :2.592.569,96623 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE62300 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE02080 121 623000004 MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE 20.000,0002170 121 623000004 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE R.INTERIOR 12.000,0003900 511 623000004 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE O.PUBLICAS 60.101,0005100 323 623000004 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE A.SOCIALES 3.000,0005110 323 623000004 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE H.INFANTILES 3.600,0005190 323 623000004 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE C.TRANSFERIDOS 16.000,0006330 533 623000004 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE M.AMBIENTE 30.000,0006350 451 623000004 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE, J. CANARI 9.015,1806361 442 623000004 PLAN INSULAR DE RESIDUOS 80.000,0006390 532 623000004 MAQUINARIA, INST. Y UTILLAJE, TRANSF.M.AMBIENTE 3.005,0607280 721 623000004 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE I. Y COMERCIO 3.005,0608400 711 623000004 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE GRANJA 260.000,00.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 35

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:36Año 2.004Crédito Inicial08490 711 623000004 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE EXT.AGRARIA 17.000,0009500 451 623000004 MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE CULTURA 70.000,0009500 453 623000004 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE P.HISTORICO 6.010,1209540 451 623000004 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE MUSEOS 9.860,1210149 323 623000004 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE JUVENTUD 6.000,0012310 432 623000004 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE ARQUITECTURA 2.000,0013140 322 623000004 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE E.Y DESARROLLO 601,0102170 121 623000104 ACTUALIZACION COMUNICACIONES R,INTERIOR 0,0106330 533 623000104 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE OSORIO Y T. 6.000,0006390 533 623000104 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE TRANSF.M.AMBIE 25.518,9712310 432 623000104 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE CARTOGRAFIA 2.400,0013140 322 623000104 MAQ. INSTALACIONES Y UTILLAJE E.T. LA TORNERA 12.000,0006390 533 623000204 CCAA, MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE 300.000,0008400 711 623000404 AMPLIACION RED DE RIEGO CON ESTACION DE CONTROL 5.000,0006350 451 623000604 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILL, BASEMAC-INTERREC 21.700,00Subtotal subconcepto 62300 :983.816,53Subtotal concepto 623 :983.816,53624 MATERIAL DE TRANSPORTES62400 MATERIAL DE TRANSPORTES02170 121 624000004 MATERIAL DE TRANSPORTE R.INTERIOR 0,0105190 323 624000004 MATERIAL DE TRANSPORTE 12.000,0008400 711 624000004 MATERIAL DE TRANSPORTE 31.200,0006390 533 624000104 MATERIAL DE TRANSPORTE TRANSF.M.AMBIENTE 6.010,12Subtotal subconcepto 62400 :49.210,13Subtotal concepto 624 :49.210,13625 MOBILIARIO Y ENSERES62500 MOBILIARIO Y ENSERES02170 121 625000004 MOBILIARIO Y ENSERES R.INTERIOR 85.000,0005100 323 625000004 MOBILIARIO Y ENSERES A.SOCIALES 1.000,0005110 323 625000004 MOBILIARIO Y ENSERES H.INFANTILES 30.000,0005190 323 625000004 MOBILIARIO Y ENSERES C.TRANSFERIDOS 21.010,0006330 533 625000004 MOBILIARIO Y ENSERES M.AMBIENTE 10.000,0006390 532 625000004 MOBILIARIO Y ENSERES, TRANSF.M.AMBIENTE 3.401,7307280 721 625000004 MOBILIARIO Y ENSERES I. Y COMERCIO 3.005,0608400 711 625000004 MOBILIARIO Y ENSERES GRANJA 18.000,0008490 711 625000004 MOBILIARIO Y ENSERES EXT.AGRARIA 5.000,0009500 451 625000004 MOBILIARIO Y ENSERES CULTURA 151.155,0009500 453 625000004 MOBILIARIO Y ENSERES P.HISTORICO 157.165,0009540 451 625000004 MOBILIARIO Y ENSERES MUSEOS 129.500,0010149 323 625000004 MOBILIARIO Y ENSERES JUVENTUD 180.000,0012310 432 625000004 MOBILIARIO Y ENSERES ARQUITECTURA 4.000,0013140 322 625000004 MOBILIARIO Y ENSERES EMPLEO Y .DESARROLLO LOCAL 1,0006330 533 625000104 MOBILIARIO Y ENSERES OSORIO Y TIRMA 3.000,0006390 533 625000104 MOBILIARIO Y ENSERES TRANSF.M.AMBIENTE 6.010,1208490 711 625000104 MOBILIARIO Y ENSERES INFRAESTR.RURAL 661,0007280 721 625000204 PROGRAMA VIVEROS DE EMPRESAS 2.000,0011070 121 625000204 MOBILIARIO Y ENSERES PARADORES INSULARES 15.000,0007280 721 625000304 PROGRAMA GRAN CANARIA EMPRENDE 3.141,17Subtotal subconcepto 62500 :828.050,08.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 36

Presupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Fecha 22/12/03 8:25:36Año 2.004Org. Func. EcónomicaDescripción de la PartidaCrédito InicialSubtotal concepto 625 :828.050,08626 EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION62600 EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION02080 121 626000004 EQUIPOS DE INFORMATICA (HARDWARE) ORG.Y METODOS 630.000,0007280 721 626000004 EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION CONV.ICFEM 6.010,1210149 323 626000004 PROYECTO ESTRATEGICO, NUEVAS TECNOLOGIAS 333.405,0002080 121 626000104 PLAN DE MODERNIZACION CORPORATIVA 200.000,0006390 533 626000104 EQUIPOS PROCESO INFORMACION TRANSF.M.AMBIENTE 6.010,12Subtotal subconcepto 62600 :1.175.425,24Subtotal concepto 626 :1.175.425,24627 PROYECTOS COMPLEJOS62700 PROYECTOS COMPLEJOS08400 531 627000004 CONVENIO CC.AA. INFRAESTRUCTURA GANADERA 718.000,0008400 711 627000004 PROYECTOS COMPLEJOS OBRAS PLAN DE DESARROLLO RUR 615.000,0008400 711 627000304 PROYECTOS COMPLEJOS BODEGA EXPERIMENTAL 108.000,00Subtotal subconcepto 62700 :1.441.000,00Subtotal concepto 627 :1.441.000,00628 OTRO INMOVILIZADO MATERIAL62800 OTRO INMOVILIZADO MATERIAL09540 451 628000004 ADQUISICION OBRAS DE ARTE 1.000,00Subtotal subconcepto 62800 :1.000,00Subtotal concepto 628 :1.000,00629 ADQUISICION LIBROS62900 ADQUISICION DE FONDOS PARA BIBLIOTECAS01000 121 629000004 LIBROS Y OTROS F.ESPECIALIZADOS ARCH.-BIBLIOTECAS 12.000,0005100 323 629000004 LIBROS Y OTROS F.ESPECIALIZADOS A.SOCIALES 900,0006350 451 629000004 LIBROS Y OTROS F.ESPECIALIZADOS J.CANARIO 15.000,0008400 711 629000004 LIBROS Y OTROS F.ESPECIALIZADOS GRANJA 35.000,0008490 711 629000004 LIBROS Y OTROS F.ESPECIALIZADOS EXT.AGRARIA 1.200,0009500 451 629000004 LIBROS Y OTROS F.ESPECIALIZADOS BIBLIOTECAS 93.928,0009540 451 629000004 LIBROS Y OTROS F.ESPECIALIZADOS MUSEOS 156.000,00Subtotal subconcepto 62900 :314.028,00Subtotal concepto 629 :314.028,00Subtotal artículo 62 :8.106.186,0663 INVERS.REPOSICION ASOC.FUNCION.OPERAT SERVICIOS630 TERRENOS Y BIENES NATURALES63000 TERRENOS Y BIENES NATURALES06330 533 630000004 ACONDICIONAMIENTO DE TERRENOS Y BIENES NATURALES 6.000,0006390 533 630000104 TERRENOS Y BIENES NATURAELS TRANSF.M.AMBIENTE 6.010,12.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 37

Presupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Fecha 22/12/03 8:25:36Año 2.004Org. Func. EcónomicaDescripción de la PartidaCrédito InicialSubtotal subconcepto 63000 :12.010,12Subtotal concepto 630 :12.010,12632 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES63200 REPOSICION EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES02080 121 632000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES ORG.Y METODOS 150.000,0002170 121 632000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES R.INTERIOR 300.000,0005110 323 632000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONTRUCCIONES 30.000,0006330 533 632000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES M.AMBIENTE 200.000,0006350 451 632000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES J.CANARIO 15.000,0008400 711 632000004 REPOSICION EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES 125.000,0009500 451 632000004 REHABILITACION EDIFICIOS DE CULTURA 60.000,0009540 451 632000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES MUSEOS 41.772,3110149 323 632000004 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCC. JUVENTUD Y NUEVAS T. 419.824,6406330 533 632000104 REHABILITACION DE LAS EDIFICACIONES DE OSORIO 30.000,0006390 533 632000104 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES TRANSF.M.AMB. 6.010,1209540 451 632000104 AMPLIACION CASA MUSEO PEREZ GALDOS 367.370,0010149 323 632000104 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES TRANSF.JUVENTUD 10.000,0011070 121 632000104 MEJORAS EN MIRADORES Y RESTAURANTES 15.000,0005190 323 632000204 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES C.TRANSFERIDOS 90.000,0006330 533 632000204 FINALIZACION OBRAS DEL PARADOR DE FIRGAS 90.000,0012310 431 632000204 REHABILITACION LASSO ANUALIDAD 2.004 500.000,0006330 533 632000304 ACONDIC. CENTRO INTERPRETACION DEGOLLADA BECERRA 300.000,0009500 451 632000304 AMPLIACION BIBLIOTECA INSULAR (P.C.I. Y E.C.) 870.291,0011070 121 632000304 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES P.TURISMO 476.983,0012310 431 632000304 OBRAS EN VIVIENDAS INSULARES EL LASSO,LOS HOYOS. 60.000,0009500 451 632000404 REPAR. Y CONSERV. EDIFICIOS CULTURA TRANSFERIDOS 69.754,0006350 451 632000604 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES BASEMAC-INTERREG 36.100,0012310 751 632000604 REHABILITACION PARADOR CRUZ DE TEJEDA 855.032,4312310 432 632000704 EDIFICIO Y OTRAS CONSTRUCCIONES PROYECTO LA SOTA 4.100.000,00Subtotal subconcepto 63200 :9.218.137,50Subtotal concepto 632 :9.218.137,50633 MAQUINARIA,INSTALACIONES,UTILLAJE63300 REPOSICION MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE02170 121 633000004 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE R.INTERIOR 15.064,0005100 323 633000004 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE A.SOCIALES 0,0105110 323 633000004 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE H.INFANTILES 3.005,0005190 323 633000004 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE C.TRANSFERIDOS 9.005,0006330 533 633000004 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE M.AMBIENTE 6.000,0006350 451 633000004 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE J.CANARIO 16.000,0006390 532 633000004 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE TRANSF.M.AMB. 14.009,0808400 711 633000004 MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE AGR., GANAD. 30.000,0008490 711 633000004 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE, EXT.AGRARIA 20.000,0009500 451 633000004 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE 9.005,0006330 533 633000104 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE OSORIO Y TIRMA 6.000,0006390 533 633000104 MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE TRANSF.M.AMBIE 6.010,1208400 711 633000104 MEJORA INSTALACIONES RECINTO FERIAL 6.000,00Subtotal subconcepto 63300 :140.098,21Subtotal concepto 633 :140.098,21.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 38

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:37Año 2.004Crédito Inicial634 MATERIAL DE TRANSPORTE63400 REPOSICION ELEMENTOS DE TRANSPORTES02170 121 634000004 MATERIAL DE TRANSPORTE R.INTERIOR 0,0106390 533 634000104 MATERIAL DE TRANSPORTE TRANSF.M.AMBIENTE 6.010,12Subtotal subconcepto 63400 :6.010,13Subtotal concepto 634 :6.010,13635 MOBILIARIO Y ENSERES63500 REPOSICION MOBILIARIO Y ENSERES05110 323 635000004 MOBILIARIO Y ENSERES H.INFANTILES 4.000,0005190 323 635000004 MOBILIARIO Y ENSERES C.TRANSFERIDOS 20.000,0006330 533 635000004 MOBILIARIO Y ENSERES M.AMBIENTE 0,0106350 451 635000004 MOBILIARIO Y ENSERES J.CANARIO 3.000,0006390 532 635000004 MOBILIARIO Y ENSERES TRANSF. M.AMBIENTE 3.589,9709500 451 635000004 MOBILIARIO Y ENSERES CULTURA Y P.HISTORICO 10.000,0009540 451 635000004 MOBILIARIO Y ENSERES MUSEOS 41.772,3111070 121 635000004 MOBILIARIO Y ENSERES PATRIMONIO 1.202,0206330 533 635000104 MOBILIARIO Y ENSERES OSORIO Y TIRMA 0,0106390 533 635000104 MOBILIARIO Y ENSERES TRANSF.M.AMBIENTE 6.010,12Subtotal subconcepto 63500 :89.574,44Subtotal concepto 635 :89.574,44636 EQUIPOS PARA PROCESOS INFORMACION63600 REPOSICION EQUIPO PROCESOS DE INFORMATICA02080 121 636000004 EQUIPOS DE INFORMATICA (HARDWARE) ORG.Y METODOS 10.000,0006390 533 636000104 EQUIPOS PROCESO INFORMACION TRANSF.M.AMBIENTE 6.010,12Subtotal subconcepto 63600 :16.010,12Subtotal concepto 636 :16.010,12Subtotal artículo 63 :9.481.840,5264 GASTOS INVERSION CARACTER INMATERIAL640 GASTOS INVERSIONES DE CARACTER INMATERIAL64000 GASTOS EN INVERSIONES DE CARACTER INMATERIAL02080 121 640000004 G.INVERSIONES CARACTER INMATERIAL ORG.Y METODOS 366.000,00Subtotal subconcepto 64000 :366.000,00Subtotal concepto 640 :366.000,00Subtotal artículo 64 :366.000,0065 HONORARIOS Y PROYECTOS650 HONORARIOS Y PROYECTOS65000 HONORARIOS Y PROYECTOS TECNICOS03900 511 650000004 HONORARIOS Y PROYECTOS TECNICOS O.PUBLICAS 300.000,0009500 451 650000004 HONORARIOS Y PROYECTOS TECNICOS CULTURA 601,0012310 432 650000004 HONORARIOS Y PROYECTOS TECNICOS ARQUITECTURA 30.000,00.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 39

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:38Año 2.004Crédito Inicial03600 121 650000204 HONORARIOS Y PROYECTOS TECNICOS INFRAESTRUCTURA 20.000,00Subtotal subconcepto 65000 :350.601,00Subtotal concepto 650 :Subtotal artículo 65 :350.601,00350.601,00Subtotal capítulo 6 : 52.891.860,197 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL71 A ORGANISMOS AUT.ADTIVOS.DE LA ENTIDAD LOCAL710 A ORGANISMOS AUT.ADTIVOS DE LA ENTIDAD LOCAL71000 A ORGANISMOS AUT.ADTIVOS DE LA ENTIDAD LOCAL04850 751 710000004 AL PATRONATO DE TURISMO TRANSFERENCIAS CAPITAL 1.455.759,0005700 323 710000004 TRANSF.AL I.S. Y SOCIOSANITARIO INVERSIONES 3.178.137,0306940 512 710000004 DE CCAA, UX.A OBRAS HIDRAUL. DE INICIATIVA PRIVADA 330.868,0008400 512 710000004 AL C.I.A. CONVENIO REGADIOS 1.172.874,0014560 452 710000004 DE CCAA, PLAN INSULAR DE INFRAESTRUCTURA DEPORTIVA 1.105.507,0005700 323 710000104 TRANSF.AL I.S. Y SOCIOSANITARIO TRANSF.CAPITAL 956.409,0014560 452 710000104 AL INSTITUTO INSULAR DE DEPORTES 2.949.039,7905700 323 710000204 CCAA, INVERSIONES REALES 3ª EDAD 55.518,0006940 512 710000204 AL C.I.A. INVERSIONES NUEVAS 3.944.791,9214560 452 710000204 AL I.I.D. PARA ESTADIO GRAN CANARIA 8.082.282,0005700 323 710000304 CCAA, INVERSIONES ASIST.MINUSVALIDOS 34.705,0006940 512 710000304 AL C.I.A. INVERSIONES FUNC.SERVICIO 202.298,4914560 452 710000304 AL I.I.D. P. MUNICIPAL DE DEPORTES AYTO.LAS PALMAS 200.000,0005700 323 710000404 PLAN INFRAESTRUCTURA SOCIOSANITARIA C.E.A.S. 186.045,0006940 512 710000404 AL C. I. A, AUXILIO INICIATIVA PRIVADA 96.870,0006940 512 710000504 AL C.I.A. A ENTIDADES LOCALES 420.000,0006940 512 710000704 DE CCAA, INVERSION NUEVA 2.080.122,0006940 512 710000804 CC.AA. INVERSION REPOSICION 1.493.601,0006940 512 710000904 CC.AA. TUBERIA BOMBEO TIRAJANA Y TEMISAS 500.000,0006940 512 710001004 AL C.I.A. TRANSF. CAPITAL ACTIVOS FINANCIEROS 290.025,00Subtotal subconcepto 71000 : 28.734.852,23Subtotal concepto 710 :28.734.852,23Subtotal artículo 71 : 28.734.852,2373 A ORG.AUTON.CIALES.INDUST.FINANC. O ANAL.ENTID.LOC730 A ORGANISMOS AUTONOMOS COMERCIALES73000 A Org.autónomos comerc.,indust.,financ...Ent.Local07280 721 730000004 CCAA, CAPITULO IV, VI Y VII DECRETO 293/97 78.200,00Subtotal subconcepto 73000 :78.200,0075 A COMUNIDADES AUTONOMAS750 A LA ADMON.GRAL.DE LA COMUNIDAD AUTONOMASubtotal concepto 730 :Subtotal artículo 73 :78.200,0078.200,00.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 40

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:38Año 2.004Crédito Inicial75000 A LA ADMINISTRACION GENERAL COMUNIDAD AUTONOMA11800 422 750000004 CONV.ADQUIS.FONDOS BIBLIOG.Y M.INFORMATICAS 90.151,82Subtotal subconcepto 75000 :90.151,82Subtotal concepto 750 :90.151,82754 A EMPRESAS PUBLICAS Y OTROS ENTES PUBLICOS75400 A empresas públicas y otros entes públicos07280 721 754000004 CONVENIO I.T.C. - VIVEROS DE EMPRESA 12.020,0008400 711 754000004 A LA UNIVERSIDAD DE LAS PALMAS, CONVENIOS 0,01Subtotal subconcepto 75400 :12.020,01Subtotal concepto 754 :12.020,01Subtotal artículo 75 :102.171,8376 A ENTIDADES LOCALES762 A AYUNTAMIENTOS76200 A AYUNTAMIENTOS01010 453 762000004 AYTO.DE LAS PALMAS REHABILITACIÓN T.PEREZ GALDOS 750.000,0005100 323 762000004 A AYUNTAMIENTOS 100.000,0006330 533 762000004 TRANSFERENCIA DE CAPITAL A AYUNTAMIENTOS 7.662,9006361 442 762000004 AL AYUNTAMIENTO DE LAS PALMAS GC., S/C 240.404,8407280 622 762000004 ZONAS COMERCIALES, CONVENIO CC.AA. APORT. CABILDO 647.816,0009500 451 762000004 PALACIO DE CULTURA TELDE 159.704,0012310 431 762000004 CONVENIO CDAD.AUTON.PATRON.VIVIENDA P.FCO.FRANCO 150.000,0003600 446 762000104 PROGRAMA OPERATIVO LOCAL 2004 (POL 2004) 2.058.189,9907280 622 762000104 ZONAS COMERCIALES, CONVENIO CC.AA. APORT. CC.AA. 1.295.632,0007280 721 762000104 SUELO INDUSTRIAL 54.084,1109500 451 762000104 SUBVENCION INFRAESTRUCTURA CULTURAL AYTOS. 96.162,0011800 422 762000104 SUBV.ESCUELAS DE MUSICA LOGSE- INVERSION 180.000,0012310 432 762000104 EQUIPAMIENTO SOCIAL EN GRAN CANARIA 60.000,0007280 721 762000204 CONVENIO AYUNTAMIENTO MERCADILLOS 100.000,0003600 446 762001104 FONDO INSULAR DE COOPERACION TECNICA 2004 1.052.226,6303900 511 762001404 P.MEJ.RED VIARIA CCAA. TRANSF.AYTO.LAS PALMAS G.C. 1.478.793,27Subtotal subconcepto 76200 :8.430.675,7476220 PIOS03600 446 762200104 PLAN INSULAR DE ACTUACION MUNICIPAL 24.040.484,17Subtotal subconcepto 76220 : 24.040.484,1776250 A AYUNTAMIENTOS PLAN DE OBRAS Y SERVICIOS03600 446 762500104 PLAN INSULAR DE OBRAS Y SERVICIOS 5.161.550,77Subtotal subconcepto 76250 :5.161.550,77Subtotal concepto 762 : 37.632.710,68767 A CONSORCIOS76700 A Consorcios04290 513 767000004 A LA A.U.T. CONTR.PROG. INSULAR, ADM.GRAL.ESTADO 3.978.000,0008400 223 767000004 AL CONSORCIO DE EMERGENCIA P.B. S.MATEO Y P.RICO 600.000,00.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 41

Org. Func. EcónomicaPresupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Descripción de la PartidaFecha 22/12/03 8:25:38Año 2.004Crédito Inicial04290 513 767000104 A LA A.U.T,CONTR.PROG.INSULAR, C.A. COSTE EFECTIVO 1.710.654,0012360 432 767000204 PARQUE AEROPORTUARIO DE G.C. 2.000.000,0004290 513 767000404 A LA A.U.T,CONTRUCCION DE INFRAESTRUCTURAS 500.000,0004290 513 767000504 A LA .A.U.T., EJE TRANSINSULAR DE TRANSPORTE 3.211.208,00Subtotal subconcepto 76700 : 11.999.862,00Subtotal concepto 767 :11.999.862,00Subtotal artículo 76 : 49.632.572,6877 A EMPRESAS PRIVADAS770 A EMPRESAS PRIVADAS77000 A EMPRESAS PRIVADAS06940 512 770000004 CONVENIO AGRAGUA 366.670,0007280 622 770000004 MODERNIZACION DE PYMES 24.040,0004290 513 770000204 FOMENTO Y MODERNIZAC.DEL TRANSPORTE TERRESTRE 616.263,0008400 711 770000204 A COOPS. PARA INFRAESTRUCTURA 320.000,0007280 721 770000404 SUBVENCION A EMPRENDEDORES GRAN CANARIA EMPREND 12.024,0008400 711 770001604 A EXPLOTACIONES AGRARIAS COLABORADORAS 60.000,0008400 711 770002104 A COPLACA PARA TRAZABILIDAD DEL PLATANO 99.459,00Subtotal subconcepto 77000 :1.498.456,00Subtotal concepto 770 :1.498.456,00Subtotal artículo 77 :1.498.456,0078 A FAMILIAS E INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO780 A INSTITUCIONES78000 A FAMILIAS E INSTIT.MEJORA ESTRUCT.AGR.CONV.B.C.A.01010 111 780000004 SUBVENC. A FAMILIAS E INST. SIN FINES DE LUCRO 15.000,0005100 323 780000004 A FAMILIAS E INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO 48.071,0011800 422 780000004 A LA UNED, ADQUISICION SEDE 84.004,2807280 623 780000204 A INFECAR, OTRAS INVERSIONES 216.171,00Subtotal subconcepto 78000 :363.246,28Subtotal concepto 780 :363.246,28783 TRANSFERENCIAS DE TIPO CULTURAL78300 TRANSFERENCIAS DE TIPO CULTURAL09500 451 783000104 TRANSFERENCIA TEATRO CUYAS 62.805,76Subtotal subconcepto 78300 :62.805,76Subtotal concepto 783 :62.805,76785 TRANSFERENCIAS POLITICO TERRITORIALES78500 Transferencias Político Territoriales12310 431 785000004 REPARAC.VDAS. PERS.NECESITADAS CASOS EMERGENCIA 70.000,0012310 432 785000004 EQUIPAMIENTO SOCIAL EN GRAN CANARIA S.A.L. 180.000,00Subtotal subconcepto 78500 :250.000,00.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 42

Presupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Fecha 22/12/03 8:25:39Año 2.004Org. Func. EcónomicaDescripción de la PartidaCrédito InicialSubtotal concepto 785 :250.000,00789 A FAMILIAS E INSTITUCIONES78900 A FAMILIAS E INSTITUCIONES08400 711 789000004 A AIDER PARA INICIATIVA COMUNITARIA LEADER PLUS 125.430,0001010 111 789000204 A ENTIDADES SIN FINES DE LUCRO,OPERAC. DE CAPITAL 526.000,0008400 711 789000404 A ASOCIACIONES DE APICULTORES 50.000,0008400 711 789000504 AYUDAS A ASOCIACIONES PARA INFRAESTRUCTURAS 100.000,00Subtotal subconcepto 78900 :801.430,00Subtotal concepto 789 :Subtotal artículo 78 :801.430,001.477.482,04Subtotal capítulo 7 : 81.523.734,788 ACTIVOS FINANCIEROS82 CONCESION DE PRESTAMOS AL SECTOR PUBLICO820 PRESTAMOS A CORTO PLAZO82000 ANTICIPOS AYUNTAMIENTOS02040 011 820000004 A ENTIDADES DE CREDITO POR CUENTA DE AYTOS 6.170.162,2402040 011 820000104 ANTICIPOS AYTOS. INGRESOS R.E.F. (AMPLIABLE) 0,01Subtotal subconcepto 82000 :6.170.162,25Subtotal concepto 820 :6.170.162,25Subtotal artículo 82 :6.170.162,2583 CONCESION PRESTAMOS FUERA DEL SECTOR PUBLICO830 PRESTAMOS A CORTO PLAZO83000 ANTICIPOS REINTEGRABLES02060 121 830000004 ANTICIPOS REINTEGRABLES AL PERSONAL FUNCIONARIO 0,0102060 121 830000104 ANTICIPOS REINTEGRABLES PERSONAL LABORAL 0,01Subtotal subconcepto 83000 :0,0283001 ANUNCIOS OFICIALES C/C A PARTICULARES02180 121 830010004 ANUNCIOS OFICIALES DE PARTICULARES A REINTEGRAR 0,01Subtotal subconcepto 83001 :0,01Subtotal concepto 830 :0,03Subtotal artículo 83 :0,0385 ADQUISICION DE ACCIONES DENTRO DEL SECTOR PUBLICO852 DE EMPRESAS LOCALES85200 Adquisición acciones empresas locales08400 711 852000004 ADQUISICION ACCIONES EMPRESAS LOCALES 0,01Subtotal subconcepto 85200 :0,01.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 43

Presupuesto de Gastos. (Clasificación por Económico)Fecha 22/12/03 8:25:39Año 2.004Org. Func. EcónomicaDescripción de la PartidaCrédito InicialSubtotal concepto 852 :0,01Subtotal artículo 85 :0,0186 ADQUISICION DE ACCIONES FURERA DEL SECTOR PUBLICO860 DE EMPRESAS NACIONALES86000 ADQU.ACCIONES EMPRESAS NACIONALES08400 711 860000004 AMPLIACION CAPITAL KOPPERT CANARIAS, S.L. 466.099,00Subtotal subconcepto 86000 :466.099,00Subtotal concepto 860 :Subtotal artículo 86 :466.099,00466.099,00Subtotal capítulo 8 :6.636.261,299 PASIVOS FINANCIEROS90 AMORTIZACION DE DEUDA INTERIOR901 AMORT.DEUDA INTERIOR A MEDIO Y LARGO PLAZO90100 AMORT.DEUDA INTERIOR A MEDIO Y LARGO PLAZO02040 011 901000004 AMORTIZACION DE DEUDA INTERIOR A M Y L/P 35.926.975,00Subtotal subconcepto 90100 : 35.926.975,00Subtotal concepto 901 :35.926.975,00Subtotal artículo 90 : 35.926.975,0091 AMORTIZACION DE PRESTAMOS DEL INTERIOR913 AMORT.PTMOS.A MEDIO Y LARGO PLAZO ENTES FUERA S.P.91300 AMORT.PTMOS.A MEDIO Y LARGO PLAZO ENTES FUERA S.P.02040 011 913000004 AMORTIZACIÓN PTMO.M Y L/P FUERA SECTOR PUBLICO 14.390.942,00Subtotal subconcepto 91300 : 14.390.942,00Subtotal concepto 913 :Subtotal artículo 91 :Subtotal capítulo 9 :Total del Presupuesto:14.390.942,0014.390.942,0050.317.917,00503.626.513,34.\Euros\proyecto.mdb: Gastos con CAC y cortesPágina 44

Presupuesto por Funciones

Presupuesto de Gastos.(Resumen Grupo de Función-Capítulo)Ejercicio: 2.004Fecha 22/12/03 8:31:04Capítulo ICapítulo IICapítulo IIICapítulo IVCapítulo VICapítulo VIICapítulo VIIICapítulo IXG.F. DenominaciónGts.Personal Gts.Corrientes Gts.Financ. Transf.Crtes. Invers.Reales Transf.Capital Activos Fros. Pasivos Fros.0 DEUDA PUBLICA 4.435.753,61 6.170.162,25 50.317.917,001 SERVICIOS DE CARACTER GENERAL 11.574.888,03 9.291.637,63 295.364,00 4.740.743,71 541.000,00 0,032 PROTECCION CIVIL Y SEGURIDAD CIUDADANA 4.587.105,60 600.000,003 SEGURIDAD,PROTECCION Y PROMOCION SOCIAL 22.231.705,23 13.200.607,35 45.600.459,04 1.205.351,66 4.558.885,034 PRODUCCION DE BIENES PUBLICOS DE CARACTER SO 7.655.991,74 7.049.604,18 22.646.162,81 17.322.180,15 48.772.513,055 PRODUCCION DE BIENES PUBLICOS DE CARACTER EC 9.353.217,54 19.213.303,90 20.849.415,13 24.731.508,83 22.400.701,586 REGULACION ECONOMICA DE CARACTER GENERAL 1.377.812,88 200.004,70 18.030,00 3.253.316,28 0,00 2.183.659,007 REGULACION ECONOMICA DE SECTORES PRODUCTIV 3.948.902,64 2.844.856,63 11.306.135,93 4.892.075,84 2.466.976,12 466.099,019 TRANSFERENCIAS A ADMINISTRACIONES PUBLICAS 91.322.465,23Total .............................................................................................56.142.518,06 51.800.014,39 4.453.783,61 199.860.424,02 52.891.860,19 81.523.734,78 6.636.261,29 50.317.917,00Las Palmas de Gran Canaria, 01 de diciembre de 2003EL PRESIDENTE,P.D.(Decreto nº 11 de 20.06.2003)La Consejera de Hacienda, Organización y Personal.\Euros\proyecto.mdb: GF-Capitulo

Presupuesto de Gastos.(Resumen Función-Capítulo).Ejercicio: 2.004Página 1Fecha 22/12/03 8:22:35Capítulo ICapítulo IICapítulo IIICapítulo IVCapítulo VICapítulo VIICapítulo VIIICapítulo IXFunc.DenominaciónGts.PersonalGts.CorrientesGts.Financ.Transf.Crtes.Invers.RealesTransf.CapitalActivos Fros.Pasivos Fros.01 DEUDA PUBLICA 0,00 0,00 4.435.753,61 0,00 0,00 0,00 6.170.162,25 50.317.917,0011 ORGANOS DE GOBIERNO 1.696.889,54 725.803,55 0,00 159.364,00 0,00 541.000,00 0,00 0,0012 ADMINISTRACION GENERAL 9.877.998,49 8.565.834,08 0,00 136.000,00 4.740.743,71 0,00 0,03 0,0022 SEGURIDAD Y PROTECCION CIVIL 0,00 0,00 0,00 4.587.105,60 0,00 600.000,00 0,00 0,0031 SEGURIDAD Y PROTECCION SOCIAL 13.346.189,96 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0032 PROMOCION SOCIAL 8.885.515,27 13.200.607,35 0,00 45.600.459,04 1.205.351,66 4.558.885,03 0,00 0,0041 SANIDAD 0,00 0,00 0,00 90.152,00 0,00 0,00 0,00 0,0042 EDUCACION 468.234,59 435.379,15 0,00 1.757.971,24 0,00 354.156,10 0,00 0,0043 VIVIENDA Y URBANISMO 2.351.105,43 2.192.663,15 0,00 0,00 12.490.620,26 2.460.000,00 0,00 0,0044 BIENESTAR COMUNITARIO 0,00 887.893,67 0,00 0,00 180.000,00 32.552.856,40 0,00 0,0045 CULTURA 4.836.651,72 3.533.668,21 0,00 20.798.039,56 4.651.559,89 13.405.500,55 0,00 0,0046 OTROS SERVICIOS COMUNITARIOS Y SOCIALES 0,00 0,00 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00 0,0051 INFRAESTRUCTURAS BASICAS Y TRANSPORTES 3.815.656,23 16.548.123,12 0,00 20.454.833,17 15.979.981,78 22.393.038,68 0,00 0,0053 INFRAESTRUCTURAS AGRARIAS 5.537.561,31 2.415.180,78 0,00 394.581,96 8.751.527,05 7.662,90 0,00 0,0055 INFORMACION BASICA Y ESTADISTICA 0,00 250.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0061 REGULACION ECONOMICA 1.377.812,88 167.250,01 18.030,00 1.402.568,00 0,00 0,00 0,00 0,0062 REGULACION COMERCIAL 0,00 32.754,69 0,00 1.850.748,28 0,00 2.183.659,00 0,00 0,0071 AGRICULTURA,GANADERIA Y PESCA 3.382.108,01 1.593.330,06 0,00 1.896.868,14 3.929.882,00 754.889,01 466.099,01 0,0072 INDUSTRIA 566.794,63 1.251.526,57 0,00 1.180.790,79 17.161,41 256.328,11 0,00 0,0075 TURISMO 0,00 0,00 0,00 8.228.477,00 945.032,43 1.455.759,00 0,00 0,0091 TRANSFERENCIAS A ADMINISTRACIONES PUBLICAS 0,00 0,00 0,00 91.322.465,23 0,00 0,00 0,00 0,00Total .............................................................................................56.142.518,06 51.800.014,39 4.453.783,61 199.860.424,02 52.891.860,19 81.523.734,78 6.636.261,29 50.317.917,00.\Euros\proyecto.mdb: F-Capitulo

Presupuesto de Gastos.(Resumen SubFunción-Capítulo)Ejercicio: 2.004Página 1Fecha 22/12/03 8:31:49Capítulo ICapítulo IICapítulo IIICapítulo IVCapítulo VICapítulo VIICapítulo VIIICapítulo IXSubF.DenominaciónGts.PersonalGts.CorrientesGts.Financ.Transf.Crtes.Invers.RealesTransf.CapitalActivos Fros.Pasivos Fros.011 Deuda Pública 0,00 0,00 4.435.753,61 0,00 0,00 0,00 6.170.162,25 50.317.917,00111 Organos de Gobierno 1.696.889,54 725.803,55 0,00 159.364,00 0,00 541.000,00 0,00 0,00121 Administración General 9.877.998,49 8.565.834,08 0,00 136.000,00 4.740.743,71 0,00 0,03 0,00223 Protección Civil 0,00 0,00 0,00 4.587.105,60 0,00 600.000,00 0,00 0,00313 Acción social 13.282.385,55 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00314 Pensiones y otras prestaciones 63.804,41 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00321 Promoción educativa 14.460,35 105.050,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00322 Promoción de empleo 2.536.995,56 1.433.486,72 0,00 0,00 12.602,01 0,00 0,00 0,00323 Promoción y reinserción social 6.334.059,36 11.662.070,02 0,00 45.600.459,04 1.192.749,65 4.558.885,03 0,00 0,00413 Acciones públicas relativas a la salud 0,00 0,00 0,00 90.152,00 0,00 0,00 0,00 0,00422 Enseñanza 468.234,59 435.379,15 0,00 1.757.971,24 0,00 354.156,10 0,00 0,00431 Vivienda 0,00 0,00 0,00 0,00 560.000,00 220.000,00 0,00 0,00432 Urbanismo y Arquitectura 2.351.105,43 2.192.663,15 0,00 0,00 11.930.620,26 2.240.000,00 0,00 0,00442 Recogida,tratamiento de basuras y limpieza viaria 0,00 887.893,67 0,00 0,00 180.000,00 240.404,84 0,00 0,00446 Plan Obras y Servicios y Comarca Acción Especial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 32.312.451,56 0,00 0,00451 Promoción y difusión de cultura 4.116.883,11 3.173.985,30 0,00 12.943.224,04 2.367.823,92 318.671,76 0,00 0,00452 Educación física,deportes y esparcimientos 53.576,00 0,00 0,00 7.284.107,52 0,00 12.336.828,79 0,00 0,00453 Arqueología y protecc. patrimo. Histórico-Artíst. 666.192,61 359.682,91 0,00 570.708,00 2.283.735,97 750.000,00 0,00 0,00463 Comunicación social y participación ciudadana 0,00 0,00 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00511 Carreteras,caminos vecinales y vías pub. urbanas 2.928.874,62 16.300.608,26 0,00 6.010,00 15.337.302,91 1.478.793,27 0,00 0,00512 Recursos hidraúlicos 0,00 0,00 0,00 5.535.111,53 42.678,87 10.898.120,41 0,00 0,00513 Transporte terrestre,marítimo,fluvial y aéreo 886.781,61 247.514,86 0,00 14.913.711,64 600.000,00 10.016.125,00 0,00 0,00531 Desarrollo agropecuario 0,00 0,00 0,00 0,00 718.000,00 0,00 0,00 0,00532 Desarrollo cinegético y caza 0,00 36.616,55 0,00 30.050,60 31.819,00 0,00 0,00 0,00533 Mejora del medio natural 5.537.561,31 2.378.564,23 0,00 364.531,36 8.001.708,05 7.662,90 0,00 0,00551 Información básica y estadística 0,00 250.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00611 Administración financiera 1.377.812,88 167.250,01 18.030,00 1.402.568,00 0,00 0,00 0,00 0,00622 Comercio interior 0,00 32.754,69 0,00 491.288,61 0,00 1.967.488,00 0,00 0,00623 Transferencias a Instituciones 0,00 0,00 0,00 1.359.459,67 0,00 216.171,00 0,00 0,00711 Agricultura,ganadería y pesca 3.382.108,01 1.593.330,06 0,00 1.896.868,14 3.929.882,00 754.889,01 466.099,01 0,00721 Industria 566.794,63 1.251.526,57 0,00 1.180.790,79 17.161,41 256.328,11 0,00 0,00751 Turismo 0,00 0,00 0,00 8.228.477,00 945.032,43 1.455.759,00 0,00 0,00911 Transferencias a Administraciones Públicas 0,00 0,00 0,00 91.322.465,23 0,00 0,00 0,00 0,00.\Euros\proyecto.mdb: SF-Capitulo

Presupuesto de Gastos.(Resumen SubFunción-Capítulo)Ejercicio: 2.004Página 2Fecha 22/12/03 8:31:49Capítulo ICapítulo IICapítulo IIICapítulo IVCapítulo VICapítulo VIICapítulo VIIICapítulo IXSubF.DenominaciónTotal .............................................................................................Gts.Personal Gts.Corrientes Gts.Financ. Transf.Crtes. Invers.Reales Transf.Capital Activos Fros. Pasivos Fros.56.142.518,06 51.800.014,39 4.453.783,61 199.860.424,02 52.891.860,19 81.523.734,78 6.636.261,29 50.317.917,00.\Euros\proyecto.mdb: SF-Capitulo

Estado de Consolidación

IntervenciónEstado de Consolidación del Presupuesto 2.004 (Ingresos)PRESUPSTO. PRESUPUESTOS ORGANISMOS AUTÓNOMOS ESTADOS S. S. M. M. TRANSFE- PRESTO.CAPS. DENOMINACIÓN ADMÓN., PATRON. FUNDACIÓN CONSEJO I. INSTITUTO I. INSTITUTO A. GESTIÓN SIALSA CAAM RENCIAS GENERALGENERAL TURISMO E. Y D. A. C AGUAS DEPORTES S.Y S.SATRIA. TRIBUTARIA RECIBIDAS CONSOL.I IMPUESTOS DIRECTOS 1.570.144,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.570.144,00II IMPUESTOS INDIRECTOS 237.653.342,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 237.653.342,75III TASAS Y OTROS INGRESOS 6.494.353,19 10.500,00 282.457,00 6.066.581,44 2.539.970,46 3.249.072,07 788.661,46 0,00 0,00 19.431.595,62IV TRANSF. CORRIENTES 126.913.609,61 8.524.896,00 918.998,00 5.074.246,69 7.254.056,92 37.835.277,80 1.202.024,00 816.358,00 3.417.965,00 64.579.311,41 127.378.120,61V INGRESOS PATRIMONIALES 5.747.259,02 30.000,00 4.400,00 120.202,00 262.528,08 180.303,82 40.000,00 18.287.427,00 350.000,00 25.022.119,92VI ENAJENACIÓN INVERSIONES 21.942.874,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21.942.874,70VII TRANSFERENCIAS CAPITAL 46.816.850,78 3.238.761,56 78.200,00 10.531.450,41 12.336.828,79 4.410.814,03 0,00 0,00 0,00 28.813.052,23 48.599.853,34VIII ACTIVOS FINANCIEROS 6.170.162,28 18.000,00 0,00 0,00 18,00 183.916,11 6.000,00 0,00 0,00 6.378.096,39IX PASIVOS FINANCIEROS 50.317.917,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50.317.917,01TOTALES 503.626.513,34 11.822.157,56 1.284.055,00 21.792.480,54 22.393.402,25 45.859.383,83 2.036.685,46 19.103.785,00 3.767.965,00TRANSF. RECIBIDAS 0,00 9.684.236,00 997.198,00 15.605.697,10 19.590.885,71 42.246.091,83 1.202.024,00 816.358,00 3.249.873,00 93.392.363,64TOTALES CONSOLIDADOS 503.626.513,34 2.137.921,56 286.857,00 6.186.783,44 2.802.516,54 3.613.292,00 834.661,46 18.287.427,00 518.092,00 538.294.064,34Las Palmas de Gran Canaria, a 25 noviembre de 2003.EL PRESIDENTE,P.D. (Decreto nº 11 de 20.06.2003)La Consejera de Hacienda, Organización y PersonalEL INTERVENTOR,

IntervenciónEstado de Consolidación del Presupuesto 2.004 (Gastos)PRESPTO. PRESUPUESTOS ORGANISMOS AUTÓNOMOS ESTADOS S. S. M. M. TRANSFE- PRESTO.CAPS. DENOMINACIÓN ADMÓN., PATRON. FUNDACIÓN CONSEJO I. INSTITUTO I. INSTITUTO A. GESTIÓN SIALSA CAAM RENCIAS GENERALGENERAL TURISMO E. Y D. A. C AGUAS DEPORTES S.Y S.SATRIA. TRIBUTARIA OTORGADAS CONSOL.I GASTOS DE PERSONAL 56.142.518,06 2.594.085,20 669.791,00 3.760.701,57 1.740.749,89 18.510.538,32 454.156,03 3.881.783,00 1.355.000,00 89.109.323,07II GTOS. BIENES Y SERVICIOS 51.800.014,39 5.538.018,37 459.858,00 7.494.018,44 5.738.773,57 18.907.423,13 1.501.882,46 15.146.496,00 1.867.935,00 108.454.419,36III GTOS. FINANCIEROS 4.453.783,61 1.300,00 0,00 300,00 0,00 300,51 53.646,97 75.506,00 0,00 4.584.837,09IV TRANSF. CORRIENTES 199.860.424,02 431.992,43 56.751,00 6.010,12 2.577.032,00 3.846.391,73 12.000,00 0,00 0,00 64.579.311,41 142.211.289,89VI INVERSIONES REALES 52.891.860,19 275.600,00 23.200,00 8.220.813,41 11.386.828,79 3.454.405,03 9.000,00 0,00 545.030,00 76.806.737,42VII TRANSFERENCIAS CAPITAL 81.523.734,78 2.963.161,56 74.455,00 2.020.612,00 950.000,00 956.409,00 0,00 0,00 0,00 28.813.052,23 59.675.320,11VIII ACTIVOS FINANCIEROS 6.636.261,29 18.000,00 0,00 290.025,00 18,00 183.916,11 6.000,00 0,00 0,00 7.134.220,40IX PASIVOS FINANCIEROS 50.317.917,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50.317.917,00TOTALES 503.626.513,34 11.822.157,56 1.284.055,00 21.792.480,54 22.393.402,25 45.859.383,83 2.036.685,46 19.103.785,00 3.767.965,00TRANSF. OTORGADAS 93.392.363,64 93.392.363,64TOTALES CONSOLIDADOS 410.234.149,70 11.822.157,56 1.284.055,00 21.792.480,54 22.393.402,25 45.859.383,83 2.036.685,46 19.103.785,00 3.767.965,00 538.294.064,34Las Palmas de Gran Canaria, a 25 noviembre de 2.003.P.D.(Decreto nº11 de 20.06.2003)EL PRESIDENTE,La Consejera de Hacienda, Organización y PersonalEL INTERVENTOR,

Anexo de Inversiones

INV-04-Euros-ultimoEXCMO. CABILDO INSULAR DE GRAN CANARIAANEXO DE LAS INVERSIONES A REALIZAR EN EL EJERCICIO ECONOMICO DE 2.004ImporteTipo de FinanciaciónCódigo DenominaciónTotal Recursos GeneralesTransferencias FinanciaciónIng.Ctes Vta.Patrimonio Estado C.Autónoma Ayuntamientos C.E.E. Otras Ajena1.04.000.01 Libros y otros F.Especializados Archivos y Bibliot. 12.000,00 12.000,001.04.010.01 Subv. a familias e Instituciones sin fines de lucro 15.000,00 15.000,001.04.010.02 A Entidades sin fines de lucro, operac.de capital 526.000,00 526.000,001.04.010.03 Ayto.Las Palmas, rehabilit. Teatro P. Galdós 750.000,00 750.000,001.04.080.01 Maquinaria, instalaciones y utillaje Org.y métodos 20.000,00 20.000,001.04.080.02 Equipos de Informática (Hardware) Org.y métodos 630.000,00 630.000,001.04.080.03 Plan de Modernización Corporativa 200.000,00 200.000,001.04.080.04 Edificios y otras Construcciones Org.y métodos 150.000,00 150.000,001.04.080.05 Equipos de informática (Hardware) Org.y métodos 10.000,00 10.000,001.04.080.06 Gastos inversiones carácter inmaterial Org.y met. 366.000,00 366.000,001.04.170.01 Maquinaria,instalaciones y utillaje R.Interior 12.000,00 12.000,001.04.170.02 Actualización comunicaciones 0,01 0,011.04.170.03 Material de transporte R.Interior 0,01 0,011.04.170.04 Mobiliario y enseres R.Interior 85.000,00 85.000,001.04.170.05 Edificio y otras construcciones 300.000,00 300.000,001.04.170.06 Maquinaria,instalaciones y utillaje R.Interior 15.064,00 15.064,001.04.170.07 Material de transporte R.Interior 0,01 0,011.04.600.01 Honorarios y proyectos técnicos Infraestructura 20.000,00 20.000,001.04.600.02 Programa Operativo Local 2.004 (POL 2004) 2.058.189,99 237.832,50 262.930,78 1.227.014,29 330.412,421.04.600.03 Fondo Insular de Cooperación Técnica 2004 1.052.226,63 1.052.226,633.04.600.01 Plan Insular de actuación municipal 24.040.484,17 4.808.096,83 19.232.387,340.04.600.50 Plan Insular de Obras y Servicios 5.161.550,77 1.095.474,00 1.628.487,37 2.437.589,401.98.360.04 Convenio de Costas 2004 7.402.220,26 2.889.638,00 1.444.819,00 3.067.763,261.04.900.01 Expropiaciones obras de carreteras 100.000,00 100.000,001.02.900.01 CCAA, Plan acondicionamiento carreteras 7.466.915,00 7.466.915,001.04.900.02 Plan mejora red viaria con CCAA 1.562.616,73 1.562.616,731.04.900.02 P.M.R.V. Con CCAA- transf.Ayunt.Las Palmas 1.478.793,27 1.478.793,271.04.900.03 Convenio DGT,mejora de la Seguridad Vial 300.506,05 300.506,051.02.900.01 Cabildo, Plan acondicionamiento carreteras 5.025.504,12 5.025.504,120.04.900.50 Plan Mejora red viaria 2.004 521.660,01 260.830,01 260.830,001.04.900.04 Maquinaria,instalaciones y utillaje Obras Públicas 60.101,00 60.101,001.04.900.05 Honorarios y proyectos O.Públicas 300.000,00 300.000,001.04.900.06 Obras de reparación en Puertos 600.000,00 600.000,001.04.290.01 A la A.U.T. Contr.Prog.Insular, Adm.Gral.Estado 3.978.000,00 3.978.000,001.04.290.01 A la A.U.T. Contr.Prog.Insular, C.A. Coste Efectivo 1.710.654,00 1.710.654,001.04.290.02 A la A.U.T. Construcción de infraestructuras 500.000,00 500.000,001.04.290.04 A la A.U.T. Eje transinsular de transporte 3.211.208,00 3.211.208,001.04.290.03 Fomento y modernizac.del transporte terrestre 616.263,00 616.263,001.04.850.01 Al Patronato de Turísmo, transferencias de capital 1.455.759,00 1.455.759,001.04.100.01 Maquin. instalaciones y utillaje A.Sociales 3.000,00 3.000,001.04.100.02 Mobiliario y enseres, A.Sociales 1.000,00 1.000,001.04.100.03 Libros y otros fondos especializados A.Sociales 900,00 900,001.04.100.04 Maquinaria,instal. y utillaje A.Sociales 0,01 0,011.04.100.05 A Ayuntamientos 100.000,00 100.000,001.04.100.06 A Familias e instituciones sin fines de lucro 48.071,00 48.071,00Suma y sigue........ 71.866.687,04 3.274.642,09 2.466.263,00 5.572.136,51 15.278.415,00 8.144.333,98 1.227.014,29 0,00 35.903.882,17Página 1

INV-04-Euros-ultimoEXCMO. CABILDO INSULAR DE GRAN CANARIAANEXO DE LAS INVERSIONES A REALIZAR EN EL EJERCICIO ECONOMICO DE 2.004ImporteTipo de FinanciaciónCódigo DenominaciónTotal Recursos GeneralesTransferencias FinanciaciónIng.Ctes Vta.Patrimonio Estado C.Autónoma Ayuntamientos C.E.E. Otras AjenaSuma y sigue........ 71.866.687,04 3.274.642,09 2.466.263,00 5.572.136,51 15.278.415,00 8.144.333,98 1.227.014,29 0,00 35.903.882,171.04.110.01 Maquinaria, instal. y utillaje H.Infantiles 3.600,00 3.600,001.04.110.02 Mobiliario y enseres, H.Infantiles 30.000,00 30.000,001.04.110.03 Edificios y otras construcciones H.Infantiles 30.000,00 30.000,001.04.110.04 Maquinaria, instalaciones y utillaje H.Infantiles 3.005,00 3.005,001.04.110.05 Mobiliario y enseres, H.Infantiles 4.000,00 4.000,001.04.190.01 Maquinaria, instalaciones y utillaje c.transferidos 16.000,00 16.000,001.04.190.02 Material de transporte 12.000,00 12.000,001.04.190.03 Mobiliario y enseres c.transferidos 21.010,00 21.010,001.04.190.04 Edificios y otras construcciones c.transferidos 90.000,00 90.000,001.04.190.05 Maquinaria, instalaciones y utillaje c.transferidos 9.005,00 9.005,001.04.190.06 Mobiliario y enseres c.transferidos 20.000,00 20.000,001.04.700.01 Transferencia al I.S.y Sociosanitario Inversiones 3.178.137,03 3.178.137,031.04.700.02 Transferencia al I.S.y Sociosanitario transf.capital 956.409,00 956.409,001.04.700.03 CCAA, Inversiones reales 3ª Edad 55.518,00 55.518,001.04.700.04 CCAA, Inversiones asist.minusvalidos 34.705,00 34.705,001.04.700.05 Plan Infraestructura Sociosanitaria C.E.A.S. 186.045,00 186.045,001.04.330.01 Campaña de Recuperación Ambiental Gran Canaria 150.253,03 150.253,031.04.330.02 Recuperación Ambiental 300.000,00 300.000,001.04.330.03 Const. Areas Esparcimiento y Recreo 6.000,00 6.000,001.04.330.04 Infraestructura y bienes destinados a uso general 75.000,00 75.000,001.04.330.05 Programas de Actuaciones Medioambientales 200.000,00 200.000,001.04.330.06 Rep. red de saneamiento y depuradora Osorio 120.000,00 120.000,001.04.330.07 Medidas correctoras del Plan Seguridad Osorio 160.000,00 160.000,001.04.330.08 Regeneracion ambiental del Guiniguada 300.000,00 300.000,001.04.330.09 Plan Embellecimiento programas de actuacion amb. 795.300,00 176.102,75 619.197,251.04.330.10 Adquisición de fincas rústicas para reforestación 30.000,00 30.000,001.04.330.11 Edificios y otras construcciones Osorio 120.000,00 120.000,001.04.330.12 Edificios y otras construcciones M.Ambiente 6.000,00 6.000,001.04.330.13 Maquinaria,instalac.y utillaje M.Ambiente 30.000,00 30.000,001.04.330.14 Maquinaria,instalac.y utillaje Osorio y Tirma 6.000,00 6.000,001.04.330.15 Mobiliario y enseres M.Ambiente 10.000,00 10.000,001.04.330.16 Mobiliario y enseres Osorio y Tirma 3.000,00 3.000,001.04.330.17 Acondicionamiento de terrenos y bienes naturales 6.000,00 6.000,001.04.330.18 Edificio y otras construcciones M.Ambiente 200.000,00 200.000,001.04.330.19 Rehabilitacion de las edificaciones de Osorio 30.000,00 30.000,001.04.330.20 Finalizacion obras del Parador de Firgas 90.000,00 90.000,001.04.330.21 Acondic. Centro Interpretacion Degollada Becerra 300.000,00 300.000,001.04.330.22 Maquinaria, instalac.y utillajes M.Ambiente 6.000,00 6.000,001.04.330.23 Maquinaria, instalac.y utillajes Osorio y Tirma 6.000,00 6.000,001.04.330.24 Mobiliario y enseres Medio Ambiente 0,01 0,011.04.330.25 Mobiliario y enseres Osorio y Tirma 0,01 0,011.04.330.26 Transferencias de capital a Ayuntamientos 7.662,90 7.662,901.04.350.01 Terrenos y bienes naturales J. Canario 150.000,00 150.000,00Suma y sigue........ 79.623.337,02 5.917.689,79 3.216.263,00 5.572.136,51 15.554.683,00 8.144.333,98 1.227.014,29 0,00 39.991.216,45Página 2

INV-04-Euros-ultimoEXCMO. CABILDO INSULAR DE GRAN CANARIAANEXO DE LAS INVERSIONES A REALIZAR EN EL EJERCICIO ECONOMICO DE 2.004ImporteTipo de FinanciaciónCódigo DenominaciónTotal Recursos GeneralesTransferencias FinanciaciónIng.Ctes Vta.Patrimonio Estado C.Autónoma Ayuntamientos C.E.E. Otras AjenaSuma y sigue........ 79.623.337,02 5.917.689,79 3.216.263,00 5.572.136,51 15.554.683,00 8.144.333,98 1.227.014,29 0,00 39.991.216,451.04.350,02 Edificio y otras construcciones J. Canario 20.000,00 20.000,001.04.350.03 Maquinaria, instalaciones y utillaje, J.Canario 9.015,18 9.015,181.04.350.04 Maquinaria, instalaciones y utillaje, Basemac-Interrec 21.700,00 3.255,00 18.445,001.04.350.05 Libros y otros especializados J. Canario 15.000,00 15.000,001.04.350.06 Edificio y otras construcciones J. Canario 15.000,00 15.000,001.04.350.07 Edificio y otras construcciones ,Basemac-Interrec 36.100,00 5.415,00 30.685,001.04.350.08 Maquinaria, instalaciones y utillaje, J.Canario 16.000,00 16.000,001.04.350.09 Mobiliario y enseres J.Canario 3.000,00 3.000,001.04.361.01 Plan director residuos obra civil 100.000,00 100.000,001.04.361.03 Plan Insular de residuos 80.000,00 80.000,001.04.361.04 Al Ayuntamiento de Las Palmas de G.C. s/c 240.404,84 240.404,841.04.390.01 Edificio y otras construcciones transf. M.Ambiente 7.813,16 7.813,161.04.390.02 Maquinaria, inst. y utillaje transf. M. Ambiente 3.005,06 3.005,061.04.390.03 Mobiliario y enseres, transf. M. Ambiente 3.401,73 3.401,731.04.390.04 Maquinaria,instalaciones y utillaje serv.transf.P.T. 14.009,08 14.009,081.04.390.05 Mobiliario y enseres transf. M. Ambiente 3.589,97 3.589,971.04.390.06 Infraestructura y bienes uso gral transf.M.Ambiente 300.506,05 300.506,051.04.390.07 De la CC.AA.para recuperacion Valle Jinamar 1.804.000,00 1.804.000,001.04.390.08 Inv.en infraestr.y bienes general transf.M.Amb. 711.799,66 711.799,661.04.390.09 CC.AA. Inv.en infraestr.y bienes de carácter general 1.604.845,85 1.604.845,851.04.390.10 Terrenos y bienes naturales transf.M.Ambiente 6.010,12 6.010,121.04.390.11 Edificios y otras construcciones transf.M.Ambiente 6.010,12 6.010,121.04.390.12 CCAA. edificios y otras construcciones 239.373,15 239.373,151.04.390.13 Maquinaria, instalaciones y utillaje transf.M.Ambiente 25.518,97 25.518,971.04.390.14 CCAA Maquinaria, instalaciones y utillaje 300.000,00 300.000,001.04.390.15 Material de transportes transf.M. Ambiente 6.010,12 6.010,121.04.390.16 Mobiliario y enseres transf.M. Ambiente 6.010,12 6.010,121.04.390.17 Equipos procesos de información transf. M. Ambiente 6.010,12 6.010,121.04.390.18 Terrenos y bienes naturales transf. M. Ambiente 6.010,12 6.010,121.04.390.19 Edificios y otras construcciones transf.M.Ambiente 6.010,12 6.010,121.04.390.20 Maquinaria, instalaciones y utillaje transf.M.Ambiente 6.010,12 6.010,121.04.390.21 Material de transportes transf.M. Ambiente 6.010,12 6.010,121.04.390.22 Mobiliario y enseres transf.M. Ambiente 6.010,12 6.010,121.04.390.23 Equipos procesos de información transf. M. Ambiente 6.010,12 6.010,121.04.940.01 Adquisición Canal de Acasa 42.678,87 42.678,871.04.940.02 De CCAA, Aux. a Obras Hidraul.de Iniciativa Privada 330.868,00 330.868,001.04.940.03 Al Consejo Insular de Aguas, inversiones nuevas 3.944.791,92 3.944.791,921.04.940.04 Al Consejo Insular de Aguas, invers.func.servicio 202.298,49 202.298,491.04.940.05 Al Consejo Insular de Aguas, Aux.Iniciativa Privada 96.870,00 96.870,001.04.940.06 Al Consejo Insular de Aguas a Entidades Locales 420.000,00 420.000,001.04.940.07 De CCAA, Inversión nueva 2.080.122,00 2.080.122,001.04.940.08 De CCAA, Inversión reposición 1.493.601,00 1.493.601,001.04.940.09 CC.AA. Tuberia bombeo Tirajana y Temisas 500.000,00 500.000,00Suma y sigue........ 94.374.761,32 6.429.352,33 3.216.263,00 5.572.136,51 25.043.248,00 8.144.333,98 1.276.144,29 0,00 44.693.283,21Página 3

INV-04-Euros-ultimoEXCMO. CABILDO INSULAR DE GRAN CANARIAANEXO DE LAS INVERSIONES A REALIZAR EN EL EJERCICIO ECONOMICO DE 2.004ImporteTipo de FinanciaciónCódigo DenominaciónTotal Recursos GeneralesTransferencias FinanciaciónIng.Ctes Vta.Patrimonio Estado C.Autónoma Ayuntamientos C.E.E. Otras AjenaSuma y sigue........ 94.374.761,32 6.429.352,33 3.216.263,00 5.572.136,51 25.043.248,00 8.144.333,98 1.276.144,29 0,00 44.693.283,211.04.940.10 Al CIA. transf. Capital Activos Financieros 290.025,00 290.025,001.04.940.11 Convenio Agragua 366.670,00 366.670,001.04.280.01 Zonas Comerciales, convenio CCAA aport.Cabildo 647.816,00 647.816,001.04.280.02 Zonas Comerciales, convenio CCAA aport.CCAA 1.295.632,00 1.295.632,001.04.280.03 Modernización de PYMES 24.040,00 24.040,001.04.280.04 A Infecar, otras inversiones 216.171,00 216.171,001.04.280.05 Maquinaria,Instalaciones y Utillaje Ind y Comercio 3.005,06 3.005,061.04.280.06 Mobiliario y enseres Ind. y Comercio 3.005,06 3.005,061.04.280.07 Programa Viveros de Empresas 2.000,00 2.000,001.04.280.09 Programa Gran Canaria Emprende 3.141,17 3.141,171.04.280.10 Equipos para procesos de información conv.ICFEM 6.010,12 6.010,121.04.280.11 CCAA, capit. IV,VI y VII, Decreto 293/97 78.200,00 78.200,001.04.280.12 Convenio I.T.C. - Viveros de Empresa 12.020,00 12.020,001.04.280.13 Suelo Industrial 54.084,11 54.084,111.04.280.14 Convenio Ayuntamientos, mercadillos 100.000,00 100.000,001.04.280.15 Subvencion a Emprendedores G. Canaria Emprende 12.024,00 12.024,001.04.400.01 Al Consorcio de Emergencia P.B. San Mateo y P.Rico 600.000,00 600.000,001.04.400.02 Al C.I.A. Convenio regadios 1.172.874,00 1.172.874,001.04.400.03 Convenio CCAA infraestructura ganadera 718.000,00 330.280,00 387.720,001.04.400.04 Obras dependencias servicios de la Consejeria 10.000,00 10.000,001.04.400.05 Maquinaria, instalaciones y utillaje Granja 260.000,00 260.000,001.04.400.06 Ampliación red de riego con estación de control 5.000,00 5.000,001.04.400.07 Material de transporte 31.200,00 31.200,001.04.400.08 Mobiliario y enseres Granja 18.000,00 18.000,001.04.400.09 Proyectos complejos obras Plan de Desarrollo Rural 615.000,00 615.000,001.04.400.10 Proyectos complejos Bodega Experimental 108.000,00 108.000,001.04.400.11 Libros y otros f. especializados Granja 35.000,00 35.000,001.04.400.12 Reposicion edificios y otras construcciones 125.000,00 125.000,001.04.400.13 Maquinaria, instalaciones y utillaje Granja, Ganad. 30.000,00 30.000,001.04.400.14 Mejora instalaciones recinto ferial 6.000,00 6.000,001.04.400.15 A la Universidad de Las Palmas, Convenios 0,01 0,011.04.400.16 A Coops. para infraestructura 320.000,00 320.000,001.04.400.17 A Explotaciones Agrarias colaboradoras 60.000,00 60.000,001.04.400.18 A Coplaca, para trazabilidad del platano 99.459,00 99.459,001.04.400.19 A Aider para iniciativa comunitaria Leader Plus 125.430,00 125.430,001.04.400.20 A Asociaciones de Apicultores 50.000,00 50.000,001.04.400.21 Ayudas a Asociaciones para infraestructuras 100.000,00 100.000,001.04.400.22 Adquisicion de acciones Empresas Locales 0,01 0,011.04.400.23 Ampliacion capital Koppert Canarias, S.L. 466.099,00 466.099,001.04.490.01 Obras infraestructura rural 671.986,00 121.986,00 550.000,001.04.490.02 Obras infraestructura rural Cabildo 148.685,00 148.685,001.04.490.03 Obras caminos agrícolas 120.911,00 1.875,00 119.036,001.04.490.04. Aportacion C.A. infraestructura rural regadio 1.252.210,00 1.252.210,00Suma y sigue........ 104.637.458,86 10.074.926,87 4.032.434,00 5.572.136,51 28.668.606,00 8.144.333,98 1.276.144,29 0,00 46.868.877,21Página 4

INV-04-Euros-ultimoEXCMO. CABILDO INSULAR DE GRAN CANARIAANEXO DE LAS INVERSIONES A REALIZAR EN EL EJERCICIO ECONOMICO DE 2.004ImporteTipo de FinanciaciónCódigo DenominaciónTotal Recursos GeneralesTransferencias FinanciaciónIng.Ctes Vta.Patrimonio Estado C.Autónoma Ayuntamientos C.E.E. Otras AjenaSuma y sigue........ 104.637.458,86 10.074.926,87 4.032.434,00 5.572.136,51 28.668.606,00 8.144.333,98 1.276.144,29 0,00 46.868.877,211.04.490.05 Obras caminos agricolas Cabildo 420.829,00 0,00 286.656,00 134.173,001.04.490.06 Edificios y otras construcciones Ext. Agraria 28.200,00 28.200,001.04.490.07 Maquinaria,instalaciones y utillaje Ext.Agraria 17.000,00 17.000,001.04.490.08 Mobiliario y enseres Ext. Agraria 5.000,00 1.379,00 3.621,001.04.490.09 Mobiliario y enseres infraestructura rural 661,00 661,001.04.490.10 Adquisición libros y f.especal.Ext.Agraria 1.200,00 1.200,001.04.490.11 Maquinaria,instalaciones y utillaje Ext.Agraria 20.000,00 20.000,001.04.500.01 Maquinaria, instalaciones y utillaje Cultura 70.000,00 70.000,001.04.500.02 Mobiliario y enseres Cultura 151.155,00 151.155,001.04.500.03 Libros y otros fondos especializados Bibliotecas 93.928,00 93.928,001.04.500.04 Rehabilitación Edificios de Cultura 60.000,00 60.000,001.04.500.05 Ampliacion Biblioteca Insular ( P.C.I. y E.C.) 870.291,00 630.805,00 239.486,001.04.500.06 Repar.y conservación edif.cultura transferidos 69.754,00 69.754,001.04.500.07 Maquinaria,instalaciones y utillaje 9.005,00 9.005,001.04.500.08 Mobiliario y enseres Cultura y Patrim.Historico 10.000,00 10.000,001.04.500.09 Honorarios y proyectos tecnicos Cultura 601,00 601,001.04.500.10 Subvencion infraestructura cultural Ayuntamientos 96.162,00 96.162,001.04.500.11 Palacio de Cultura Telde 159.704,00 159.704,001.04.500.12 Transferencia Teatro Cuyas 62.805,76 62.805,761.04.500.13 P.A.Cueva Pintada (Patrimonio Historico) 320.050,70 320.050,701.04.500.14 P.A. Cenobio de Valeron ( Patrimonio Historico) 601.012,10 601.012,101.04.500.15 P.A. Maypes-Agaete ( Patrimonio Historico) 300.506,05 300.506,051.04.500.16 Restauracion Iglesia S.Juan de Telde (P.Historico) 210.354,00 210.354,001.04.500.17 Emergencias e Incidencias 52.336,00 42.073,85 10.262,151.04.500.18 Restauracion P.Historico Insular 591.226,00 535.293,69 55.932,311.04.500.19 Adquisicion terrenos Zona Arqueologica 45.076,00 45.076,001.04.500.20 Maquinaria, instalaciones y utillaje P.Historico 6.010,12 6.010,121.04.500.21 Mobiliario y enseres Patrimonio Historico 157.165,00 157.165,001.04.540.01 Maquinaria, instalaciones y utillaje Museos 9.860,12 9.860,121.04.540.02 Mobiliario y enseres museos 129.500,00 129.500,001.04.540.03 Adquisicion obras de Arte 1.000,00 1.000,001.04.540.04 Libros y otros fondos .especializados museos 156.000,00 156.000,001.04.540.05 Edificios y otras construcciones museos 41.772,31 41.772,311.04.540.06 Ampliacion Casa Museo Perez Galdos 367.370,00 367.370,001.04.540.07 Mobiliario y enseres museos 41.772,31 41.772,311.04.149.01 Maquinaria, instal. y utillaje Juventud 6.000,00 6.000,001.04.149.02 Mobiliario y enseres Juventud 180.000,00 180.000,001.04.149,03. Proyecto estrategico, Nuevas Tecnologias 333.405,00 333.405,001.04.149.04 Edificios y otras construcciones Juventud y Nuevas T. 419.824,64 419.824,641.04.149.05 Edificios y otras construcciones transf.Juventud 10.000,00 10.000,001.04.070.01 Adquisicion terrenos y bienes naturales 400.000,00 400.000,001.04.070.02 Edificios y otras construcciones Patrimonio 480.000,00 480.000,001.04.070.03 Edificios y otras construcciones Gestur 1.532.494,66 1.532.494,661.04.070.04 Mobiliario y enseres Paradores Insulares 15.000,00 15.000,00Suma y sigue........ 113.191.489,63 13.240.676,03 7.370.592,61 5.572.136,51 30.718.729,00 8.144.333,98 1.276.144,29 0,00 46.868.877,21Página 5

INV-04-Euros-ultimoEXCMO. CABILDO INSULAR DE GRAN CANARIAANEXO DE LAS INVERSIONES A REALIZAR EN EL EJERCICIO ECONOMICO DE 2.004ImporteTipo de FinanciaciónCódigo DenominaciónTotal Recursos GeneralesTransferencias FinanciaciónIng.Ctes Vta.Patrimonio Estado C.Autónoma Ayuntamientos C.E.E. Otras AjenaSuma y sigue........ 113.191.489,63 13.240.676,03 7.370.592,61 5.572.136,51 30.718.729,00 8.144.333,98 1.276.144,29 0,00 46.868.877,211.04.070.05 Mejoras en Miradores y Restaurantes 15.000,00 15.000,001.04.070.06 Edificios y otras construcciones P.Turismo 476.983,00 476.983,001.04.070.07 Mobiliario y enseres Patrimonio 1.202,02 1.202,021.04.800.01 Conv.adquisic.fondos bibliog.y m.informaticas 90.151,82 90.151,821.04.800.02 Subv. Escuelas de musica Logse-Inversion 180.000,00 180.000,001.04.800.03 A la Uned, adquisicion sede 84.004,28 84.004,281.04.310.01 Rehabilitación Lasso anualidad 2.004 500.000,00 500.000,001.04.310.02 Obras de viviendas insulares el Lasso, Los Hoyos 60.000,00 60.000,001.04.310.03 Convenio CCAA-Patronato vivienda Fco.Franco 150.000,00 150.000,001.04.310.04 Reparación vvdas.pers.necesitadas c. emergencia 70.000,00 70.000,001.04.310.05 Equipamiento Social en Gran Canaria 200.000,00 200.000,001.04.310.06 Helisuperficies 190.000,00 190.000,001.04.310.07 Maquinaria,instalaciones y utillaje Arquitectura 2.000,00 2.000,001.04.310.08 Maquinaria, instalaciones y utillaje cartografía 2.400,00 2.400,001.04.310.09 Mobiliario y enseres Arquitectura 4.000,00 4.000,001.04.310.10 Edificio y otras construcciones Proyecto La Sota 4.100.000,00 4.100.000,001.04.310.11 Honorarios y proyectos tecnicos Arquitectura 30.000,00 30.000,001.04.310.12 Equipamiento Social en Gran Canaria 60.000,00 60.000,001.04.310.13 Equipamiento Social en Gran Canaria S.A.L. 180.000,00 180.000,001.04.310.14 Terrenos ampliacion Parador Cruz de Tejeda 90.000,00 90.000,001.04.310.15 Rehabilitación Parador Cruz de Tejeda 855.032,43 855.032,431.04.360.01 Parque Aeroportuario de Gran Canaria 2.000.000,00 2.000.000,001.04.140.01 Maquinaria, instalaciones y utillaje A.Desarrollo 601,01 601,011.04.140.02 Maquinaria, instalaciones y utillaje E.T. La Tornera 12.000,00 12.000,001.04.140.03 Mobiliario y enseres A. Desarrollo 1,00 1,001.04.560.01 De CC.AA. Plan Insular de infraestructura deportiva 1.105.507,00 1.105.507,001.04.560.02 Al Instituto Insular de Deportes 2.949.039,79 2.949.039,791.04.560.03 Al Instituto I. de Deportes para Estadio Gran Canaria 8.082.282,00 8.082.282,001.04.560.04 Al I.I.de D.P.Munic.Deportes Ayto.Las Palmas G.C. 200.000,00 200.000,00Totales 134.881.693,98 15.804.051,59 21.942.874,61 5.572.136,51 31.824.236,00 8.144.333,98 1.276.144,29 0,00 50.317.917,00Las Palmas de Gran Canaria, a 26 de noviembre de 2.003EL PRESIDENTE,P.D.(Decreto nº 11 de 20.06.2003)La Consejera de Hacienda, Organización y PersonalEL INTERVENTOR,Página 6

Deudas a Largo Plazo

D.L.ESTIMACION 2004Intervención Fecha emisión: 14 de noviembre 2003Cuadro-Previsión de deuda a largo plazo (Primera parte)EurosNúmero póliza F e c h a s Tipo de Capital Cap. pendiente Carga financieraFormalización Amortº inicial Última amortº interés Destino Formalizado 31/12/04 Anualidad Intereses AmortizaciónA) DEUDA PROPIA DEL CABILDO9504374275 10/12/55 31/03/67 31/12/07 fijo Avda. Acceso Sur 133.471,12 20.281,96 7.482,63 1.384,93 6.097,70SUMAS INST. DE CTO. OFICIAL 133.471,12 20.281,9620-80000473-00 23/01/97 31/03/98 31/12/06 variable Refinancº 97 16.365.744,40 4.593.273,31 2.271.210,42 209.017,72 2.062.192,7021-80000475-07 23/01/97 31/03/98 31/12/06 variable Refinancº 97 10.659.693,39 2.991.790,91 1.479.334,28 136.141,98 1.343.192,30000146-08 10/06/96 10/09/96 10/06/05 fijo Prodeinsa 2.825.354,54 200.981,06 414.228,96 29.782,99 384.445,97SUMAS CAJA INSULAR 29.850.792,32 7.786.045,2895-16150497 23/01/97 31/03/98 31/12/06 variable Refinancº 97 12.020.242,09 3.723.025,55 1.681.020,37 166.389,88 1.514.630,49SUMAS DEXIA 12.020.242,09 3.723.025,5549-2910152918 23/01/97 31/03/98 31/12/06 variable Refinancº 97 26.909.993,76 7.552.662,57 3.735.507,48 344.669,00 3.390.838,48SUMAS BCO. SANTANDER 26.909.993,76 7.552.662,5741-2810150036 23/01/97 31/03/98 31/12/06 variable Refinancº 97 18.030.363,13 5.060.471,25 2.502.882,51 230.936,77 2.271.945,73SUMAS BCO. CENTRAL-HISPANO 18.030.363,13 5.060.471,2550/017001/172 23/01/97 31/03/98 31/12/06 variable Refinancº 97 6.010.121,04 1.686.823,56 833.836,83 76.521,59 757.315,24SUMAS BCO. ESPAÑOL CRÉDITO 6.010.121,04 1.686.823,5696/0050 23/01/97 31/03/98 31/12/06 variable Refinancº 97 10.517.711,83 2.951.941,75 1.460.014,81 134.713,12 1.325.301,69SUMAS BCO. BILBAO VIZCAYA 10.517.711,83 2.951.941,75303.048493-25 23/06/97 30/09/99 30/06/07 variable P.I.O.S. 1997 2.886.942,19 1.053.696,87 425.316,92 45.847,48 379.469,43SUMAS CAIXA DE BARNA. 2.886.942,19 1.053.696,87Pdte. Petición 31/12/02 15/03/03 31/12/28 variable Modificacion Pto. 23.887.768,74 22.932.257,99 1.797.063,57 841.552,82 955.510,75SUMA BCO. EUROPEO INVERSIONES. 23.887.768,74 22.932.257,99Deuda 97 19/12/97 19/12/04 19/12/04 2,00 Inversiones 1997 12.098.974,67 0,00 12.340.954,16 241.979,49 12.098.974,67Deuda 99 15/12/99 15/12/04 15/12/04 1,00 Inversiones 1999 23.828.000,00 0,00 24.066.280,00 238.280,00 23.828.000,00Deuda 00 18/12/00 18/12/05 18/12/05 1,50 Inversiones 2000 27.045.000,00 27.045.000,00 405.675,00 405.675,00 0,00Deuda 01 19/12/01 19/12/06 19/12/06 1,00 Inversiones 2001 32.264.000,00 32.264.000,00 322.640,00 322.640,00 0,00Deuda 02 20/12/02 20/12/07 20/12/07 1,00 Inversiones 2002 33.700.000,00 33.700.000,00 337.000,00 337.000,00 0,00Deuda 03 0,75 Inversiones 2003 41.681.836,00 41.681.836,00 312.613,77 312.613,77 0,00Deuda 04 Inversiones 2004 49.933.469,18 49.933.469,18 0,00 0,00 0,00SUMAS DEUDA EMITIDA 220.551.279,85 184.624.305,18SUMAS DEUDA PROPIA DEL CABILDO 350.798.686,08 237.391.511,96 54.393.061,72 4.075.146,56 50.317.915,15

D.L.ESTIMACION 2004PREVISION 2004AYUNTAMIENTOSCuadro-Previsión de deuda a largo plazo (Segunda parte)Número póliza F e c h a s Tipo de Capital Cap. pendiente Carga financieraFormalización Amortº inicial Última amortº interés Destino Formalizado 31/12/04 Anualidad Intereses AmortizaciónB) PRÉSTAMOS POR CUENTA DE LOS AYUNTAMIENTOS25-80000474-09 23/01/97 31/03/98 31/12/06 variable Refinancº 1997 437.583,40 122.813,85 60.653,82 5.515,40 55.138,4326-80000472-02 23/01/97 31/03/98 31/12/06 variable Refinancº 1997 21.501.434,96 5.799.412,79 2.864.143,59 260.443,39 2.603.700,2024-80000476-05 07/11/96 31/03/98 31/12/06 variable P.I.O.S. 1996 2.095.513,20 561.387,52 277.330,88 25.290,21 252.040,66SUMAS CAJA INSULAR 24.034.531,57 6.483.614,16303.048496-64 23/06/97 30/09/99 30/06/07 variable P.I.O.S. 1997 1.974.410,15 689.639,97 278.063,14 29.701,94 248.361,20SUMAS CAIXA DE BARNA 1.974.410,15 689.639,9798/0013 16/02/98 31/03/00 31/12/09 variable P.E.I. 1997 1.886.175,57 1.073.366,10 223.367,10 42.241,36 181.125,7498/0098 12/02/99 31/03/01 31/12/10 variable P.E.I. 1998 1.863.358,17 1.205.555,61 221.181,98 46.787,02 174.394,9699/0053 03/06/99 31/03/01 31/12/10 variable PIOS Y PEI 1999 6.694.936,33 4.331.490,32 794.693,85 168.103,00 626.590,8400/0118 13/12/00 31/03/03 31/12/12 variable PIOS Y PEI 2000 3.475.043,43 2.925.471,17 392.833,86 110.409,05 282.424,81SUMAS BCO. BILBAO VIZCAYA 13.919.513,50 9.535.883,2044-2310152942 24/09/98 31/03/01 31/12/10 variable P.I.O.S. 1998 1.892.395,72 1.234.807,44 223.355,92 47.854,98 175.500,944.225.001 06/08/02 06/08/04 06/08/14 variable P.I.O.S 2002 3.177.603,92 3.098.163,83 192.509,83 113.069,74 79.440,0920110230382 22/04/03 30/09/05 30/06/15 variable P.I.O.S 2003 5.216.018,00 5.216.018,00 185.603,31 185.603,31 0,00SUMAS BCO. SANTANDER 10.286.017,64 9.548.989,2742204451 10/07/01 31/12/03 30/09/13 variable PIOS Y PEI 2001 3.422.643,59 2.994.813,14 456.424,97 114.160,61 342.264,36SUMAS BANCO CRÉDITO LOCAL 3.422.643,59 2.994.813,14SUMAS DEUDA POR CUENTA DE LOS AYUNTAMIENTOS 53.637.116,46 29.252.939,74 6.170.162,24 1.149.180,01 5.020.982,23Nota: Los intereses a tipo variable se han calculado inicialmente al 3,5% anual, recalculándose en los trimestres sucesivos de acuerdo con los tipos variables que resulten.

Resumen de la liquidación2002

CABILDO DE GRAN CANARIA - 2002Estado de tramitación de Ingresos por CapítuloFecha de impresión: 22/12/03 10:47:53 Página 1Concepto económicoInicial Actual DR DR Netos Deudores Ingresos Ing. Netos SaldoModificaciones DR Anulados Devoluciones PorcentajeCapítulo 1 3.140.288,25 3.140.288,25 3.599.574,96 3.599.574,96 3.118.294,07 481.280,89 481.280,89 -459.286,71IMPUESTOS DIRECTOS 0,00 0,00 0,00-14,63 %Capítulo 2 204.625.629,36 204.625.629,36 184.332.919,38 184.332.919,38 0,00 184.332.919,38 184.332.919,38 20.292.709,98IMPUESTOS INDIRECTOS 0,00 0,00 0,009,92 %Capítulo 3 5.376.990,83 7.575.278,57 9.459.046,60 9.434.599,82 2.792.075,56 6.666.971,04 6.642.524,26 -1.859.321,25TASAS Y OTROS INGRESOS 2.198.287,74 24.446,78 24.446,78-24,54 %Capítulo 4 109.198.906,80 118.665.195,89 120.973.968,88 120.973.968,88 10.732.440,89 110.241.527,99 110.241.527,99 -2.308.772,99TRANSFERENCIAS CORRIENTES 9.466.289,09 0,00 0,00-1,95 %Capítulo 5 8.017.747,89 8.017.747,89 8.105.826,23 8.105.620,94 278.699,11 7.826.921,83 7.826.921,83 -87.873,05INGRESOS PATRIMONIALES 0,00 205,29 0,00-1,10 %Capítulo 7 33.842.341,58 52.887.927,01 52.686.825,31 51.917.657,41 39.430.617,04 12.565.182,37 12.487.040,37 970.269,60TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 19.045.585,43 769.167,90 78.142,001,83 %Capítulo 8 4.854.651,72 224.536.019,39 6.153.836,12 6.153.836,12 1.528.898,35 4.624.937,77 4.624.937,77 218.382.183,27ACTIVOS FINANCIEROS 219.681.367,67 0,00 0,0097,26 %Capítulo 9 46.834.256,76 57.587.768,75 57.587.768,74 57.587.768,74 23.887.768,74 33.700.000,00 33.700.000,00 0,01PASIVOS FINANCIEROS 10.753.511,99 0,00 0,000,00 %Total General 415.890.813,19 677.035.855,11 442.899.766,22 442.105.946,25 81.768.793,76 360.439.741,27 360.337.152,49 234.929.908,86261.145.041,92 793.819,97 102.588,78 34,70 %

CABILDO DE GRAN CANARIA - 2002Resumen Presupuesto de Gastos por Capítulo. (Incluye operaciones provisionales)Fecha de impresión: 22/12/03 12:04:36 Página 1Concepto económicoInicial Actual Autorizado Dispuesto Oblig. Rec. Pagos Ord. Pagos Disponible PorcentajeModific. Ret. Sin Aut.+ND A Pendiente D Pendiente O Pendiente P Pendiente ReintegrosCapítulo 1 :51.058.585,55 57.183.026,40 48.745.176,78 48.726.496,62 48.496.457,06 47.939.384,39 47.310.783,26 7.463.239,49GASTOS PERSONAL 6.124.440,85 974.610,13 18.680,16 230.039,56 557.072,67 628.601,13 51.901,11Capítulo 2 :40.339.143,31 63.715.406,68 58.521.374,47 56.172.427,84 43.300.755,83 38.874.145,36 36.676.635,48 4.814.329,89GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS 23.376.263,37 379.702,32 2.348.946,63 12.871.672,01 4.426.610,47 2.197.509,88 132.263,28Capítulo 3 :5.132.745,43 4.832.239,38 4.330.254,45 4.330.254,45 4.330.254,45 2.232.937,23 1.973.754,26 501.984,93GASTOS FINANCIEROS -300.506,05 0,000,00 0,00 2.097.317,22 259.182,970,00Capítulo 4 :171.091.921,66 183.887.553,52 163.674.984,66 163.459.372,32 161.541.216,48 143.877.515,30 140.630.595,83 20.210.954,41TRASFERENCIAS CORRIENTES 12.795.631,86 1.614,45 215.612,34 1.918.155,84 17.663.701,18 3.246.919,47 7.143,21Capítulo 6 :39.409.446,97 124.039.429,20 106.447.984,05 76.050.862,77 43.449.779,52 39.477.609,13 37.100.973,24 17.180.485,38INVERSIONES REALES 84.629.982,23 410.959,77 30.397.121,28 32.601.083,25 3.972.170,39 2.376.635,89 54.420,17Capítulo 7 :92.679.735,30 225.359.678,15 206.512.340,75 184.250.024,25 128.689.941,42 67.650.421,43 66.563.687,76 18.697.753,33TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 132.679.942,85 149.584,07 22.262.316,50 55.560.082,83 61.039.519,99 1.086.733,67 1.136.550,01Capítulo 8 :4.854.651,71 6.693.938,52 6.575.323,49 6.575.323,49 6.575.323,49 6.513.235,32 5.765.454,87 118.615,03ACTIVOS FINANCIEROS 1.839.286,81 0,000,00 0,00 62.088,17 747.780,45764,67Capítulo 9 :11.324.583,26 11.324.583,26 11.324.583,26 11.324.583,26 11.324.583,26 11.324.583,26 10.732.780,68 0,00PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,000,00 0,00 0,00 591.802,580,0013,057,5610,3910,9913,858,301,770,00Total general415.890.813,19 677.035.855,11 606.132.021,91 550.889.345,00 447.708.311,51 357.889.831,42 346.754.665,38 68.987.362,46261.145.041,92 1.916.470,74 55.242.676,91 103.181.033,49 89.818.480,09 11.135.166,04 1.383.042,4510,19

Resumen Avance de laliquidación 2003

CABILDO DE GRAN CANARIA - 2003Estado de tramitación de Ingresos por CapítuloFecha de impresión: 22/12/03 10:52:07 Página 1Concepto económicoInicial Actual DR DR Netos Deudores Ingresos Ing. Netos SaldoModificaciones DR Anulados Devoluciones PorcentajeCapítulo 1 3.140.288,25 3.140.288,25 428.677,88 428.677,88 0,00 428.677,88 428.677,88 2.711.610,37IMPUESTOS DIRECTOS 0,00 0,00 0,0086,35 %Capítulo 2 211.922.702,00 211.922.702,00 212.990.841,96 212.990.841,96 0,00 212.990.841,96 212.990.841,96 -1.068.139,96IMPUESTOS INDIRECTOS 0,00 0,00 0,00-0,50 %Capítulo 3 7.394.890,12 9.617.001,06 8.111.208,75 8.098.069,37 1.731.913,10 6.368.644,66 6.366.156,27 1.518.931,69TASAS Y OTROS INGRESOS 2.222.110,94 13.139,38 2.488,3915,79 %Capítulo 4 117.393.973,02 123.397.301,14 116.030.949,44 116.029.609,44 2.160.588,56 113.869.020,88 113.869.020,88 7.367.691,70TRANSFERENCIAS CORRIENTES 6.003.328,12 1.340,00 0,005,97 %Capítulo 5 8.208.425,00 8.208.425,00 5.425.724,79 5.424.585,08 39.399,99 5.385.185,09 5.385.185,09 2.783.839,92INGRESOS PATRIMONIALES 0,00 1.139,71 0,0033,91 %Capítulo 6 1.525.797,00 1.525.797,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.525.797,00ENAJENACION DE INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00100,00 %Capítulo 7 45.531.126,00 57.969.450,57 40.674.968,93 40.310.026,93 17.629.987,61 22.680.039,32 22.680.039,32 17.659.423,64TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 12.438.324,57 364.942,00 0,0030,46 %Capítulo 8 5.690.953,00 217.357.714,81 5.143.346,73 5.143.346,73 171.632,43 4.971.714,30 4.971.714,30 212.214.368,08ACTIVOS FINANCIEROS 211.666.761,81 0,00 0,0097,63 %Capítulo 9 41.681.842,00 41.681.841,39 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 41.681.841,39PASIVOS FINANCIEROS -0,61 0,00 0,00100,00 %Total General 442.489.996,39 674.820.521,22 388.805.718,48 388.425.157,39 21.733.521,69 366.694.124,09 366.691.635,70 286.395.363,83232.330.524,83 380.561,09 2.488,39 42,44 %

CABILDO DE GRAN CANARIA - 2003Resumen Presupuesto de Gastos por Capítulo. (Incluye operaciones provisionales)Fecha de impresión: 22/12/03 12:18:35 Página 1Concepto económicoInicial Actual Autorizado Dispuesto Oblig. Rec. Pagos Ord. Pagos Disponible PorcentajeModific. Ret. Sin Aut.+ND A Pendiente D Pendiente O Pendiente P Pendiente ReintegrosCapítulo 1 :52.151.673,91 59.843.688,25 44.950.413,94 44.935.086,94 44.731.378,16 44.620.863,76 44.436.274,55 14.545.769,46GASTOS PERSONAL 7.692.014,34 347.504,85 15.327,00 203.708,78 110.514,40 184.589,21 20.721,58Capítulo 2 :45.773.428,79 66.028.270,30 61.082.819,55 57.833.834,82 46.552.428,16 42.067.323,03 39.773.905,32 4.453.332,12GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS 20.254.841,51 492.118,63 3.248.984,73 11.281.406,66 4.485.105,13 2.293.417,71 215.501,27Capítulo 3 :5.430.300,62 5.130.300,62 1.205.794,48 1.205.794,48 1.205.794,48 1.097.161,46 1.097.161,46 3.924.506,14GASTOS FINANCIEROS -300.000,00 0,000,00 0,00 108.633,02 0,000,00Capítulo 4 :184.308.989,13 198.708.965,58 173.184.661,67 173.084.257,18 170.984.766,64 168.168.208,04 166.633.722,75 25.464.952,99TRASFERENCIAS CORRIENTES 14.399.976,45 59.350,92 100.404,49 2.099.490,54 2.816.558,60 1.534.485,29 10.867,69Capítulo 6 :35.467.605,27 115.088.017,65 93.350.273,84 76.179.653,88 46.396.712,52 34.793.556,40 30.623.503,40 21.504.434,35INVERSIONES REALES 79.620.412,38 233.309,46 17.170.619,96 29.782.941,36 11.603.156,12 4.170.053,00 3.471,80Capítulo 7 :71.941.671,16 182.296.883,59 150.402.421,29 125.576.566,35 86.226.939,30 84.307.758,62 79.439.692,44 30.919.862,21TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 110.355.212,43 974.600,09 24.825.854,94 39.349.627,05 1.919.180,68 4.868.066,18 1.762,97Capítulo 8 :5.734.491,51 7.332.861,55 5.362.827,17 5.362.827,17 5.362.827,17 5.358.220,78 5.358.220,78 1.947.105,62ACTIVOS FINANCIEROS 1.598.370,04 22.928,760,00 0,00 4.606,39 0,00 3.005,06Capítulo 9 :41.681.836,00 41.681.836,00 9.429.712,36 9.429.712,36 9.429.712,36 8.191.935,77 8.191.935,77 32.252.123,64PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,000,00 0,00 1.237.776,59 0,000,0024,316,7476,5012,8218,6916,9626,5577,38Total general442.489.996,39 676.110.823,54 538.968.924,30 493.607.733,18 410.890.558,79 388.605.027,86 375.554.416,47 135.012.086,53233.620.827,15 2.129.812,71 45.361.191,12 82.717.174,39 22.285.530,93 13.050.611,39 255.330,3719,97