tesis mca-cpa - Repositorio Digital UTE - Universidad Tecnológica ...

ImpocomAlmar CIA. Ltda.
CUENTAS CONTABLES
Año fiscal 2002 ANEXO 12
(En US Dólares) (Página 1de 1)
RESOLUCION Nº . . . . 102 AÑO 104
No. FORMULARIO QUE SE RECTIFICA
201 RUC 0190170225001 202 RAZON SOCIAL O DENOMINACION IMPOCOMALMAR CIA. LTDA. 203 EXPEDIENTE
ESTADO DE SITUACION ESTADO DE RESULTADOS
CUENTAS CONTABLES ASUMIDAS POR LA
300 ACTIVO
310 ACTIVO CORRIENTE
600 INGRESOS
CUENTAS CONTABLES ASUMIDAS POR LA
CIA. VENTAS NETAS GRAVADAS CON TARIFA 12% y 14%
601
4.1.01.01.004
4.2.01.01.004
CIA.
4.3.01.01.003
4.3.01.01.004
4.4.01.01.004
4.5.01.01.005
CAJA BANCOS 311
1.1.01.01.001
1.1.01.01.002
1.1.02.01.001
1.1.02.01.003
1.1.02.01.004
1.1.02.01.005
1.1.02.01.006
1.1.02.01.007 1.1.02.09.008
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES 313 EXPORTACIONES
603
CTAS. Y DOCS. POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS 315
(-) PROVISION CUENTAS INCOBRABLES 317
CTAS. Y DOC. POR COBRAR CLIENTES RELACIONADOS 319
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 321
1.1.04.01.001
1.1.04.01.002
1.1.04.03.001
1.1.04.01.003 1.1.01.01.006
1.1.04.03.002 1.1.04.03.003
1.1.04.02.001 1.1.04.03.003 1.1.01.01.006
1.1.04.02.002 1.1.04.02.004 1.1.04.02.013
1.1.013.001 1.1.014.002
1.1.014.001 1.1.014.003 1.1.015.001
CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA) 323 TOTAL INGRESOS 699
CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA ( I. RENTA) 325
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 327
1.1.014.002
1.1.017.002
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 329 INVENTARIO INICIAL BIENES NO PRODUCIDOS POR LA SOCIEDAD
711
INVENTARIO DE SUMINISTROS Y MATERIALES 331 COMPRAS NETAS DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA SOCIEDAD
712
INVENTARIO DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACEN 333 IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA SOCIEDAD
713
MERCADERIAS EN TRANSITO 335
1.1.012.004
1.1.012.005
INVENTARIO REPUESTOS, HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS 337 INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
715
OTROS ACTIVOS CORRIENTES 338
1.1.12.05.035
1.1.12.05.038
1.1.12.05.039
1.1.12.05.040 1.1.12.06
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 339 IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA
717
340 ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO TANGIBLE SUELDOS Y SALARIOS 719 9.1.01.01.001
TERRENOS 341 MANO DE BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES
OBRA
720 9.1.01.01
EDIFICIOS E INSTALACIONES 343 DIRECTA HONORARIOS A PERSONAS NATURALES 721 9.2.01.01.012
MAQUINARIAS, MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS 345 1.3.01.01.002 1.3.01.01.003 HONOR. A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES 722
EQUIPO DE COMPUTACION 347 GASTOS DE FABRICACION
723
1.3.01.01.005
VEHICULOS 349 DEPRECIACION DE MAQUINARIA, EQUIPO Y EDIFICIO DE FABRICA.
724 1.3.01.01.004 9.2.01.01.027
OTROS ACTIVOS FIJOS TANGIBLES 351 DEPRECIACION ACELERADA DE MAQUINARIA, EQUIPO Y EDIFICIO DE FABRICA.
725
(-) DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVO FIJO 353
1.3.01.02.002
1.3.01.02.003
1.3.01.02.004
1.3.01.02.005
SUMINISTROS Y MATERIALES 726
602
604
605
606
607
714
716
718
7.1.01.01.003 7.1.01.01.003
9.2.01.01.008
(-) DEPRECIACION ACUMULADA ACELERADA ACTIVO FIJO 355 SEGUROS Y REASEGUROS DE INV., MAQUIN., EQUIP. Y EDIF.(primas y cesiones) 727 9.2.01.01.011
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE 359 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 728 9.2.01.01.006
ACTIVO FIJO INTANGIBLE AGUA, ENERGIA, LUZ, Y TELECOMUNICACIONES 729 9.2.91.01.018 9.2.01.01.019
MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE Y OTROS SIMILARES 361 SUELDOS Y SALARIOS 730
(-) AMORTIZACIONES ACUMULADAS 363 MANO DE BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES
OBRA
731
TOTAL ACTIVO FIJO INTANGIBLE 368 INDIRECTA HONORARIOS A PERSONAS NATURALES 732
TOTAL ACTIVO FIJO 369 HONOR. A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES 733
370 ACTIVO DIFERIDO COMBUSTIBLES 734
GASTOS DE ORGANIZACION Y CONSTITUCION 371 ARRENDAMIENTO MERCANTIL 735
GASTOS DE INVESTIGACION EXPLORACION Y OTROS 373 ARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES PROPIEDAD DE PERSONAS NATURALES 736 9.2.01.010
SALDO DEUDOR DE DIFERENCIAL CAMBIARIO 375 ARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES PROPIEDAD DE SOCIEDADES 737
OTROS ACTIVOS DIFERIDOS 377 INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS ENPROCESO
738
(-) AMORTIZACION ACUMULADA 378 (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
739
TOTAL ACTIVO DIFERIDO 379 INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS
740
380 OTROS ACTIVOS
SUPERINTENDENCIA DE
COMPAÑIAS
CLIENTES RELACIONADOS 381 OTROS COSTOS DE VENTAS
742 5.1.01.01.004 9.2.01.01.004 9.2.01.01.020
OTROS 383 TOTAL COSTO DE VENTAS 749
(-) PROVISIONES INCOBRABLES 385
SOCIEDADES RELACIONADAS
INVERSIONES A LARGO PLAZO
387 SUELDOS, SALARIOS 751 9.2.01.01.001
OTRAS 389 BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES 752 9.1.01.01
GASTOS ANTICIPADOS 391 HONORARIOS A PERSONAS NATURALES 753 9.2.01.01.012
OTROS ACTIVOS 393 HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES 754 9.2.01.01.011
TOTAL OTROS ACTIVOS 397 ARRENDAMIENTO MERCANTIL 755 9.2.01.01.010
TOTAL DEL ACTIVO 339 + 369 + 379 + 397 399 ARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES PROPIEDAD DE PERSONAS NATURALES 756
ACTIVOS CONTINGENTES 398 ARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES PROPIEDAD DE SOCIEDADES 757
400 PASIVO COMISIONES EN VENTAS 758 9.2.01.01.010
410 PASIVO CORRIENTE PROMOCION Y PUBLICIDAD 759 9.2.01.01.013
741
9.1.01.01.011 9.2.01.01.005
LOCALES 415 SUMINISTROS Y MATERIALES 762 9.2.01.01.008 9.2.01.01.009 9.2.01.01.021
DEL EXTERIOR 417 GASTOS DE GESTION 763 9.2.01.01.0023
LOCALES 419 GASTOS DE VIAJE 764 9.2.01.01.003
DEL EXTERIOR 421 AGUA, ENERGIA, LUZ, Y TELECOMUNICACIONES 765 9.2.01.01.018 9.2.01.01.019
CON LA ADM. TRIBUTARIA 423 2.1.02.02 NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD O MERCANTILES 766 9.2.01.01.007
OBLIGACIONES CON EL IESS 425 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
767 2.1.02.03 9.2.01.01.23
CON EMPLEADOS 427 DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
768 2.1.02.04 9.2.01.01.027
PROVISIONES A CORTO PLAZO 429 DEPRECIACION ACELERADA DE ACTIVOS FIJOS
769
OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO 431
2.1.02.01.006 2.1.02.01.017
2.1.02.05
2.1.03.01
AMORTIZACIONES (INVERSIONES E INTANGIBLES) 770
TOTAL PASIVO CORRIENTE 439 CUENTAS INCOBRABLES
771 9.2.01.01.028
440 PASIVO LARGO PLAZO
DECLARACION DEL IMPUESTO A LA RENTA Y PRESENTACION DE
BALANCES FORMULARIO UNICO - SOCIEDADES
FORMULARIO 101 100 IDENTIFICACION DE LA DECLARACION
200 IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE 2002 91996
DISPO-NIBLE
EXIGIBLE
REALIZABLE
CUENTAS Y DOC. POR COBRAR
A LARGO PLAZO
VENTAS NETAS GRAVADAS CON TARIFA CERO
INGRESOS NO
OPERACIONALES
700 COSTOS Y GASTOS
710 COSTO DE VENTAS
DIVIDENDOS PERCIBIDOS
OTROS INGRESOS EXENTOS
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
OTRAS RENTAS
(-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA SOCIEDAD
COMPRAS NETAS DE MATERIA PRIMA
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
750 GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
00093475
No.
LOCALES 411 COMBUSTIBLES 760
2.1.01.01.001 2.1.01.01.003 2.1.01.01.005 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR
PAGAR PROVEEDORES
2.1.02.01.015
DEL EXTERIOR 413
SEGUROS Y REASEGUROS (primas y cesiones) 761
2.1.02.01.016 2.1.02.01.017 2.1.02.06
OBLIGACIONES CON
INSTITUCIONES FINANCIERAS
PRESTAMOS DE SUCUR-SALES,
ACCIONISTAS Y CASA MATRIZ
BAJA DE INVENTARIOS
772