tesis mca-cpa - Repositorio Digital UTE - Universidad Tecnológica ...

ImpocomAlmar CIA. Ltda. ANEXO 10
CONCILIACIÓN TRIBUTARIA DEL IMPUESTO A LA RENTA (a)
Año fiscal 2002 (Página 1 de 7)
(En US Dólares)
CUADRO No. 19
CÁLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA
CÁLCULO DE LA PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
Descripción
Casillero del
Formulario 101
Cuentas
Contables de la
Compañía (f)
Cuadro
Relacionado
Valor Según la
Cía.
Diferencia
Valor Según
Auditor
UTILIDAD (PÉRDIDA) CONTABLE ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIÓN LABORAL 797 o 798 218,966,57 -218,966,57
Más/Menos otras partidas conciliatorias para participación laboral (d) 0 0 0
UTILIDAD (PÉRDIDA) CONTABLE BASE DE CÁLCULO DEL 15% DE PARTICIPACIÓN LABORAL 218,966,57
-218,966,57
15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 803 2,737,08 -2,737,08
CÁLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO
UTILIDAD (PÉRDIDA) CONTABLE ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIÓN LABORAL
Menos:
801 y 802 218,966,57 -218,966,57
Amortización de Pérdidas tributarias (Art. 11 LRTI) 811 CUADRO No. 22 0 0 0
15% Participación a trabajadores 803 CUADRO No. 29 2,737,08 -2,737,08
0
Participación especial de utilidades a directores, gerentes o administradores (Art. 99 del Código de Trabajo) 0 0 0
100% Dividendos Percibidos en Efectivo Exentos 804 CUADRO No. 19 0 0 0
100% Otras Rentas Exentas y no Gravadas (Art. 9 LRTI) 805 CUADRO No. 19 0 0 0
Otras deduccciones (d)
Más:
812 +813 0 0 0
Gastos no deducibles en el país 806 CUADRO No. 20 0 0 0
Gastos no deducibles en el extranjero 807 CUADRO No. 20 0 0 0
Gastos Incurridos para Generar Ingresos Exentos 808 0 0 0
15% Participación a trabajadores (Dividendos Percibidos) 809 0 0 0
15% Participación a trabajadores (Otras Rentas Exentas) 810 0 0 0
UTILIDAD (PÉRDIDA) GRAVABLE 216,229,49
BASE IMPONIBLE PARA EL IMPUESTO A LA RENTA TARIFA 25% (Arts. 37 y 38 del RLRTI) 817 55,839,49
BASE IMPONIBLE PARA EL IMPUESTO A LA RENTA TARIFA 15% (Arts. 37 y 38 del RLRTI) 816 160,390,00
IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO 818 38,018,37
CÁLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR (A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE)
IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO 818 38,018,37
-216,229,49
-55,839,49
-160,390,00
Menos:
Anticipos de Impuesto a la Renta 819 CUADRO No. 8 0 0 0
Retenciones en la fuente del año 820 29,220,35 -29,220,35
0
Crédito Tributario por leyes especiales (e) 821 CUADRO No. 21 0 0 0
Compensación pago indebido (notas de crédito o autocompensación) (Art. 327 CT) 0 0 0
Remanente de anticipos no utilizados de ejercicios anteriores 0 0 0
Impuesto a la Renta pagado en el exterior (Art. 48 LRTI) 0 0 0
SALDO IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR 899 8,798,02
SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE 898 -
-38,018,37
-38,018,37
0
0
0
0
0
-8,798,02
0
0 0
0
0