tesis mca-cpa - Repositorio Digital UTE - Universidad Tecnológica ...

ImpocomAlmar CIA. Ltda. ANEXO 7
CONCILIACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA VS. LIBROS
Año fiscal 2002 (Página 3 de 3)
(En US Dólares)
CUADRO No. 15
RESUMEN DE LOS PORCENTAJES DE RETENCIÓN EN LA FUENTE (b)
Concepto de la Retención
Retenciones por pagos en el interior
Rentas en relación de dependencia 301 - 351 -
Honorarios personas naturales 303 - 353 -
Pago local a extranjeros por servicios ocasionales 305 - 355 -
Por loterías, rifas, apuestas y similares 307 - 357 -
Por arrendamiento mercantil 309 597,49 359 5,97
Por arrendamiento de bienes inmuebles de propiedad de personas naturales 311 2,284,24 361 114,22
Por seguros y reaseguros 313 199,21 363 0,20
Por rendimientos financieros 315 - 365 -
Por intereses y comisiones en operaciones de crédito 317 - 367 -
Por la compra de combustibles 319 - 369 -
Por servicios petroleros 321 - 371 -
Por otras transacciones de bienes en activos fijos 323 - 373 -
Por otras transacciones de bienes en activos corrientes 325 - 375 -
Por otras transacciones de servicios 327 13,199,45 377 131,93
Por comisiones 329 - 379 -
Por pagos o créditos en cuenta realizados por empresas emisoras de tarjetas de 331 crédito - 381 -
Por regalías. Derechos de autor, marcas, patentes y similares 333 - 383 -
Por remuneraciones a deportistas, entrenadores, cuerpo técnico y árbitros 335 - 385 -
Por pagos realizados a notarios y registradores de la propiedad o mercantiles 337 - 387 -
Por pagos de dividendos anticipados 339 - 389 -
Retenciones por pagos en el exterior
Con convenio de doble tributación 411 -
Con convenio de doble tributación 413 -
Con convenio de doble tributación 415 -
Sin convenio de doble tributación 417 -
Por pago de intereses 419 -
Cuando no se ejerce la opción de compra 421 -
Concepto de la Retención
Retenciones por pagos en el interior
Porcentaje
de
Retención
Porcentaje
de
Retención
Porcentaje
de
Retención
Porcentaje
de Retención
(a) (1) (a) (2) (2)/(1) (a) (1) (a) (2) (2)/(1) (a) (1) (a) (2) (2)/(1) (a) (1) (a) (2) (2)/(1) (a) (1) (a) (2) (2)/(1) (a) (1) (a) (2) (2)/(1)
451 -
453 -
455 -
457 -
459 -
461 -
Rentas en relación de dependencia 301 - 319 -
Honorarios personas naturales 302 732,50 320 36,62
Pago local a extranjeros por servicios ocasionales 303 - 321 -
Por loterías, rifas, apuestas y similares 304 - 322 -
Por arrendamiento mercantil 305 5,478,76 323 54,80
Por arrendamiento de bienes inmuebles de propiedad de personas naturales 306 1,421,06 324 71,06
Por seguros y reaseguros 307 1,821,89 325 1,81
Por rendimientos financieros 308 - 326 -
Por intereses y comisiones en operaciones de crédito 309 - 327 -
Por venta de combustibles a comercializadoras 310 - 328 -
Por venta de combustibles a distribuidores 311 - 329 -
Por servicios petroleros 312 - 330 -
Por transacciones de bienes y servicios con personas naturales 313 20,950,82 331 209,45
Por transacciones de bienes y servicios con sociedades 314 332 -
Por comisiones 315 - 333 -
Por pagos o créditos en cuenta realizados por empresas emisoras de tarjetas de 316 crédito - 334 -
Por regalías 317 - 335 -
Por remuneraciones a deportistas, entrenadores, cuerpo técnico y árbitros 318 - 336 -
Retenciones por pagos en el exterior
Valor Pagado
Valor Pagado
Con convenio de doble tributación 407 -
Con convenio de doble tributación 408 -
Con convenio de doble tributación 409 -
Sin convenio de doble tributación 410 -
Por pago de intereses 419 -
Cuando no se ejerce la opción de compra 421 -
0,00% 301 - 351 -
0,00% 303 - 353 -
0,00% 305 - 355 -
0,00% 307 - 357 -
1,00% 309 7,895,60 359 78,96
5,00% 311 1,484,22 361 74,21
0,10% 313 579,84 363 0,58
0,00% 315 - 365 -
0,00% 317 - 367 -
0,00% 319 - 369 -
0,00% 321 - 371 -
0,00% 323 - 373 -
0,00% 325 10,494,63 375 104,85
1,00% 327 - 377 -
0,00% 329 178,50 379 8,92
0,00% 331 - 381 -
0,00% 333 - 383 -
0,00% 335 - 385 -
0,00% 337 - 387 -
0,00% 339 - 389 -
0,00% 411 -
0,00% 413 -
0,00% 415 -
0,00% 417 -
0,00% 419 -
0,00% 421 -
Porcentaje
de
Retención
451 -
453 -
455 -
457 -
459 -
461 -
0,00% 301 - 351 -
0,00% 303 - 353 -
0,00% 305 - 355 -
0,00% 307 - 357 -
1,00% 309 2,011,20 359 20,11
5,00% 311 1,842,11 361 92,11
0,10% 313 1,835,03 363 1,84
0,00% 315 - 365 -
0,00% 317 - 367 -
0,00% 319 - 369 -
0,00% 321 - 371 -
0,00% 323 2,606,00 373 26,06
1,00% 325 6,036,09 375 60,28
0,00% 327 7,380,09 377 73,77
5,00% 329 2,224,91 379 111,25
0,00% 331 - 381 -
0,00% 333 - 383 -
0,00% 335 - 385 -
0,00% 337 - 387 -
0,00% 339 - 389 -
0,00% 411 -
0,00% 413 -
0,00% 415 -
0,00% 417 -
0,00% 419 -
0,00% 421 -
Porcentaje
de
Retención
451 -
453 -
455 -
457 -
459 -
461 -
0,00% 301 - 351 -
0,00% 303 - 353 -
0,00% 305 - 355 -
0,00% 307 - 357 -
1,00% 309 1,646,75 359 16,47
5,00% 311 2,642,11 361 100,11
0,10% 313 - 363 -
0,00% 315 - 365 -
0,00% 317 - 367 -
0,00% 319 - 369 -
0,00% 321 - 371 -
1,00% 323 - 373 -
1,00% 325 10,917,01 375 109,14
1,00% 327 28,267,56 377 315,80
5,00% 329 197,17 379 9,86
0,00% 331 - 381 -
0,00% 333 - 383 -
0,00% 335 - 385 -
0,00% 337 - 387 -
0,00% 339 - 389 -
0,00% 411 -
0,00% 413 -
0,00% 415 -
0,00% 417 -
0,00% 419 -
0,00% 421 -
Porcentaje
de
Retención
451 -
453 -
455 -
457 -
459 -
461 -
0,00% 301 - 351 -
0,00% 303 2,200,00 353 110,00
0,00% 305 - 355 -
0,00% 307 - 357 -
1,00% 309 8,579,81 359 85,81
3,79% 311 1,947,38 361 97,38
0,00% 313 5,364,50 363 5,36
0,00% 315 - 365 -
0,00% 317 - 367 -
0,00% 319 - 369 -
0,00% 321 - 371 -
0,00% 323 1,410,02 373 14,10
1,00% 325 4,515,70 375 45,14
1,12% 327 24,677,17 377 246,75
5,00% 329 328,14 379 16,41
0,00% 331 - 381 -
0,00% 333 - 383 -
0,00% 335 - 385 -
0,00% 337 - 387 -
0,00% 339 - 389 -
0,00% 411 -
0,00% 413 -
0,00% 415 -
0,00% 417 -
0,00% 419 -
0,00% 421 -
Porcentaje
de Retención
451 -
453 -
455 -
457 -
459 -
461 -
Porcentaje de
Retención
0,00% 301 - 351 -
5,00% 303 200,00 353 10,00
0,00% 305 - 355 -
0,00% 307 - 357 -
1,00% 309 11,681,29 359 116,80
5,00% 311 894,74 361 44,74
0,10% 313 1,810,16 363 5,03
0,00% 315 - 365 -
0,00% 317 - 367 -
0,00% 319 - 369 -
0,00% 321 - 371 -
1,00% 323 792,63 373 7,93
1,00% 325 2,297,91 375 22,97
1,00% 327 19,151,22 377 191,43
5,00% 329 1,490,43 379 74,52
0,00% 331 - 381 -
0,00% 333 - 383 -
0,00% 335 - 385 -
0,00% 337 - 387 -
0,00% 339 - 389 -
0,00% 411 -
0,00% 413 -
0,00% 415 -
0,00% 417 -
0,00% 419 -
0,00% 421 -
(a) (1) (a) (2) (2)/(1) (a) (1) (a) (2) (2)/(1) (a) (1) (a) (2) (2)/(1) (a) (1) (a) (2) (2)/(1) (a) (1) (a) (2) (2)/(1) (a) (1) (a) (2) (2)/(1)
411 -
412 -
413 -
414 -
459 -
461 -
Lcdo. Marcelo muñoz Ing. Ximena Vasquez
Representante Legal R.U.C. 0102080017001
ImpocomAlmar CIA. Ltda. ImpocomAlmar CIA. Ltda.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Impuesto
Retenido
Valor Pagado
0,00% 301 - 319 -
5,00% 302 290,00 320 10,70
0,00% 303 - 321 -
0,00% 304 - 322 -
1,00% 305 1,647,18 323 16,48
5,00% 306 1,421,06 324 71,06
0,10% 307 715,88 325 0,71
0,00% 308 - 326 -
0,00% 309 - 327 -
0,00% 310 - 328 -
0,00% 311 - 329 -
0,00% 312 - 330 -
1,00% 313 18,852,50 331 188,45
0,00% 314 - 332 -
0,00% 315 40,63 333 0,41
0,00% 316 - 334 -
0,00% 317 - 335 -
0,00% 318 - 336 -
0,00% 407 -
0,00% 408 -
0,00% 409 -
0,00% 410 -
0,00% 419 -
0,00% 421 -
Impuesto
Retenido
411 -
412 -
413 -
414 -
459 -
461 -
Valor Pagado
0,00% 301 - 319 -
3,69% 302 - 320 -
0,00% 303 - 321 -
0,00% 304 - 322 -
1,00% 305 8,580,24 323 85,82
5,00% 306 1,421,06 324 71,06
0,10% 307 2,235,44 325 2,24
0,00% 308 - 326 -
0,00% 309 - 327 -
0,00% 310 - 328 -
0,00% 311 - 329 -
0,00% 312 - 330 -
1,00% 313 54,092,76 331 540,92
0,00% 314 - 332 -
1,01% 315 744,28 333 37,21
0,00% 316 - 334 -
0,00% 317 - 335 -
0,00% 318 - 336 -
0,00% 407 -
0,00% 408 -
0,00% 409 -
0,00% 410 -
0,00% 419 -
0,00% 421 -
Impuesto
Retenido
411 -
412 -
413 -
414 -
459 -
461 -
Valor Pagado
0,00% 301 - 319 -
0,00% 302 400,00 320 20,00
0,00% 303 - 321 -
0,00% 304 - 322 -
1,00% 305 5,114,63 323 51,15
5,00% 306 1,842,11 324 92,11
0,10% 307 676,15 325 0,68
0,00% 308 169,42 326 8,47
0,00% 309 1,099,97 327 55,00
0,00% 310 - 328 -
0,00% 311 - 329 -
0,00% 312 - 330 -
1,00% 313 50,321,88 331 503,06
0,00% 314 - 332 -
5,00% 315 5,384,34 333 269,22
0,00% 316 - 334 -
0,00% 317 - 335 -
0,00% 318 - 336 -
0,00% 407 -
0,00% 408 -
0,00% 409 -
0,00% 410 -
0,00% 419 -
0,00% 421 -
Impuesto
Retenido
411 -
412 -
413 -
414 -
459 -
461 -
Valor Pagado
0,00% 301 - 319 -
5,00% 302 246,00 320 12,30
0,00% 303 - 321 -
0,00% 304 - 322 -
1,00% 305 5,962,45 323 59,63
5,00% 306 2,042,11 324 102,11
0,10% 307 13,565,46 325 13,57
5,00% 308 1,137,92 326 56,90
5,00% 309 - 327 -
0,00% 310 - 328 -
0,00% 311 - 329 -
0,00% 312 - 330 -
1,00% 313 54,043,58 331 540,35
0,00% 314 - 332 -
5,00% 315 100,00 333 5,00
0,00% 316 - 334 -
0,00% 317 - 335 -
0,00%
0,00%
318 - 336 -
0,00% 407 -
0,00% 408 -
0,00% 409 -
0,00% 410 -
0,00% 419 -
0,00% 421 -
Impuesto
Retenido
411 -
412 -
413 -
414 -
459 -
461 -
Porcentaje de
Retención
Valor Pagado
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Impuesto
Retenido
Valor Pagado
Impuesto
Retenido
Valor Pagado
Impuesto
Retenido
Valor Pagado
Impuesto
Retenido
Valor Pagado
Impuesto
Retenido
Valor Pagado
451 -
453 -
455 -
457 -
459 -
461 -
0,00% 301 - 319 -
5,00% 302 385,00 320 19,25
0,00% 303 - 321 -
0,00% 304 - 322 -
1,00% 305 6,748,84 323 67,49
5,00% 306 2,094,74 324 104,74
0,10% 307 973,87 325 0,98
5,00% 308 1,137,92 326 56,90
0,00% 309 - 327 -
0,00% 310 - 328 -
0,00% 311 - 329 -
0,00% 312 - 330 -
1,00% 313 18,865,96 331 188,63
0,00% 314 - 332 -
5,00% 315 15,068,91 333 753,44
0,00% 316 - 334 -
0,00% 317 - 335 -
0,00% 318 - 336 -
0,00% 407 -
0,00% 408 -
0,00% 409 -
0,00% 410 -
0,00% 419 -
0,00% 421 -
Impuesto
Retenido
Impuesto
Retenido
411 -
412 -
413 -
414 -
459 -
461 -
Porcentaje
de Retención
0,00%
5,00%
0,00%
0,00%
1,00%
5,00%
0,28%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
1,00%
1,00%
1,00%
5,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
Porcentaje
de Retención
0,00%
5,00%
0,00%
0,00%
1,00%
5,00%
0,10%
5,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
1,00%
0,00%
5,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%