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AP – 40 Cartera emite reportes semanales a Gerencia para que analice la recuperación y establezca las disposiciones pertinentes. Adicionalmente, los pagos de comisiones a los vendedores se realizan contra facturas cobradas solamente, por lo que, los mismos cobradores realizan una eficiente gestión de cobro para así recibir las comisiones por la venta. El Jefe de Cartera emitió un resumen de la cartera para contabilidad pero contabilidad descubrió diferencias numéricas que no pudieron ser arregladas, por lo que, el Departamento de Contabilidad decidió contabilizar la cuenta cartera de clientes incrementando la cuenta sumando las facturas emitidas, y, disminuyendo la cuenta mediante la sumatoria de los ingresos a caja o bancos de dineros pagados por los clientes. Ambos departamentos, cartera y contabilidad, no tienen una relación formal para cuadrar sus valores. Ver recomendación en AR-3, numeral 13. 3. COBROS Utilizando el detalle de cartera emitido en el sistema informático y del auxiliar de excel llevado por la Jefe de Cartera, los vendedores realizan los cobros. Algunos clientes depositan directamente sus pagos en las cuentas bancarias de la Compañía y envían el comprobante de depósito por fax para que Cartera pueda estar seguro del pago.
Señor Licenciado Marcelo Muñoz Contreras Gerente General de Impocom ALMAR Cía. Ltda. Ciudad.- De mis consideraciones: AP – 41 Carta de Requerimientos de Información Cuenca, 28 de Junio de 2003 Con el propósito de iniciar la Auditoría a los Estados Financieros emitidos por Impocom ALMAR Cía. Ltda. al 31 de Diciembre de 2002, solicito a usted se me entregue la información y documentación detallada a continuación: - Escrituras de constitución de la Compañía - Estatuto de la Compañía - Copia de las Actas de la Junta General de Accionistas - Copia de los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2002, firmados por el representante legal y contadora. - Lista de los Abogados que realizan los trámites jurídicos de la empresa - Resumen y copias de los contratos significativos firmados por la empresa - Manual de Políticas y Procedimientos Contables Toda la información solicitada servirá para el correcto desarrollo de la auditoría a realizarse y adicionalmente a ésta, de acuerdo a las necesidades que aparezcan en nuestro trabajo de campo y de oficina se solicitará la información adicional pertinente. Agradezco su gentil atención a esta petición. Muy Atentamente, Juan Carlos Ortiz AUDITOR
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