tesis mca-cpa - Repositorio Digital UTE - Universidad Tecnológica ...

Cliente: Impocom ALMAR Cía. Ltda.
Período: Al 31 de Diciembre de 2002
Preparado por: Juan Ortiz
Fecha: 05 de Agosto de 2002
Referencia P/T: GG1, GG2, GG3 y GG5
OBJETIVO:
GG
Memo de Revisión
Patrimonio
Documentar los hallazgos de transacciones relacionadas con el Grupo Patrimonio, así como,
determinar si los saldos presentados en los Estados Financieros son correctos.
PROCEDIMIENTOS:
Mediante procedimientos de auditoría se analizó lo referente al Grupo Patrimonio, así como,
determinar si los saldos presentados en los Estados Financieros son correctos.
RESULTADOS:
- De la lectura de las actas de accionistas se desprende que la Junta no se ha reunido para
aprobar los Estados Financieros anuales, ver punto de atención No. 8 en AR-4.
- Es necesario que la Junta General de Accionistas se reúna para nivelar la reserva legal, ver
punto de interés No. 9 en AR-4.
- En GG-3 se documenta que la empresa no ha realizado reserva legal, ni reserva de capital, ver
punto de atención No.10 en AR-4.
- Los saldos iniciales del patrimonio se encuentran debidamente respaldados y se documentan en
GG- 5.
- Los aportes para futuras capitalizaciones fueron analizados según se documenta en GG-2.
Auditoría recomienda que la compañía realice los procedimientos legales de capitalización de
aportes.