tesis mca-cpa - Repositorio Digital UTE - Universidad Tecnológica ...

Impocom ALMAR Cía Ltda.
PATRIMONIO
PROGRAMA DE AUDITORIA / REGISTRO DEL TRABAJO REALIZADO
Aprobado antes de su utilización por: MGM
Fecha:
Jul-03
1. Lectura de las actas de Juntas Generales de Accionista
a.
Se realizó la lectura de las actas de Juntas Generales de Accionistas yse
verificó que todas las resoluciones tomadas en dichas reuniones hayan sido
contabilizadas adecuadamente en los Estados Financieros
2.
a.
Descripción
Evaluación de la cuenta de aportes de socios para futuras
capitalizaciones
Se revisó la cuenta de aportes de socios para futuras capitalizaciones yse
verificó los depósitos en los bancos realizados para este concepto
3. Elaboración del estado de cambios en el patrimonio
a.
Se preparó el estado de evolución del patrimonio por el año 2002, para lo
cual se cruzaron los saldos iniciales con los registros contables al 1ro. de
enero del 2002 y los saldos finales con datos al 31 de diciembre de 2002
b. Se tomaron los movimientos patrimoniales através del mayor de la cuenta y
se verificaron que éstos hayan sido autorizados por la Junta General de
Accionistas
4. Revisar la validez de los saldos iniciales del patrimonio
a. Revisar los saldos iniciales de patrimonio correspondientes al año 2001
mediante la revisión de documentación legal, depósito inicial por capital en
caja o bancos, etc.
Realizado
Por:
Ref. a
Papeles de
Trabajo
JO GG - 1
JO GG - 2
JO GG - 3
JO GG - 3
JO GG - 5