tesis mca-cpa - Repositorio Digital UTE - Universidad TecnolÃ³gica ...

More documents

Recommendations

Info

Impocom ALMAR Cía Ltda. SUMARIA DE IMPUESTOS POR PAGAR 31 de Diciembre de 2002 VARIACIÓN AJUSTES RECLASIFICACIONES DESCRIPCION REFERENCIACION SALDO 2001 SALDO 2002 VALOR % DEBE HABER SALDO AJUSTADO VALOR % Impuestos por Pagar 41.303,70 TOTAL 41.303,70 . 20.599,87 20.599,87 K -20.703,83 SIMBOLOGIA: . Cotejado con Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2001 K Cotejado con Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2002 -20.703,83 -101% - - 20.599,87 -101% 20.599,87 - - DD SALDO INFORME 20.599,87 20.599,87
Impocom ALMAR Cía Ltda. IMPUESTOS POR PAGAR PROGRAMA DE AUDITORIA / REGISTRO DEL TRABAJO REALIZADO Aprobado antes de su utilización por: MGM Fecha: Jul-03 Descripción Realizado Por: Ref. a Papeles de Trabajo 1. IMPUESTOS POR PAGAR a. Se verificó el pago de los impuestos por pagar JO DD - 1 b. Se realizó el cálculo de la participación de trabajadores ydel IR yse cruzó con los estados financieros presentados por la compañía JO DD - 2 c. Se verificaron las declaraciones mensuales de IVA JO DD - 3 d. Se verificaron las declaraciones mensuales de IR retenidos JO DD - 4 DD - 5
Page 1 and 2:
UNIVERSIDAD TECNOLOGICA EQUINOCCIAL
Page 3 and 4:
ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN
Page 5 and 6:
De: Juan Carlos Ortiz, Auditor Para
Page 7 and 8:
Cuenca, 28 de Junio de 2003 Señor
Page 9 and 10:
Impocom ALMAR Cía. Ltda. ESTRATEGI
Page 11 and 12:
2. RIESGOS INHERENTES A LA ACTIVIDA
Page 13 and 14:
AP - 9 Adicionalmente, la empresa c
Page 15 and 16:
1.1.6 Principales Ejecutivos Presid
Page 17 and 18:
1.3 Productos, Mercados y Clientes
Page 19 and 20:
- Inadecuada segregación de funcio
Page 21 and 22:
AP - 17 mecanismos de control, y de
Page 23 and 24:
Impocom ALMAR Cia. Ltda. Planilla d
Page 25 and 26:
Page 27 and 28:
Page 29 and 30:
Page 31 and 32:
Page 33 and 34:
5 ASUNTOS DE EMISIÓN DE INFORMES F
Page 35 and 36:
6.3 Expectativas del Cliente AP - 3
Page 37 and 38:
1 ASPECTOS TECNICOS 1.1 Informació
Page 39 and 40:
1.2 Materialidad de Auditoría AP -
Page 41 and 42:
OBJETIVO AP - 37 Principales Ciclos
Page 43 and 44:
OBJETIVO AP - 39 Principales Ciclos
Page 45 and 46:
Señor Licenciado Marcelo Muñoz Co
Page 47 and 48:
Estado de Resultados 0 Ventas 3.788
Page 49 and 50:
ARCHIVO DE RESUMEN Impocom ALMAR C
Page 51 and 52:
Impocom ALMAR Cía. Ltda. ESTADOS F
Page 53 and 54:
4. Debido a que: i) no recibí resp
Page 55 and 56:
INGRESOS Impocom ALMAR Cía. Ltda..
Page 57 and 58:
Detalle Capital Social Reserva Lega
Page 59 and 60:
e. Pagos Anticipados Incluye básic
Page 61 and 62:
Constituyen otras cuentas por pagar
Page 63 and 64:
CONTENIDO PARTE I - INFORME DE LOS
Page 65 and 66:
mencionado y el costo de ventas rea
Page 67 and 68:
Impocom ALMAR Cía. Ltda. DATOS DEL
Page 69 and 70:
1.9 Tipo del Contribuyente (especia
Page 71 and 72:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. RESUMEN DEL
Page 73 and 74:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. ANEXO 3 ANT
Page 75 and 76:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. ANEXO 4 CÁ
Page 77 and 78:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. ANEXO 6 RES
Page 79 and 80:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. ANEXO 7 CON
Page 81 and 82:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. ANEXO 8 RES
Page 83 and 84:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. CONCILIACI
Page 85 and 86:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. ANEXO 10 CO
Page 87 and 88:
Page 89 and 90:
Page 91 and 92:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. CALCULO DE
Page 93 and 94:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. CALCULO DE
Page 95 and 96:
LOCALES CUENTAS Y DOCUMENTOS POR 44
Page 97 and 98:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. ANEXO 13 VA
Page 99 and 100:
ANEXO 15 SEGUIMIENTO DE LOS COMENTA
Page 101 and 102:
A los señores Accionistas de Impoc
Page 103 and 104:
RETENCIONES EN LA FUENTE COMENTARIO
Page 105 and 106:
3. DECLARACION Y PAGO DEL IMPUESTO
Page 107 and 108:
A los señores Accionistas de Impoc
Page 109 and 110:
contabilidad lo cual toma una gran
Page 111 and 112:
12. Control de Inventarios Impocom
Page 113 and 114:
e. Existen errores en la contabiliz
Page 115 and 116:
7 D-12 D-18 8 GG 9 GG-1 10 GG-3 11
Page 117 and 118:
12 13 A - 1 A - 2 A - 1 A - 2 14 A
Page 119 and 120:
Impocom ALMAR Cía. Ltda. RESUMEN D
Page 121 and 122:
ii. Irregularidades que involucren
Page 123 and 124:
Señor Doctor Lizando Martínez Ar
Page 125 and 126:
BC Estados Financieros - Cliente AR
Page 127 and 128:
INGRESOS OPERACIONALES Impocom ALMA
Page 129 and 130:
Impocom ALMAR Cía Ltda. Balance de
Page 131 and 132:
Impocom ALMAR Cía Ltda. SUMARIA DE
Page 133 and 134:
Cliente: Impocom ALMAR Cía. Ltda.
Page 135 and 136:
- BANCOS A - 2 Existe un reglamento
Page 137 and 138:
A - 4 d) No se pudo verificar que s
Page 139 and 140:
COMENTARIOS: A - 6 − Cuando se em
Page 141 and 142:
A - 8
Page 143 and 144:
A - 10
Page 145 and 146:
A - 12
Page 147 and 148:
A - 14
Page 149 and 150:
A - 16
Page 151 and 152:
Banco Número de Cuenta Saldo en Li
Page 153 and 154:
Más: Depósitos en tránsito - Sal
Page 155 and 156:
PAPEL DE TRABAJO Impocom ALMAR Cía
Page 157 and 158:
A - 24 70 13144 Pichincha 28-Nov-02
Page 159 and 160:
Impocom ALMAR Cía Ltda. CUENTAS PO
Page 161 and 162:
- El cliente consideró US$23,645.7
Page 163 and 164:
ALCANCE: Se evaluó el control inte
Page 165 and 166:
34 1114 SI SI SI 35 1141 SI SI SI 3
Page 167 and 168:
Page 169 and 170:
30 ALARCON RAMIREZ FRANCISCO/COM. A
Page 171 and 172:
MALDONADO JORGE F1094 1 02/07/02 31
Page 173 and 174:
C - 12 BACULIMA JULIO LEONARDO F143
Page 175 and 176:
C - 14 VILLAVICENCIO MAURO F1483 1
Page 177 and 178:
C - 16 IMPOCOMJAHER CIA. LTDA. F154
Page 179 and 180:
C - 18 OCHOA DIEGO F1657 1 31/12/02
Page 181 and 182:
C - 20 VILLAVICENCIO MAURO F1568 1
Page 183 and 184:
NOBLECILLA ALEX F655 1 37.363,00 30
Page 185 and 186:
INTRIAGO PAOLA F1249 1 09/09/02 30
Page 187 and 188:
NOBLECILLA ALEX F1582 1 29/11/02 30
Page 189 and 190:
C - 28 ELEC. SAN PEDRO Y SAN PABLO
Page 191 and 192:
C - 30 ORDOÑEZ JORGE F1714 1 30/12
Page 193 and 194:
COMERCIALIZADORA S&H F280 1 37.417,
Page 195 and 196:
COSTACEB CIA. LTDA. F499 1 37.509,0
Page 197 and 198:
C - 36 IMPOCOM JAHER CIA. LTDA. F60
Page 199 and 200:
C - 38 IMPOCOM JAHER CIA. LTDA. F68
Page 201 and 202:
CARTERA TOTAL POR COBRAR A CLIENTES
Page 203 and 204:
C - 42 TAPIA JOSE F629 2 15/01/02 5
Page 205 and 206:
MURT S.A. F234 3 27-May-02 90 25-Ag
Page 207 and 208:
Page 209 and 210:
C - 48 UIO 28/02/2002 534 OK OK SI
Page 211 and 212:
Page 213 and 214:
Page 215 and 216:
Page 217 and 218:
Impocom ALMAR Cía Ltda. INVENTARIO
Page 219 and 220:
- La prueba de obsolescencia demost
Page 221 and 222:
D - 2 una alta rotación del person
Page 223 and 224:
Page 225 and 226:
CORTE DE DOCUMENTOS AL 20 DE JULIO
Page 227 and 228:
No. Item Inventario Físico 13-06-0
Page 229 and 230:
44 CE76 BLANCO N.M. 119 p a 1 a a 0
Page 231 and 232:
Page 233 and 234:
35 CE60 BLANCO 86 p 0 a -86 e 17.1
Page 235 and 236:
PAPEL DE TRABAJO #D5 Impocom ALMAR
Page 237 and 238:
16 NEVERA N10 N.F ALMEN 33 25 8 196
Page 239 and 240:
58 ENFRIADOR RVC-3 51 0 51 141.90 5
Page 241 and 242: 61A 2008119 18/10/2002 0061-2002 14
Page 243 and 244: 50A 1551750 09/04/2002 0050-0051-20
Page 245 and 246: COMENTARIOS: D - 26 - La compañía
Page 247 and 248: PAPEL DE TRABAJO Impocom ALMAR Cía
Page 251 and 252: Impocom ALMAR Cía Ltda. PAGOS ANTI
Page 255 and 256: Impocom ALMAR Cía Ltda. SUMARIA DE
Page 257 and 258: Cliente: Impocom ALMAR Cía. Ltda.
Page 259 and 260: PAPEL DE TRABAJO Fecha: Agosto - 20
Page 261 and 262: F. COMPRA CODIGO DESCRIPCION VALOR
Page 263 and 264: 01-Ene-02120301002 SILLAS OFICINA C
Page 265 and 266: 30-Oct-01 120301002 ESTACION SECRET
Page 269 and 270: 01-Ene-02 120301002 SILLA SECRETARI
Page 271 and 272: FECHA DE COMPRA CODIGO DETALLE VALO
Page 273 and 274: Impocom ALMAR Cía Ltda. OTROS ACTI
Page 283 and 284: El resultado de la revisión es el
Page 285 and 286: Impocom ALMAR Cía Ltda. PROVEEDORE
Page 291: Cliente: Impocom ALMAR Cía. Ltda.
Page 297 and 298: Mes Ventas Grabadas 12% Enero 191.4
Page 301 and 302: Impocom ALMAR Cía Ltda. PATRIMONIO
Page 305 and 306: Detalle Capital Social PAPEL DE TRA
Page 311 and 312: - Se verificó la cuenta Honorarios
Page 313 and 314: Cuenta: 510103003 MANTENIMIENTO DEL
Page 315 and 316: Cuenta: 51 03 02 005 PUBLICIDAD Fac
Page 317 and 318: SERVICIO TECNICO MACHALA FREDDY MON
Page 319 and 320: Cuenta: 51 03 03 011 ESTIBAJE Factu
Page 321 and 322: Cuenta: 51 04 01 012 GASTOS POR PER
Page 323 and 324: Cuenta: 51 04 03 006 ARRIENDOS Fact
Page 325 and 326: Cuenta: 51 04 08 008 INCENTIVOS POR
Page 327 and 328: Cuenta: GASTOS DE REPRESENTACION Fa
Page 329 and 330: ALIMENTACION DE FUNCIONARIOS Factur
Page 331 and 332: Cuenta: 51 04 05 007 GASTOS DE ADEC
Page 333 and 334: YY - 22 Cuenta: 51 05 01 007 GASTOS
Page 335 and 336: COMENTARIOS - Se identificaron gast
Page 342 and 343:
Cliente: Impocom ALMAR Cía. Ltda.
Page 344 and 345:
ARCHIVO PERMANENTE
show all

tesis mca-cpa - Repositorio Digital UTE - Universidad TecnolÃ³gica ...

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?