tesis mca-cpa - Repositorio Digital UTE - Universidad Tecnológica ...

Impocom ALMAR Cía Ltda.
PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR
PROGRAMA DE AUDITORIA / REGISTRO DEL TRABAJO REALIZADO
Aprobado antes de su utilización por: MGM
Fecha:
Jul-03
Descripción
1. Conocimiento del Control Interno
a. Se revisó el Manual de Funciones de la Empresa para comprender las
funciones de los funcionarios involucrados en este componente.
b. Se realizó entrevistas a las personas claves para comprender el control
interno que se mantiene.
2. Confirmaciones de saldos con proveedores
a.
Se confirmó las cuentas por pagar a proveedores mediante email a los
proveedores ya que las tres companías proveedoras son extranjeras
Realizado
Por:
Ref. a
Papeles de
Trabajo
JO BB - 1
JO BB - 1
JO BB - 2
b. Si la confirmación fue recibida se cruzó con los Estados Financieros de la
Compañía
JO BB - 2
c.
Para las confirmaciones no recibidas se procedió a realizar pasos alternos JO BB - 2
3. Otras Cuentas por Pagar
a. Para otras cuentas por pagar, no analizadas con la circularización registradas
al 31 de Diciembre de 2002, se realizó un análisis de los saldos mayores ala
materialidad
b. Se revisó la razonabilidad del saldo registrado mediante la revisión de pagos
efectuados en el 2002 y/o con la revisión de la documentación soporte que
valide su saldo
JO BB - 3
JO BB - 3