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Impocom ALMAR Cía Ltda. OTROS OBLIGACIONES BANCARIAS PROGRAMA DE AUDITORIA / REGISTRO DEL TRABAJO REALIZADO Aprobado antes de su utilización por: MGM Fecha: Jul-03 Descripción Realizado Por: Ref. a Papeles de Trabajo 1. Revisión de Otros Activos a. Se obtuvo una lista de todas la obligaciones bancarias JO AA - 1 b. Se solicitó al cliente preparar las cartas de confirmaciones de saldos de bancos con corte al 31 de Diciembre de 2002, verificándose las direcciones de los bancos y se realiza la planilla de control de circularización de bancos. JO AA - 1 c. Con la confirmación se analizaron los saldos de las obligaciones bancarias JO A - 1
Cliente: Impocom ALMAR Cía. Ltda. Período: Al 31 de Diciembre de 2002 Preparado por: Juan Ortiz Fecha: 05 de Agosto de 2002 Referencia P/T: AA1 OBJETIVO: AA Memo de Revisión Obligaciones bancarias Documentar los hallazgos de transacciones relacionadas con Obligaciones Bancarias de Largo Plazo, así como, determinar si los saldos presentados en los Estados Financieros son correctos. PROCEDIMIENTOS: Mediante procedimientos de auditoría se analizó lo referente a Obligaciones Bancarias de Largo Plazo, así como, determinar si los saldos presentados en los Estados Financieros son correctos. RESULTADOS: Se cruzó el valor de la confirmación obtenida del Banco del Pichincha con el saldo presentado en el balance y encontrando que no existe diferencia. Las obligaciones bancarias son presentadas razonablemente en los Estados Financieros.
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