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Impocom ALMAR Cia. Ltda. Planilla de Decisiones por Componente Al 31 de Diciembre de 2.002 Componente Riesgos Pagos Anticipados Error en los cálculos de pagos ancipados por errores humanos en el Departamento de Contabilidad Inadecuada presentación de saldos según la naturaleza de los mismos Control Interno OBJETIVOS DE AUDITORIA Existencia Totalidad Derechos Precisión Presentación y Revelación x x x x x x x x x x x x x x x x Procedimientos de auditoría Realizar procedimientos analíticos sobre pagos anticipados AP - 22 Alcance Cuentas que superen el valor establecido según la materialidad
Impocom ALMAR Cia. Ltda. Planilla de Decisiones por Componente Al 31 de Diciembre de 2.002 Componente Riesgos Activos Fijos Error en la presentación de saldos de activos fijos por errores de cálculo Control Interno OBJETIVOS DE AUDITORIA Existencia Totalidad Derechos Precisión Presentación y Revelación x x x x x x x Considerar el control interno sobre los activos fijos x x x x x x x x x x Prueba de saldos iniciales x x Procedimientos de auditoría Comprobar adiciones de activos fijos durante el año de auditoría ycruzar con el libro mayor yaxiliar de activos fijos Examinar evidencia de la posesión legal de los activos fijos Realizar una inspección física de los principales activos fijos Realizar el cálculo de las depreciaciones de los activos fijos materiales, cruzar con los mayores y probar la provisión del cliente para las depreciaciones AP - 23 Alcance Activos que superen el valor establecido según la materialidad Activos que superen el valor establecido según la materialidad Activos que superen el valor establecido según la materialidad Activos que superen el valor establecido según la materialidad 100%
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