tesis mca-cpa - Repositorio Digital UTE - Universidad Tecnológica ...

PAPEL DE TRABAJO
Impocom ALMAR Cía. Ltda.
31 de Diciembre de 2002
PROCEDIMIENTOS ANALITICOS SOBRE
LOS PAGOS ANTICIPADOS
E – 1
B. Revisar cada uno de los Pagos Anticipados que superaron la materialidad o que se juzgo la
importancia de hacerlo para establecer su origen y Razonabilidad:
Cuenta:
11 04 01 008 MIGUEL MALO ULLAURI 28.361,5
Concepto:
Se entrego el valor indicado en la cuenta al Señor Miguel Malo como fondo para la construcción de
una plataforma para el cabezal de la empresa.
El Señor Malo termino la construcción del cabezal en el mes de Febrero y se liquido el fondo,
adjuntando la correspondiente factura del constructor.
Se sugiere la reclasificación de esta cuenta en el grupo de Activos Fijos en Proceso. Ver nota en la
Planilla de Ajustes y Reclasificaciones AR-7.
Cuenta:
11 04 01 054 COMERCIAL BERTOSA 13.298.08
Concepto:
Todos los empleados de la empresa se encuentran tercerizados en la empresa Comercial Bertoza.
La modalidad convenida con Comercial Bertoza para el pago de los sueldos a los empleados, es la
de entregar días antes de terminado el mes el total de los sueldos un cheque a nombre de
comercial Bertoza para que dicha empresa entregue los sueldos a los empleados.
Entonces, la cuenta en referencia se refiere al monto entregado por Impocom ALMAR por los sueldos
del mes de enero de 2003, cuenta que fue liquidada con la recepción de la factura respectiva en la
primera semana de enero de 2003.
Se observo la nomina y el comprobante de egreso.
Preparado por: JCOC
Fecha: Agosto - 2003