tesis mca-cpa - Repositorio Digital UTE - Universidad Tecnológica ...

Impocom ALMAR Cia. Ltda.
Planilla de Decisiones por Componente
Al 31 de Diciembre de 2.002
AP - 19
Componente Riesgos Control
Presentación y Procedimientos de auditoría
Existencia Totalidad Derechos Precisión
Interno
Revelación
Disponible No se identificaron riesgos
OBJETIVOS DE AUDITORIA
x x x x x x
Relevar el control interno adoptado por la
Compañía para el componente Disponible y
determinar controles clave para la auditoría.
Aplicación de pruebas de controles clave
x
identificados
mencionado
en el relevamiento antes
x x x Envío de confirmaciones de saldos
Revisión de conciliaciones bancarias,
x x x x
seguimiento de cheques girados y no
x x x
cobrados, depósitos en tránsito, etc
Prueba de desembolsos
x
Evaluar la presentación de
financieros y las revelaciones
los estados