tesis mca-cpa - Repositorio Digital UTE - Universidad Tecnológica ...

PAPEL DE TRABAJO
Impocom ALMAR Cía. Ltda.
31 de Diciembre de 2002
PROCEDIMIENTO DE CORTE DE DOCUMENTOS
C – 50
a. Se elaboró una planilla en la que se anotaron las tres últimos registros contables
efectuados durante el periodo 2002.
Ultimos asientos año 2002
FECHA # ASI CONCEPTO
31/12/2002 CIE005 ASIENTOS DE CIERRE DEL AÑO 2002
31/12/2002 CIE006 ASIENTOS DE CIERRE DEL AÑO 2002
31/12/2002 CIE007 ASIENTOS DE CIERRE DEL AÑO 2002
Primeros asientos año 2003
FECHA # ASI CONCEPTO
01/01/2003 1 ASIENTO INICIAL DE APERTURA
20/01/2003 2 PAGO DE GUIAS DE TRANSPORTE CH 380 BANCO INTERNACIONAL
20/01/2003 3 ELABORACION DE MATERIAL PROMOCIONAL, RETENCIONES RESPECTIVAS
Los últimos asientos realizados corresponden a asientos de cierre del año 2002. Los primeros
asientos del año 2003 corresponden al asiento inicial y a asientos correspondientes al giro del
negocio.
NOTAS:
- No se encontró ninguna situación especial en estos asientos.
b. Se revisaron en el sistema las últimas facturas emitidas en el 2003 y las primeras emitidas
en el 2003.
Ciudad Fecha # Factura
Secuencia
entre
Facturas
Cálculo
Firma de
Responsabilidad
de elaboración
Firma de
Aprobación
Firma de
Recepción
Conforme
Estado
CUE 31/12/2002 1655 OK OK SI SI SI Crédito noventa días
CUE 31/12/2002 1656 OK OK SI SI SI Crédito treinta días
CUE 31/12/2002 1657 OK OK SI SI SI Crédito noventa días
Ciudad Fecha # Factura
Secuencia
entre
Facturas
Cálculo
Firma de
Responsabilidad
de elaboración
Firma de
Aprobación
Firma de
Recepción
Conforme
Preparado por: JCOC
Fecha: Julio - 2003
Estado
CUE 02/01/2003 1658 OK OK - - - Anulada
CUE 02/01/2003 1659 OK OK - - - Anulada
CUE 02/02/2003 1660 OK OK SI SI SI Crédito noventa días
CUE 03/01/2003 1661 OK OK SI SI SI Crédito treinta días