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CARTERA TOTAL POR COBRAR A CLIENTES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
SEGÚN CALCULO REALIZADO POR EL AUDITOR
Clientes Azuay, Loja, El Oro 312.271,54
Clientes Pichincha, Tunguragua,
Chimborazo, Oriente, Carchi 147.482,98
Clientes Guayas, Los Rios 348.661,17
TOTAL FACTURAS VENCIDAS 808.415,68
DEPOSITOS CLIENTES NO IDENTIF 10.336,97
PROVISION CUENTAS INCOBRABLES 23.645,78
SALDO EN CUENTA 774.432,93
CARTERA TOTAL POR COBRAR A CLIENTES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
SEGÚN BALANCE GENERAL
Clientes Azuay, Loja, El Oro 170.293,89
Clientes Pichincha, Tunguragua,
Chimborazo, Oriente, Carchi 225.823,01
Clientes Guayas, Los Rios 522.913,68
TOTAL FACTURAS VENCIDAS 919.030,58
DEPOSITOS CLIENTES NO IDENTIF 10.336,97
PROVISION CUENTAS INCOBRABLES 23.645,78
SALDO EN CUENTA DE BALANCE 885.047,83
DIFERENCIA 110.614,90
ALCANCE
- Se verificaron el 100% de las facturas pendientes de cobro al 31 de Diciembre de 2002
COMENTARIO
- No se recibió ninguna carta de respuesta a las comunicaciones de confirmación de saldos enviadas por auditoría.
- Luego de calcular la diferencia entre el saldo de Auditoría y el saldo del Balance, se repitió el proceso conjuntamente con el Jefe de Contabilidad y el Jefe de Cartera, obteniendose el mismo resultado
- El Departamento de Contabilidad indicó que posiblemente el saldo del Balance no sea el apropiado debido a la poca comunicación que se mantuvo con el Departamento de Cartera durante el ejercicio fiscal 2002
Ver punto de interés No. 2 en AR-4.
- El Jefe de Contabilidad indicó que no pudo cuadrar ningún mes del 2002 el saldo contable con los reportes del Departamento de Cartera. La Gerencia tenía conocimiento de este asunto.
C – 40