tesis mca-cpa - Repositorio Digital UTE - Universidad TecnolÃ³gica ...

More documents

Recommendations

Info

C – 35 SIGUENZA ROMULO / R.S.T. IMPORT F587 1 37.557,00 30 27-Nov-02 619,76 4-Feb-03 66,02 553,74 34 619,76 SIGUENZA ROMULO / R.S.T. IMPORT F587 2 37.557,00 60 27-Dic-02 619,77 0,00 619,77 4 619,77 SIGUENZA ROMULO / R.S.T. IMPORT F587 3 37.557,00 90 26-Ene-03 619,77 1.859,30 0,00 619,77 619,77 ALARCON RAMIREZ FRANCISCO/COM. A.C.D. F629 1 37.585,00 30 25-Dic-02 189,19 5-Mar-03 140,00 49,19 6 189,19 ALARCON RAMIREZ FRANCISCO/COM. A.C.D. F629 2 37.585,00 60 24-Ene-03 189,20 378,39 27-Ene-03 0,00 189,20 189,20 ALAVA LOOR MARLON/VARIEDADES MARPAO F625 1 37.585,00 30 25-Dic-02 647,14 24-Mar-03 647,14 0,00 6 ALAVA LOOR MARLON/VARIEDADES MARPAO F625 2 37.585,00 60 24-Ene-03 647,15 1.294,29 10-Abr-03 647,15 0,00 647,15 ALMACENES LA F.A.E. F606 0 37.369,00 0 23-Abr-02 1.176,91 1.176,91 13-Nov-02 1.176,91 0,00 252 ALMACENES LA GANGA RCA F642 0 37.733,00 0 22-Abr-03 1.303,95 1.303,95 29-Abr-03 1.303,95 0,00 1.303,95 ANASTACIO YAGUAL ROBIN F611 1 37.571,00 30 11-Dic-02 172,29 17-Mar-03 172,29 0,00 20 172,29 ANASTACIO YAGUAL ROBIN F611 2 37.571,00 60 10-Ene-03 172,29 344,58 24-Abr-03 172,29 0,00 172,29 BRIONES MARIANA/COM. T.B. F641 1 37.583,00 30 23-Dic-02 519,44 28-Dic-02 519,44 0,00 8 BRIONES MARIANA/COM. T.B. F641 2 37.583,00 60 22-Ene-03 519,44 20-Feb-03 519,44 0,00 519,44 BRIONES MARIANA/COM. T.B. F641 3 37.583,00 90 21-Feb-03 519,45 1.558,33 10-Mar-03 250,00 269,45 519,45 COSTACEB CIA. LTDA. F633 1 37.586,00 30 26-Dic-02 4.888,37 9-Ene-03 4.888,37 0,00 5 4.888,37 COSTACEB CIA. LTDA. F633 2 37.586,00 60 25-Ene-03 4.888,37 3-Feb-03 4.888,37 0,00 4.888,37 COSTACEB CIA. LTDA. F633 3 37.586,00 90 24-Feb-03 4.888,38 14.665,12 11-Mar-03 4.888,38 0,00 4.888,38 COSTACEB CIA. LTDA. F645 1 37.589,00 30 29-Dic-02 1.547,41 9-Ene-03 1.547,41 0,00 2 1.547,41 COSTACEB CIA. LTDA. F645 2 37.589,00 60 28-Ene-03 1.547,41 14-Feb-03 1.547,41 0,00 1.547,41 COSTACEB CIA. LTDA. F645 3 37.589,00 90 27-Feb-03 1.547,41 4.642,23 28-Mar-03 1.547,41 0,00 1.547,41 FILIAN ORTEGA DALINDA F607 1 37.568,00 30 8-Dic-02 422,67 16-Dic-02 422,67 0,00 23 FILIAN ORTEGA DALINDA F607 2 37.568,00 60 7-Ene-03 422,67 18-Feb-03 422,67 0,00 422,67 FILIAN ORTEGA DALINDA F607 3 37.568,00 90 6-Feb-03 422,67 1.268,01 0,00 422,67 422,67 FILIAN ORTEGA DALINDA F626 1 37.585,00 30 25-Dic-02 3.647,39 20-Ene-03 3.647,39 0,00 6 3.647,39 FILIAN ORTEGA DALINDA F626 2 37.585,00 60 24-Ene-03 3.647,40 7.294,79 21-Abr-03 3.647,40 0,00 3.647,40 FILIAN ORTEGA DALINDA F652 1 37.589,00 30 29-Dic-02 1.000,09 4-Feb-03 1.000,09 0,00 2 1.000,09 FILIAN ORTEGA DALINDA F652 2 37.589,00 60 28-Ene-03 1.000,09 20-May-03 1.000,09 0,00 1.000,09 FILIAN ORTEGA DALINDA F652 3 37.589,00 90 27-Feb-03 1.000,08 3.000,26 0,00 1.000,08 1.000,08 FILIAN ORTEGA DALINDA F653 1 37.589,00 30 29-Dic-02 1.220,78 18-Feb-03 1.220,78 0,00 2 1.220,78 FILIAN ORTEGA DALINDA HURTADO ESPINOZA KERLY/ALM. KERLY F653 2 37.589,00 60 28-Ene-03 1.220,79 2.441,57 13-May-03 1.220,79 0,00 1.220,79 HURTADO HURTADO ESPINOZA KERLY/ALM. KERLY F650 1 37.589,00 30 29-Dic-02 330,23 17-Feb-03 330,23 0,00 2 330,23 HURTADO HURTADO ESPINOZA KERLY/ALM. KERLY F650 2 37.589,00 60 28-Ene-03 330,23 20-Mar-03 330,23 0,00 330,23 HURTADO F650 3 37.589,00 90 27-Feb-03 330,22 990,68 21-Abr-03 330,22 0,00 330,22 647,14
C – 36 IMPOCOM JAHER CIA. LTDA. F608 1 37.571,00 30 11-Dic-02 1.964,73 27-Dic-02 1.964,73 0,00 20 IMPOCOM JAHER CIA. LTDA. F608 2 37.571,00 60 10-Ene-03 1.964,74 7-Feb-03 1.964,74 0,00 1.964,74 IMPOCOM JAHER CIA. LTDA. F608 3 37.571,00 90 9-Feb-03 1.964,74 13-Feb-03 1.964,74 0,00 1.964,74 IMPOCOM JAHER CIA. LTDA. F608 4 37.571,00 120 11-Mar-03 1.964,74 7.858,95 30-Abr-03 1.964,74 0,00 1.964,74 IMPOCOM JAHER CIA. LTDA. F646 1 37.589,00 30 29-Dic-02 722,87 13-Ene-03 722,87 0,00 2 722,87 IMPOCOM JAHER CIA. LTDA. F646 2 37.589,00 60 28-Ene-03 722,87 7-Feb-03 722,87 0,00 722,87 IMPOCOM JAHER CIA. LTDA. F646 3 37.589,00 90 27-Feb-03 722,86 13-Feb-03 722,86 0,00 722,86 IMPOCOM JAHER CIA. LTDA. F646 4 37.589,00 120 29-Mar-03 722,86 2.891,46 30-Abr-03 722,86 0,00 722,86 IMPOCOM JAHER CIA. LTDA. F647 1 37.589,00 30 29-Dic-02 4.510,51 13-Ene-03 4.510,51 0,00 2 4.510,51 IMPOCOM JAHER CIA. LTDA. F647 2 37.589,00 60 28-Ene-03 4.510,51 7-Feb-03 4.510,51 0,00 4.510,51 IMPOCOM JAHER CIA. LTDA. F647 3 37.589,00 90 27-Feb-03 4.510,51 30-Abr-03 4.510,51 0,00 4.510,51 IMPOCOM JAHER CIA. LTDA. F647 4 37.589,00 120 29-Mar-03 4.510,51 18.042,04 30-Abr-03 4.510,51 0,00 4.510,51 RE.S.GA.S.A. F636 1 37.587,00 30 27-Dic-02 1.505,65 15-Ene-03 1.505,65 0,00 4 1.505,65 RE.S.GA.S.A. F636 2 37.587,00 60 26-Ene-03 1.505,65 11-Feb-03 1.505,65 0,00 1.505,65 RE.S.GA.S.A. F636 3 37.587,00 90 25-Feb-03 1.505,64 4.516,94 23-Abr-03 1.505,64 0,00 1.505,64 SANTACRUZ ROBERTO ECO. F639 1 37.587,00 30 27-Dic-02 225,60 13-Mar-03 225,60 0,00 4 225,60 SANTACRUZ ROBERTO ECO. F639 2 37.587,00 60 26-Ene-03 225,61 451,21 17-Mar-03 225,61 0,00 225,61 SIGUENZA ROMULO / R.S.T. IMPORT F644 1 37.589,00 30 29-Dic-02 240,78 4-Jun-03 240,78 0,00 2 240,78 SIGUENZA ROMULO / R.S.T. IMPORT F644 2 37.589,00 60 28-Ene-03 240,77 4-Jun-03 240,77 0,00 240,77 SIGUENZA ROMULO / R.S.T. IMPORT F644 3 37.589,00 90 27-Feb-03 240,77 722,32 4-Jun-03 240,77 0,00 240,77 ALARCON RAMIREZ FRANCISCO/COM. A.C.D. F675 1 37.599,00 30 8-Ene-03 99,33 25-Feb-03 99,33 0,00 99,33 ALARCON RAMIREZ FRANCISCO/COM. A.C.D. F675 2 37.599,00 60 7-Feb-03 99,33 198,66 25-Feb-03 40,19 59,14 99,33 ALARCON RAMIREZ FRANCISCO/COM. A.C.D. F676 1 37.599,00 30 8-Ene-03 226,89 0,00 226,89 226,89 ALARCON RAMIREZ FRANCISCO/COM. A.C.D. F676 2 37.599,00 60 7-Feb-03 226,90 453,79 0,00 226,90 226,90 ALMACENES LA GANGA RCA F725 0 37.729,00 0 18-Abr-03 1.361,56 1.361,56 28-Abr-03 1.361,56 0,00 1.361,56 ANASTACIO SUAREZ YURI MAX F724 1 37.610,00 30 19-Ene-03 226,46 16-Abr-03 226,46 0,00 226,46 ANASTACIO SUAREZ YURI MAX F724 2 37.610,00 60 18-Feb-03 226,46 452,92 24-Abr-03 226,46 0,00 226,46 BRIONES MARIANA/COM. T.B. F700 1 37.608,00 30 17-Ene-03 501,06 27-Ene-03 501,06 0,00 501,06 BRIONES MARIANA/COM. T.B. F700 2 37.608,00 60 16-Feb-03 501,07 10-Mar-03 501,07 0,00 501,07 BRIONES MARIANA/COM. T.B. F700 3 37.608,00 90 18-Mar-03 501,07 1.503,20 30-Jun-03 501,07 0,00 501,07 BRIONES MARIANA/COM. T.B. F741 1 37.617,00 30 26-Ene-03 756,09 7-Feb-03 756,09 0,00 756,09 BRIONES MARIANA/COM. T.B. F741 2 37.617,00 60 25-Feb-03 756,09 4-Jul-03 350,00 406,09 756,09 BRIONES MARIANA/COM. T.B. F741 3 37.617,00 90 27-Mar-03 756,10 2.268,28 0,00 756,10 756,10 CHAVEZ ANZULES DAYSI F697 1 37.608,00 30 17-Ene-03 108,37 16-Abr-03 108,37 0,00 108,37 CHAVEZ ANZULES DAYSI F697 2 37.608,00 60 16-Feb-03 108,37 24-Abr-03 108,37 0,00 108,37 CHAVEZ ANZULES DAYSI F697 3 37.608,00 90 18-Mar-03 108,38 325,12 24-Abr-03 108,38 0,00 108,38
Page 1 and 2:
UNIVERSIDAD TECNOLOGICA EQUINOCCIAL
Page 3 and 4:
ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN
Page 5 and 6:
De: Juan Carlos Ortiz, Auditor Para
Page 7 and 8:
Cuenca, 28 de Junio de 2003 Señor
Page 9 and 10:
Impocom ALMAR Cía. Ltda. ESTRATEGI
Page 11 and 12:
2. RIESGOS INHERENTES A LA ACTIVIDA
Page 13 and 14:
AP - 9 Adicionalmente, la empresa c
Page 15 and 16:
1.1.6 Principales Ejecutivos Presid
Page 17 and 18:
1.3 Productos, Mercados y Clientes
Page 19 and 20:
- Inadecuada segregación de funcio
Page 21 and 22:
AP - 17 mecanismos de control, y de
Page 23 and 24:
Impocom ALMAR Cia. Ltda. Planilla d
Page 25 and 26:
Page 27 and 28:
Page 29 and 30:
Page 31 and 32:
Page 33 and 34:
5 ASUNTOS DE EMISIÓN DE INFORMES F
Page 35 and 36:
6.3 Expectativas del Cliente AP - 3
Page 37 and 38:
1 ASPECTOS TECNICOS 1.1 Informació
Page 39 and 40:
1.2 Materialidad de Auditoría AP -
Page 41 and 42:
OBJETIVO AP - 37 Principales Ciclos
Page 43 and 44:
OBJETIVO AP - 39 Principales Ciclos
Page 45 and 46:
Señor Licenciado Marcelo Muñoz Co
Page 47 and 48:
Estado de Resultados 0 Ventas 3.788
Page 49 and 50:
ARCHIVO DE RESUMEN Impocom ALMAR C
Page 51 and 52:
Impocom ALMAR Cía. Ltda. ESTADOS F
Page 53 and 54:
4. Debido a que: i) no recibí resp
Page 55 and 56:
INGRESOS Impocom ALMAR Cía. Ltda..
Page 57 and 58:
Detalle Capital Social Reserva Lega
Page 59 and 60:
e. Pagos Anticipados Incluye básic
Page 61 and 62:
Constituyen otras cuentas por pagar
Page 63 and 64:
CONTENIDO PARTE I - INFORME DE LOS
Page 65 and 66:
mencionado y el costo de ventas rea
Page 67 and 68:
Impocom ALMAR Cía. Ltda. DATOS DEL
Page 69 and 70:
1.9 Tipo del Contribuyente (especia
Page 71 and 72:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. RESUMEN DEL
Page 73 and 74:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. ANEXO 3 ANT
Page 75 and 76:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. ANEXO 4 CÁ
Page 77 and 78:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. ANEXO 6 RES
Page 79 and 80:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. ANEXO 7 CON
Page 81 and 82:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. ANEXO 8 RES
Page 83 and 84:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. CONCILIACI
Page 85 and 86:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. ANEXO 10 CO
Page 87 and 88:
Page 89 and 90:
Page 91 and 92:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. CALCULO DE
Page 93 and 94:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. CALCULO DE
Page 95 and 96:
LOCALES CUENTAS Y DOCUMENTOS POR 44
Page 97 and 98:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. ANEXO 13 VA
Page 99 and 100:
ANEXO 15 SEGUIMIENTO DE LOS COMENTA
Page 101 and 102:
A los señores Accionistas de Impoc
Page 103 and 104:
RETENCIONES EN LA FUENTE COMENTARIO
Page 105 and 106:
3. DECLARACION Y PAGO DEL IMPUESTO
Page 107 and 108:
A los señores Accionistas de Impoc
Page 109 and 110:
contabilidad lo cual toma una gran
Page 111 and 112:
12. Control de Inventarios Impocom
Page 113 and 114:
e. Existen errores en la contabiliz
Page 115 and 116:
7 D-12 D-18 8 GG 9 GG-1 10 GG-3 11
Page 117 and 118:
12 13 A - 1 A - 2 A - 1 A - 2 14 A
Page 119 and 120:
Impocom ALMAR Cía. Ltda. RESUMEN D
Page 121 and 122:
ii. Irregularidades que involucren
Page 123 and 124:
Señor Doctor Lizando Martínez Ar
Page 125 and 126:
BC Estados Financieros - Cliente AR
Page 127 and 128:
INGRESOS OPERACIONALES Impocom ALMA
Page 129 and 130:
Impocom ALMAR Cía Ltda. Balance de
Page 131 and 132:
Impocom ALMAR Cía Ltda. SUMARIA DE
Page 133 and 134:
Cliente: Impocom ALMAR Cía. Ltda.
Page 135 and 136:
- BANCOS A - 2 Existe un reglamento
Page 137 and 138:
A - 4 d) No se pudo verificar que s
Page 139 and 140:
COMENTARIOS: A - 6 − Cuando se em
Page 141 and 142:
A - 8
Page 143 and 144:
A - 10
Page 145 and 146: A - 12
Page 147 and 148: A - 14
Page 149 and 150: A - 16
Page 151 and 152: Banco Número de Cuenta Saldo en Li
Page 153 and 154: Más: Depósitos en tránsito - Sal
Page 155 and 156: PAPEL DE TRABAJO Impocom ALMAR Cía
Page 157 and 158: A - 24 70 13144 Pichincha 28-Nov-02
Page 159 and 160: Impocom ALMAR Cía Ltda. CUENTAS PO
Page 161 and 162: - El cliente consideró US$23,645.7
Page 163 and 164: ALCANCE: Se evaluó el control inte
Page 165 and 166: 34 1114 SI SI SI 35 1141 SI SI SI 3
Page 169 and 170: 30 ALARCON RAMIREZ FRANCISCO/COM. A
Page 171 and 172: MALDONADO JORGE F1094 1 02/07/02 31
Page 173 and 174: C - 12 BACULIMA JULIO LEONARDO F143
Page 175 and 176: C - 14 VILLAVICENCIO MAURO F1483 1
Page 177 and 178: C - 16 IMPOCOMJAHER CIA. LTDA. F154
Page 179 and 180: C - 18 OCHOA DIEGO F1657 1 31/12/02
Page 181 and 182: C - 20 VILLAVICENCIO MAURO F1568 1
Page 183 and 184: NOBLECILLA ALEX F655 1 37.363,00 30
Page 185 and 186: INTRIAGO PAOLA F1249 1 09/09/02 30
Page 187 and 188: NOBLECILLA ALEX F1582 1 29/11/02 30
Page 189 and 190: C - 28 ELEC. SAN PEDRO Y SAN PABLO
Page 191 and 192: C - 30 ORDOÑEZ JORGE F1714 1 30/12
Page 193 and 194: COMERCIALIZADORA S&H F280 1 37.417,
Page 195: COSTACEB CIA. LTDA. F499 1 37.509,0
Page 199 and 200: C - 38 IMPOCOM JAHER CIA. LTDA. F68
Page 201 and 202: CARTERA TOTAL POR COBRAR A CLIENTES
Page 203 and 204: C - 42 TAPIA JOSE F629 2 15/01/02 5
Page 205 and 206: MURT S.A. F234 3 27-May-02 90 25-Ag
Page 209 and 210: C - 48 UIO 28/02/2002 534 OK OK SI
Page 217 and 218: Impocom ALMAR Cía Ltda. INVENTARIO
Page 219 and 220: - La prueba de obsolescencia demost
Page 221 and 222: D - 2 una alta rotación del person
Page 225 and 226: CORTE DE DOCUMENTOS AL 20 DE JULIO
Page 227 and 228: No. Item Inventario Físico 13-06-0
Page 229 and 230: 44 CE76 BLANCO N.M. 119 p a 1 a a 0
Page 233 and 234: 35 CE60 BLANCO 86 p 0 a -86 e 17.1
Page 235 and 236: PAPEL DE TRABAJO #D5 Impocom ALMAR
Page 237 and 238: 16 NEVERA N10 N.F ALMEN 33 25 8 196
Page 239 and 240: 58 ENFRIADOR RVC-3 51 0 51 141.90 5
Page 241 and 242: 61A 2008119 18/10/2002 0061-2002 14
Page 243 and 244: 50A 1551750 09/04/2002 0050-0051-20
Page 245 and 246: COMENTARIOS: D - 26 - La compañía
Page 247 and 248:
PAPEL DE TRABAJO Impocom ALMAR Cía
Page 249 and 250:
Page 251 and 252:
Impocom ALMAR Cía Ltda. PAGOS ANTI
Page 253 and 254:
Page 255 and 256:
Page 257 and 258:
Page 259 and 260:
PAPEL DE TRABAJO Fecha: Agosto - 20
Page 261 and 262:
F. COMPRA CODIGO DESCRIPCION VALOR
Page 263 and 264:
01-Ene-02120301002 SILLAS OFICINA C
Page 265 and 266:
30-Oct-01 120301002 ESTACION SECRET
Page 267 and 268:
Page 269 and 270:
01-Ene-02 120301002 SILLA SECRETARI
Page 271 and 272:
FECHA DE COMPRA CODIGO DETALLE VALO
Page 273 and 274:
Impocom ALMAR Cía Ltda. OTROS ACTI
Page 275 and 276:
Page 277 and 278:
Page 279 and 280:
Page 281 and 282:
Page 283 and 284:
El resultado de la revisión es el
Page 285 and 286:
Impocom ALMAR Cía Ltda. PROVEEDORE
Page 287 and 288:
Page 289 and 290:
Page 291 and 292:
Page 293 and 294:
Impocom ALMAR Cía Ltda. IMPUESTOS
Page 295 and 296:
Page 297 and 298:
Mes Ventas Grabadas 12% Enero 191.4
Page 299 and 300:
Page 301 and 302:
Impocom ALMAR Cía Ltda. PATRIMONIO
Page 303 and 304:
Page 305 and 306:
Detalle Capital Social PAPEL DE TRA
Page 307 and 308:
Page 309 and 310:
Page 311 and 312:
- Se verificó la cuenta Honorarios
Page 313 and 314:
Cuenta: 510103003 MANTENIMIENTO DEL
Page 315 and 316:
Cuenta: 51 03 02 005 PUBLICIDAD Fac
Page 317 and 318:
SERVICIO TECNICO MACHALA FREDDY MON
Page 319 and 320:
Cuenta: 51 03 03 011 ESTIBAJE Factu
Page 321 and 322:
Cuenta: 51 04 01 012 GASTOS POR PER
Page 323 and 324:
Cuenta: 51 04 03 006 ARRIENDOS Fact
Page 325 and 326:
Cuenta: 51 04 08 008 INCENTIVOS POR
Page 327 and 328:
Cuenta: GASTOS DE REPRESENTACION Fa
Page 329 and 330:
ALIMENTACION DE FUNCIONARIOS Factur
Page 331 and 332:
Cuenta: 51 04 05 007 GASTOS DE ADEC
Page 333 and 334:
YY - 22 Cuenta: 51 05 01 007 GASTOS
Page 335 and 336:
COMENTARIOS - Se identificaron gast
Page 337 and 338:
Page 340 and 341:
Page 342 and 343:
Page 344 and 345:
ARCHIVO PERMANENTE
show all

tesis mca-cpa - Repositorio Digital UTE - Universidad TecnolÃ³gica ...

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?