tesis mca-cpa - Repositorio Digital UTE - Universidad TecnolÃ³gica ...

More documents

Recommendations

Info

C - 11 ANDRADE JUAN FERNANDO F1375 0 11/10/02 0 20-Oct-02 1.128,00 1.128,00 20-Ene-03 1.128,00 0,00 72 1.128,00 CARLOS TAPIA E HIJOS F1338 1 02/10/02 31 02-Nov-02 179,83 11-Nov-02 179,83 0,00 59 CARLOS TAPIA E HIJOS F1338 2 02/10/02 61 02-Dic-02 179,83 10-Dic-02 179,83 0,00 29 CARLOS TAPIA E HIJOS F1338 3 02/10/02 92 02-Ene-03 179,83 539,49 13-Mar-03 179,83 0,00 179,83 GONZAGA LUIS F1381 1 14/10/02 31 14-Nov-02 601,13 30-Dic-03 601,13 0,00 47 601,13 GONZAGA LUIS F1381 2 14/10/02 61 14-Dic-02 601,12 30-Ene-03 601,12 0,00 17 601,12 GONZAGA LUIS F1381 3 14/10/02 92 14-Ene-03 601,14 1.803,39 19-Feb-03 601,14 0,00 601,14 GRANDA ESPINOZA MIRYAN LASTENIA F1343 1 04/10/02 31 04-Nov-02 55,45 24-Dic-02 55,45 0,00 57 GRANDA ESPINOZA MIRYAN LASTENIA F1343 2 04/10/02 61 04-Dic-02 55,45 28-Abr-03 55,45 0,00 27 55,45 GRANDA ESPINOZA MIRYAN LASTENIA F1343 3 04/10/02 92 04-Ene-03 55,45 166,35 28-Abr-03 55,45 0,00 55,45 GRANDA ESPINOZA MIRYAN LASTENIA F1383 1 14/10/02 31 14-Nov-02 80,17 7-Mar-03 80,17 0,00 47 80,17 GRANDA ESPINOZA MIRYAN LASTENIA F1383 2 14/10/02 61 14-Dic-02 80,18 7-Mar-03 80,18 0,00 17 80,18 GRANDA ESPINOZA MIRYAN LASTENIA F1383 3 14/10/02 92 14-Ene-03 80,18 240,53 7-Mar-03 80,18 0,00 80,18 JUMBO MESIAS F1362 1 10/10/02 31 10-Nov-02 371,13 17-Mar-03 371,13 0,00 51 371,13 JUMBO MESIAS F1362 2 10/10/02 61 10-Dic-02 371,13 17-Mar-03 371,13 0,00 21 371,13 JUMBO MESIAS F1362 3 10/10/02 92 10-Ene-03 371,13 1.113,39 17-Mar-03 371,13 0,00 371,13 LUDEÑA VICENTA F1382 1 14/10/02 31 14-Nov-02 160,35 20-Ene-03 160,35 0,00 47 160,35 LUDEÑA VICENTA F1382 2 14/10/02 61 14-Dic-02 160,36 20-Ene-03 160,36 0,00 17 160,36 LUDEÑA VICENTA F1382 3 14/10/02 92 14-Ene-03 160,36 481,07 19-Feb-03 160,36 0,00 160,36 MALLA LUIS HUMBERTO F1384 1 14/10/02 31 14-Nov-02 89,09 11-Feb-03 89,09 0,00 47 89,09 MALLA LUIS HUMBERTO F1384 2 14/10/02 61 14-Dic-02 89,10 11-Feb-03 89,10 0,00 17 89,10 MALLA LUIS HUMBERTO F1384 3 14/10/02 92 14-Ene-03 89,10 267,29 11-Feb-03 89,10 0,00 89,10 MURILLO MILTON F1421 0 30/10/02 0 02-Nov-02 164,42 30-Nov-02 154,65 9,77 59 9,77 164,42 37.621 POMA ANGEL PATRICIO F1361 1 10/10/02 31 10-Nov-02 159,79 22-Abr-03 159,79 0,00 51 159,79 POMA ANGEL PATRICIO F1361 2 10/10/02 61 10-Dic-02 159,80 22-Abr-03 159,80 0,00 21 159,80 POMA ANGEL PATRICIO F1361 3 10/10/02 92 10-Ene-03 159,80 479,39 22-Abr-03 159,80 0,00 159,80 TRANSMC F1415 0 29/10/02 0 10-Nov-02 621,91 14-Ene-03 621,91 0,00 51 621,91 621,91 37.621 VILLAVICENCIO MAURO F1358 1 10/10/02 31 10-Nov-02 1.078,75 20-Nov-02 1.078,75 0,00 51 VILLAVICENCIO MAURO F1358 2 10/10/02 61 10-Dic-02 1.078,76 20-Dic-02 1.078,76 0,00 21 VILLAVICENCIO MAURO F1358 3 10/10/02 92 10-Ene-03 1.078,76 3.236,27 25-Abr-03 1.078,76 0,00 1.078,76 ALMACENES NORA F1495 1 28/11/02 30 28-Dic-02 219,81 31-Ene-03 219,81 0,00 3 219,81 ALMACENES NORA F1495 2 28/11/02 61 28-Ene-03 219,81 20-Feb-03 219,81 0,00 219,81 ALMACENES NORA F1495 3 28/11/02 92 28-Feb-03 219,81 659,43 28-Mar-03 219,81 0,00 219,81 ANDRADE JUAN FERNANDO F1434 0 06/11/02 0 14-Nov-02 564,00 564,00 20-Ene-03 564,00 0,00 47 564,00 APOLO JARAMILLO EUCLIDES F1472 1 21/11/02 30 21-Dic-02 300,59 24-Dic-02 300,59 0,00 10 APOLO JARAMILLO EUCLIDES F1472 2 21/11/02 61 21-Ene-03 300,59 27-Ene-03 300,59 0,00 300,59 APOLO JARAMILLO EUCLIDES F1472 3 21/11/02 92 21-Feb-03 300,59 901,77 7-Mar-03 300,59 0,00 300,59
C – 12 BACULIMA JULIO LEONARDO F1436 1 06/11/02 30 06-Dic-02 452,11 6-Dic-02 452,11 0,00 25 BACULIMA JULIO LEONARDO F1436 2 06/11/02 61 06-Ene-03 452,11 6-Ene-03 452,11 0,00 452,11 BACULIMA JULIO LEONARDO F1436 3 06/11/02 92 06-Feb-03 452,11 1.356,33 6-Feb-03 452,10 0,00 452,10 BALLADARES ANA MARIA F1438 1 07/11/02 30 07-Dic-02 120,77 24-Abr-03 120,77 0,00 24 120,77 BALLADARES ANA MARIA F1438 2 07/11/02 61 07-Ene-03 120,77 241,54 24-Abr-03 120,77 0,00 120,77 BURBANO CARVALLO MAGDALENA F1443 0 08/11/02 0 16-Nov-02 22,28 22,28 14-Jul-03 22,28 0,00 45 22,28 CABRERA LIDER F1477 1 22/11/02 30 22-Dic-02 904,21 26-Dic-02 904,21 0,00 9 CABRERA LIDER F1477 2 22/11/02 61 22-Ene-03 904,22 29-Ene-03 904,22 0,00 904,22 CABRERA LIDER F1477 3 22/11/02 92 22-Feb-03 904,22 2.712,65 25-Feb-03 904,22 0,00 904,22 CABRERA LIDER F1484 1 25/11/02 30 25-Dic-02 160,36 26-Dic-02 160,36 0,00 6 CABRERA LIDER F1484 2 25/11/02 61 25-Ene-03 160,36 29-Ene-03 160,36 0,00 160,36 CABRERA LIDER F1484 3 25/11/02 92 25-Feb-03 160,36 481,08 25-Feb-03 160,36 0,00 160,36 CARLOS TAPIA E HIJOS F1440 1 08/11/02 30 08-Dic-02 107,37 9-Dic-02 107,37 0,00 23 CARLOS TAPIA E HIJOS F1440 2 08/11/02 61 08-Ene-03 107,36 8-Ene-03 107,36 0,00 107,36 CARLOS TAPIA E HIJOS F1440 3 08/11/02 92 08-Feb-03 107,36 322,09 10-Feb-03 107,35 0,01 107,36 CARLOS TAPIA E HIJOS F1491 1 27/11/02 30 27-Dic-02 89,09 27-Dic-02 89,09 0,00 4 CARLOS TAPIA E HIJOS F1491 2 27/11/02 61 27-Ene-03 89,10 27-Ene-03 89,10 0,00 89,10 CARLOS TAPIA E HIJOS F1491 3 27/11/02 92 27-Feb-03 89,10 267,29 13-Mar-03 89,10 0,00 89,10 CERVANTES ADRIANA F1456 1 15/11/02 30 15-Dic-02 79,67 8-Ene-03 79,67 0,00 16 79,67 CERVANTES ADRIANA F1456 2 15/11/02 61 15-Ene-03 79,68 159,35 24-Abr-03 79,68 0,00 79,68 IMPOCOMJAHER CIA. LTDA. F1446 1 11/11/02 30 11-Dic-02 813,73 13-Ene-03 813,73 0,00 20 813,73 IMPOCOMJAHER CIA. LTDA. F1446 2 11/11/02 61 11-Ene-03 813,74 7-Feb-03 813,74 0,00 813,74 IMPOCOMJAHER CIA. LTDA. F1446 3 11/11/02 92 11-Feb-03 813,74 25-Feb-03 813,74 0,00 813,74 IMPOCOMJAHER CIA. LTDA. F1446 4 11/11/02 120 11-Mar-03 813,74 3.254,95 11-Abr-03 813,74 0,00 813,74 IMPOCOMJAHER CIA. LTDA. F1450 1 12/11/02 30 12-Dic-02 4.139,51 13-Ene-03 4.139,51 0,00 19 4.139,51 IMPOCOMJAHER CIA. LTDA. F1450 2 12/11/02 61 12-Ene-03 4.139,51 25-Feb-03 4.139,51 0,00 4.139,51 IMPOCOMJAHER CIA. LTDA. F1450 3 12/11/02 92 12-Feb-03 4.139,51 25-Feb-03 4.139,51 0,00 4.139,51 IMPOCOMJAHER CIA. LTDA. F1450 4 12/11/02 120 12-Mar-03 4.139,51 16.558,04 11-Abr-03 4.139,51 0,00 4.139,51 IMPOCOMJAHER CIA. LTDA. F1451 1 12/11/02 30 12-Dic-02 347,00 7-Feb-03 347,00 0,00 19 347,00 IMPOCOMJAHER CIA. LTDA. F1451 2 12/11/02 61 12-Ene-03 347,01 25-Feb-03 347,01 0,00 347,01 IMPOCOMJAHER CIA. LTDA. F1451 3 12/11/02 92 12-Feb-03 347,01 25-Feb-03 347,01 0,00 347,01 IMPOCOMJAHER CIA. LTDA. F1451 4 12/11/02 120 12-Mar-03 347,01 1.388,03 11-Abr-03 347,01 0,00 347,01 IMPOCOMJAHER CIA. LTDA. F1452 1 12/11/02 30 12-Dic-02 1.135,01 9-Ene-03 1.135,01 0,00 19 1.135,01 IMPOCOMJAHER CIA. LTDA. F1452 2 12/11/02 61 12-Ene-03 1.135,01 15-Ene-03 1.135,01 0,00 1.135,01 IMPOCOMJAHER CIA. LTDA. F1452 3 12/11/02 92 12-Feb-03 1.135,01 3.405,03 21-Feb-03 1.135,01 0,00 1.135,01 IMPOCOMJAHER CIA. LTDA. F1487 1 25/11/02 30 25-Dic-02 115,78 25-Dic-02 115,78 0,00 6 IMPOCOMJAHER CIA. LTDA. F1487 2 25/11/02 61 25-Ene-03 115,79 25-Feb-03 115,79 0,00 115,79 IMPOCOMJAHER CIA. LTDA. F1487 3 25/11/02 92 25-Feb-03 115,79 25-Feb-03 115,79 0,00 115,79 IMPOCOMJAHER CIA. LTDA. F1487 4 25/11/02 120 25-Mar-03 115,79 463,15 11-Abr-03 115,79 0,00 115,79
Page 1 and 2:
UNIVERSIDAD TECNOLOGICA EQUINOCCIAL
Page 3 and 4:
ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN
Page 5 and 6:
De: Juan Carlos Ortiz, Auditor Para
Page 7 and 8:
Cuenca, 28 de Junio de 2003 Señor
Page 9 and 10:
Impocom ALMAR Cía. Ltda. ESTRATEGI
Page 11 and 12:
2. RIESGOS INHERENTES A LA ACTIVIDA
Page 13 and 14:
AP - 9 Adicionalmente, la empresa c
Page 15 and 16:
1.1.6 Principales Ejecutivos Presid
Page 17 and 18:
1.3 Productos, Mercados y Clientes
Page 19 and 20:
- Inadecuada segregación de funcio
Page 21 and 22:
AP - 17 mecanismos de control, y de
Page 23 and 24:
Impocom ALMAR Cia. Ltda. Planilla d
Page 25 and 26:
Page 27 and 28:
Page 29 and 30:
Page 31 and 32:
Page 33 and 34:
5 ASUNTOS DE EMISIÓN DE INFORMES F
Page 35 and 36:
6.3 Expectativas del Cliente AP - 3
Page 37 and 38:
1 ASPECTOS TECNICOS 1.1 Informació
Page 39 and 40:
1.2 Materialidad de Auditoría AP -
Page 41 and 42:
OBJETIVO AP - 37 Principales Ciclos
Page 43 and 44:
OBJETIVO AP - 39 Principales Ciclos
Page 45 and 46:
Señor Licenciado Marcelo Muñoz Co
Page 47 and 48:
Estado de Resultados 0 Ventas 3.788
Page 49 and 50:
ARCHIVO DE RESUMEN Impocom ALMAR C
Page 51 and 52:
Impocom ALMAR Cía. Ltda. ESTADOS F
Page 53 and 54:
4. Debido a que: i) no recibí resp
Page 55 and 56:
INGRESOS Impocom ALMAR Cía. Ltda..
Page 57 and 58:
Detalle Capital Social Reserva Lega
Page 59 and 60:
e. Pagos Anticipados Incluye básic
Page 61 and 62:
Constituyen otras cuentas por pagar
Page 63 and 64:
CONTENIDO PARTE I - INFORME DE LOS
Page 65 and 66:
mencionado y el costo de ventas rea
Page 67 and 68:
Impocom ALMAR Cía. Ltda. DATOS DEL
Page 69 and 70:
1.9 Tipo del Contribuyente (especia
Page 71 and 72:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. RESUMEN DEL
Page 73 and 74:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. ANEXO 3 ANT
Page 75 and 76:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. ANEXO 4 CÁ
Page 77 and 78:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. ANEXO 6 RES
Page 79 and 80:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. ANEXO 7 CON
Page 81 and 82:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. ANEXO 8 RES
Page 83 and 84:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. CONCILIACI
Page 85 and 86:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. ANEXO 10 CO
Page 87 and 88:
Page 89 and 90:
Page 91 and 92:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. CALCULO DE
Page 93 and 94:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. CALCULO DE
Page 95 and 96:
LOCALES CUENTAS Y DOCUMENTOS POR 44
Page 97 and 98:
ImpocomAlmar CIA. Ltda. ANEXO 13 VA
Page 99 and 100:
ANEXO 15 SEGUIMIENTO DE LOS COMENTA
Page 101 and 102:
A los señores Accionistas de Impoc
Page 103 and 104:
RETENCIONES EN LA FUENTE COMENTARIO
Page 105 and 106:
3. DECLARACION Y PAGO DEL IMPUESTO
Page 107 and 108:
A los señores Accionistas de Impoc
Page 109 and 110:
contabilidad lo cual toma una gran
Page 111 and 112:
12. Control de Inventarios Impocom
Page 113 and 114:
e. Existen errores en la contabiliz
Page 115 and 116:
7 D-12 D-18 8 GG 9 GG-1 10 GG-3 11
Page 117 and 118:
12 13 A - 1 A - 2 A - 1 A - 2 14 A
Page 119 and 120:
Impocom ALMAR Cía. Ltda. RESUMEN D
Page 121 and 122: ii. Irregularidades que involucren
Page 123 and 124: Señor Doctor Lizando Martínez Ar
Page 125 and 126: BC Estados Financieros - Cliente AR
Page 127 and 128: INGRESOS OPERACIONALES Impocom ALMA
Page 129 and 130: Impocom ALMAR Cía Ltda. Balance de
Page 131 and 132: Impocom ALMAR Cía Ltda. SUMARIA DE
Page 133 and 134: Cliente: Impocom ALMAR Cía. Ltda.
Page 135 and 136: - BANCOS A - 2 Existe un reglamento
Page 137 and 138: A - 4 d) No se pudo verificar que s
Page 139 and 140: COMENTARIOS: A - 6 − Cuando se em
Page 141 and 142: A - 8
Page 143 and 144: A - 10
Page 145 and 146: A - 12
Page 147 and 148: A - 14
Page 149 and 150: A - 16
Page 151 and 152: Banco Número de Cuenta Saldo en Li
Page 153 and 154: Más: Depósitos en tránsito - Sal
Page 155 and 156: PAPEL DE TRABAJO Impocom ALMAR Cía
Page 157 and 158: A - 24 70 13144 Pichincha 28-Nov-02
Page 159 and 160: Impocom ALMAR Cía Ltda. CUENTAS PO
Page 161 and 162: - El cliente consideró US$23,645.7
Page 163 and 164: ALCANCE: Se evaluó el control inte
Page 165 and 166: 34 1114 SI SI SI 35 1141 SI SI SI 3
Page 169 and 170: 30 ALARCON RAMIREZ FRANCISCO/COM. A
Page 171: MALDONADO JORGE F1094 1 02/07/02 31
Page 175 and 176: C - 14 VILLAVICENCIO MAURO F1483 1
Page 177 and 178: C - 16 IMPOCOMJAHER CIA. LTDA. F154
Page 179 and 180: C - 18 OCHOA DIEGO F1657 1 31/12/02
Page 181 and 182: C - 20 VILLAVICENCIO MAURO F1568 1
Page 183 and 184: NOBLECILLA ALEX F655 1 37.363,00 30
Page 185 and 186: INTRIAGO PAOLA F1249 1 09/09/02 30
Page 187 and 188: NOBLECILLA ALEX F1582 1 29/11/02 30
Page 189 and 190: C - 28 ELEC. SAN PEDRO Y SAN PABLO
Page 191 and 192: C - 30 ORDOÑEZ JORGE F1714 1 30/12
Page 193 and 194: COMERCIALIZADORA S&H F280 1 37.417,
Page 195 and 196: COSTACEB CIA. LTDA. F499 1 37.509,0
Page 197 and 198: C - 36 IMPOCOM JAHER CIA. LTDA. F60
Page 199 and 200: C - 38 IMPOCOM JAHER CIA. LTDA. F68
Page 201 and 202: CARTERA TOTAL POR COBRAR A CLIENTES
Page 203 and 204: C - 42 TAPIA JOSE F629 2 15/01/02 5
Page 205 and 206: MURT S.A. F234 3 27-May-02 90 25-Ag
Page 209 and 210: C - 48 UIO 28/02/2002 534 OK OK SI
Page 217 and 218: Impocom ALMAR Cía Ltda. INVENTARIO
Page 219 and 220: - La prueba de obsolescencia demost
Page 221 and 222: D - 2 una alta rotación del person
Page 223 and 224:
PAPEL DE TRABAJO Impocom ALMAR Cía
Page 225 and 226:
CORTE DE DOCUMENTOS AL 20 DE JULIO
Page 227 and 228:
No. Item Inventario Físico 13-06-0
Page 229 and 230:
44 CE76 BLANCO N.M. 119 p a 1 a a 0
Page 231 and 232:
Page 233 and 234:
35 CE60 BLANCO 86 p 0 a -86 e 17.1
Page 235 and 236:
PAPEL DE TRABAJO #D5 Impocom ALMAR
Page 237 and 238:
16 NEVERA N10 N.F ALMEN 33 25 8 196
Page 239 and 240:
58 ENFRIADOR RVC-3 51 0 51 141.90 5
Page 241 and 242:
61A 2008119 18/10/2002 0061-2002 14
Page 243 and 244:
50A 1551750 09/04/2002 0050-0051-20
Page 245 and 246:
COMENTARIOS: D - 26 - La compañía
Page 247 and 248:
Page 249 and 250:
Page 251 and 252:
Impocom ALMAR Cía Ltda. PAGOS ANTI
Page 253 and 254:
Page 255 and 256:
Impocom ALMAR Cía Ltda. SUMARIA DE
Page 257 and 258:
Cliente: Impocom ALMAR Cía. Ltda.
Page 259 and 260:
PAPEL DE TRABAJO Fecha: Agosto - 20
Page 261 and 262:
F. COMPRA CODIGO DESCRIPCION VALOR
Page 263 and 264:
01-Ene-02120301002 SILLAS OFICINA C
Page 265 and 266:
30-Oct-01 120301002 ESTACION SECRET
Page 267 and 268:
Page 269 and 270:
01-Ene-02 120301002 SILLA SECRETARI
Page 271 and 272:
FECHA DE COMPRA CODIGO DETALLE VALO
Page 273 and 274:
Impocom ALMAR Cía Ltda. OTROS ACTI
Page 275 and 276:
Page 277 and 278:
Page 279 and 280:
Page 281 and 282:
Page 283 and 284:
El resultado de la revisión es el
Page 285 and 286:
Impocom ALMAR Cía Ltda. PROVEEDORE
Page 287 and 288:
Page 289 and 290:
Page 291 and 292:
Page 293 and 294:
Impocom ALMAR Cía Ltda. IMPUESTOS
Page 295 and 296:
Page 297 and 298:
Mes Ventas Grabadas 12% Enero 191.4
Page 299 and 300:
Page 301 and 302:
Impocom ALMAR Cía Ltda. PATRIMONIO
Page 303 and 304:
Page 305 and 306:
Detalle Capital Social PAPEL DE TRA
Page 307 and 308:
Page 309 and 310:
Page 311 and 312:
- Se verificó la cuenta Honorarios
Page 313 and 314:
Cuenta: 510103003 MANTENIMIENTO DEL
Page 315 and 316:
Cuenta: 51 03 02 005 PUBLICIDAD Fac
Page 317 and 318:
SERVICIO TECNICO MACHALA FREDDY MON
Page 319 and 320:
Cuenta: 51 03 03 011 ESTIBAJE Factu
Page 321 and 322:
Cuenta: 51 04 01 012 GASTOS POR PER
Page 323 and 324:
Cuenta: 51 04 03 006 ARRIENDOS Fact
Page 325 and 326:
Cuenta: 51 04 08 008 INCENTIVOS POR
Page 327 and 328:
Cuenta: GASTOS DE REPRESENTACION Fa
Page 329 and 330:
ALIMENTACION DE FUNCIONARIOS Factur
Page 331 and 332:
Cuenta: 51 04 05 007 GASTOS DE ADEC
Page 333 and 334:
YY - 22 Cuenta: 51 05 01 007 GASTOS
Page 335 and 336:
COMENTARIOS - Se identificaron gast
Page 337 and 338:
Page 340 and 341:
Page 342 and 343:
Page 344 and 345:
ARCHIVO PERMANENTE
show all

tesis mca-cpa - Repositorio Digital UTE - Universidad TecnolÃ³gica ...

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?