tesis mca-cpa - Repositorio Digital UTE - Universidad Tecnológica ...

Impocom ALMAR Cía. Ltda.
RESUMEN DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2002
Tipo
1 Ajuste C-54 Cuenta: Marcelo Muñoz 11 02 05 001 34.921,97
2 Reclasificación
REF. PAPEL
DE TRABAJO
E-1
Cuenta: Cuentas por Pagar 34.921,97
Cuenta: Activos Fijos 11 04 01 008
Miguel Malo Ullauri - 28,361.5
Cuenta: Activos en Proceso Plataforma
para Cabezal + 28,361.5
Activo Pasivo Patrimonio Resultados
3 Ajuste YY-24 Gasto Impuesto a la Renta +47,359,55
Gasto Participación Trabajadores + 2,397,95
Impuesto a la Renta por Pagar +47,359,55
Participación Trabajadores por Pagar + 2,397,95
Total Ajustes
Descripción
Total Estados Financieros
Efecto % sobre Estados Financieros
DESCRIPCION
84.679,47
US$ 1,775,336.26
4,77%
DISPOSICION
AR-6
Resumen de Ajustes
Se sugiere cruzar los saldos de Marcelo Muñoz por
cobrar con Marcelo Muñoz por pagar.
Se sugiere la reclasificación de esta cuenta en el grupo
Activos Fijos en Proceso descargando el saldo de la
cuenta Pagos Anticipados.
Debido aque existen gastos no deducibles que fueron
considerados como deducibles por la compañía, se
sugiere aplicar las diferencias resultantes en las
cuentas indicadas para presentar un saldo real de IR y
Participación de trabajadores por pagar