tesis mca-cpa - Repositorio Digital UTE - Universidad Tecnológica ...

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30 YY
Las facturas pendientes de cobro
no está guardadas Guardar las facturas en un lugar
apropiadamente. Se encontraban seguro para evitar su pérdida o
en un archivo abierto y sin alteración
seguridad
El Departamento de Cartera
reporta a la Gerencia los saldos
Es necesario que Cartera y
pero no cruza su información con
Contabilidad crucen sus saldos
contabilidad. La contabilidad
periódicamente y salden las
registra cartera cruzando los
diferencias
depósitos o pagos de los clientes
directamente contra las facturas.
Es necesario que se cumpla
documente apropiadamente los
Se observó la falta de notas de pedidos y las ventas.
pedido de clientes que respalden la Adicionalmente, toda factura debe
facturación y también que en varias tener las firmas respectivas de
facturas no se llenó el campo de la autorización, segú el formato de
firma de autorización
factura utilizado, para respaldar la
decesión de descuentos, entregas,
etc.
Las facturas emitidas y/o cobradas
no está guardadas Guardar las facturas en un lugar
apropiadamente. Se encontraban seguro para evitar su pérdida o
en un archivo abierto y sin alteración
seguridad
El Departamento de Importaciones
e Inventarios esbozó directrices Es necesario que la compañía de
para el manejo de las un giro al manejo de inventarios y
importaciones e inventarios pero realice un control profesional de los
dichas directrices no fueron saldos reales de los mismo.
discutidas y establecidas con el Impocom ALMAR Cía. Ltda. Debe
departamento contable, lo cual implementar un sistema de manejo
generó un manejo unilateral de los y control de inventarios.
inventarios y de las importaciones.
No existe comunicacón apropiada Es encesario que Contabilidad e
entre el Departamento de Importaciones e Intentarios cotejen
Importaciones e Inventarios y el sus saldos y verifiquen las
Departamento de Contabilidad diferencias
Se determinó la suma de El monto señalado debe ser
US$95,918,08 como gastos no reclasificado como gasto no
deducibles
deducible
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