tesis mca-cpa - Repositorio Digital UTE - Universidad Tecnológica ...

e. Existen errores en la contabilización de las importaciones que aunque no son materiales, en
algún momento podrían serlo.
Recomendación:
Contabilidad debe revisar periódicamente los registros de importaciones para verificar la
exactitud de los saldos.
f. No existen procedimientos establecidos para el manejo y administración de caja chica y
bancos.
Recomendación:
Para precautelar manejos dolosos de caja chica y bancos la compañía debe elaborar
procedimientos para el manejo de caja chica y bancos.
g. La firma autorizada en los bancos es únicamente la del Gerente General.
Recomendación:
Se recomienda que se registre otra firma conjunta para la emisión de cheques.
COMENTARIOS DE LA GERENCIA
Todos los eventos descritos anteriormente, fueron comentados y analizados con el Gerente General
y el Gerente Financiero de la Compañía. Ambos funcionarios concuerdan en que es necesario
mejorar el Sistema de Control Interno y decidieron implementar un Comité de Control Interno que se
encargue de la elaboración, puesta en marcha y seguimiento del control interno de la Compañía.