NOMBRE DE LA ASIGNATURA

PROGRAMAS DE ESTUDIO
NOMBRE DE LA ASIGNATURA
PRÁCTICA PROCESAL FISCAL Y ADMINISTRATIVA
CICLO, AREA O MODULO
Área de Formación Práctica
CLAVE DE LA ASIGNATURA
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OBJETIVO(S) GENERAL(ES) DE LA ASIGNATURA
• Identificar y aplicar los conceptos fundamentales del procedimiento fiscal.
• Resolver controversias que se suscitan entre particulares y la administración pública en
materia fiscal.
• Identificar los recursos administrativos y aplicar los mismos.
1. Procedimientos Fiscales
TEMAS Y SUBTEMAS
1.1. Instancias de los particulares ante las autoridades y resoluciones correspondientes
1.1.1. Consulta
1.1.2. Autorizaciones en la materia
1.1.3. Solicitudes de devolución y de condonación de multas
1.1.4. Instancias de declaración
1.1.5. Suspensión de procedimientos
1.1.6. Ofrecimiento y autorización de garantías y de solidaridad
1.1.7. Negativa ficta
1.1.8. Afirmativa ficta
1.1.9. Confirmación ficta
1.2. Procedimientos seguidos a instancia de la autoridad y las resoluciones correspondientes
1.2.1. Procedimiento de aclaración
1.2.2. Procedimiento de verificación
1.2.3. Procedimiento de valuación de bienes
1.2.4. Procedimiento en materia aduanera y de comercio exterior
1.2.5. Procedimientos para apremiar la presentación de declaraciones o avisos
1.2.6. Procedimientos de comprobación del cumplimiento en materia de contribuciones
federales
1.2.7. Procedimientos para determinar la contribución
1.2.8. Procedimientos para comprobar las infracciones administrativas y la de imposición de
sanciones.
1.2.9. Procedimientos administrativo de ejecución.
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2. Recursos Administrativos en materia de contribuciones
2.1. Recursos administrativo
2.2. Recurso administrativo de revisión previsto en la Ley Federal del Procedimiento
Administrativo.
2.3. Los recursos administrativos previstos en el Código Fiscal de la Federación
2.4. Recurso de revocación contra la determinación de cuotas compensatorias a la importación de
mercancías en el comercio exterior en condiciones de prácticas desleales de comercio
exterior
2.5. Recurso de inconformidad previsto en la Ley del Seguro Social
2.6. Recurso de inconformidad previsto en la Ley de Coordinación Fiscal
2.7. Estudio comparado esquemático de los recursos establecidos en la Ley de Hacienda de
alguno de los Estados de la República, preferentemente la del Estado de México
3. Justicia Administrativa
3.1. Fundamento Constitucional de los Tribunales Administrativos
3.2. Estructura y organización de la impartición de la justicia fiscal en México precisando el campo
de la justicia local, en relación con los principios constitucionales
3.3. El Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa
3.3.1. La jurisdicción, organización y competencia del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y
Administrativa.
3.2.2 Estudio comparado esquemático con la regulación de los mismos temas por la Ley
Orgánica del Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal así como lo
establecido en alguno de los Estados de la República, con preferencia el del Estado de
México.
3.2.3 El juicio contencioso administrativo establecido en el Código Fiscal de la Federación
3.2.3.1 Causales de anulación o de confirmación del acto
3.2.3.2 Partes
3.2.3.3 Demanda, contestación y ampliación de demanda.
3.2.3.4 Recurso de reclamación
3.2.3.5 Fijación de la litis
3.2.3.6 Pruebas
3.2.3.7 Plazos y notificaciones
3.2.3.8 Incidentes
3.2.3.9 Improcedencia y sobreseimiento
3.2.3.10 Alegatos y cierre de la Instrucción
3.2.3.11 Excitativa de justicia
3.2.3.12 Sentencia y otras resoluciones judiciales que ponen fin al proceso
3.2.3.13 Cumplimiento, ejecución y queja. Efectos de la sentencia y su cumplimiento.
Queja por incumplimiento
4 Juicio de amparo en materia fiscal
4.1 Juicio de amparo directo y el recurso de revisión fiscal
4.2 Juicio de amparo indirecto
4.3 Juicio de amparo indirecto contra leyes
5 Estudio comparado esquemático con la regulación de los mismos temas por la Ley Orgánica
del Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal así como lo establecido en
alguno de los Estados de la República, con preferencia el del Estado de México.
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5.1 El juicio contencioso administrativo establecido en el Código Fiscal de la Federación
5.1.1 Causales de anulación o de confirmación del acto
5.1.2 Partes
5.1.3 Demanda, contestación y ampliación de demanda.
5.1.4 Recurso de reclamación
5.1.5 Fijación de la litis
5.1.6 Pruebas
5.1.7 Plazos y notificaciones
5.1.8 Incidentes
5.1.9 Improcedencia y sobreseimiento
5.1.10 Alegatos y cierre de la Instrucción
5.1.11 Excitativa de justicia
5.1.12 Sentencia y otras resoluciones judiciales que ponen fin al proceso
5.1.13 Cumplimiento, ejecución y queja. Efectos de la sentencia y su cumplimiento. Queja por
incumplimiento
Prácticas Procesales Fiscales y Administrativas
6. Práctica para instar a la autoridad federal
6.1 Identificar formas de instar a la autoridad federal
6.2 Distingur los efectos prácticos entre una consulta, autorización y aviso
6.3 Elaborar una consulta en materia aduanera y valorar los efectos jurídicos ante el silencio de
la autoridad
6.4 Identificar la autoridad ante quien deba ser presentada, seañalar el término, requisitos y
formalidades para forumularla.
7. Práctica del recurso administrativo
7.1 Analisis de una promoción presentada ante autoridad administrativa, así como la rspuesta
que la autoridad dio a la misma.
7.2 Ante la respuesta de la autoridad para dicha promoción, el alumno deberá elaborar el recurso
administrativo que corresponda. Dicho documento deberá contener todos los requisitos que
establece la ley de la materia y en caso de omisión, recaerá sobre él la prevención
correspondiente, que de no cumplirse se procederá al desechamiento.
7.3Integración de pruebas que confirmen su dicho en el recurso administrativo.
7.4 Intermponer, ante un desechamiento indebido del recurso, el mecanismo de defensa que
corresponda.
8. Práctica de promociones ante el TFJFA
8.1 Analizar e identificar las irregularidades que se pueden presentar en una promoción de
suspensión del acto de autoridad fiscal federal y eleborar el acuerdo que deba recaer en ella.
8.2 Identificar como se promueven los incidentes de previo y especial pronunciamiento e
integrará uno de ellos.
8.3 Promover el recurso de reclamación ante el desechamiento del incidente.
8.4 Integrar la instancia de queja por el cumplimmiento defectuoso de la sentencia interlocutoria.
9. Práctica de amparo directo
9.1 Reconocer en un expediente la autoridad responsable y las formalidades en la presentación
del amparo hasta su resolución.
9.2 Identificar la importancia de las violaciones procedimientales que la autoridad responsable
haya cometido, de tal forma que promueva los recursos que la ley establece.
9.3 Idenificar –a partir de un diagrama de flujo- las características propias del amparo directo y
los aspectos que lo distinguen del amapro indirecto.
9.4 El alumno integrará una demanda de amparo directo contra una resolución definitiva del
TFJFA.
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10. Práctica de amparo indirecto
10.1 Integrar un amparo contra leyes autoaplicativas y desarrollar los agravios en función de este
supuesto.
10.2 Identificar en un expediente, las violaciones a garantías individuales que el quejoso ni hizo
valer en tiempo y forma.
10.3 Representar los diferentes razonamientos que se hicieron valer por la autoridad y se
contraargumentarán los mismos en sesión plenaria de clase.
ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE
El trabajo académico del programa está planeado bajo la modalidad de curso teórico-práctico, en
éste el docente deberá coordinar tanto actividades de revisión y análisis de carácter teórico, como
de realización de ejercicios de aplicación de los mismos, orientaos fundamentalmente a que los
alumnos desarrollen habilidades específicas como son en análisis, la lógica jurídica, el criterio
jurídico, la argumentación y demás relacionadas con l materia.
• Análisis, simulación y resolución de casos y juicios
• Redacción de escritos
• Análisis y valoración de pruebas
MODALIDADES DE EVALUACION DE LA ASIGNATURA
A Nivel Institucional
El aprendizaje de los alumnos en esta asignatura deberá ser evaluado mediante dos exámenes
escritos que cubran los temas correspondientes, el primero a la mitad del semestre y el segundo
al término del curso.
Dichos exámenes se incluyen en el Calendario Académico de la Universidad cada semestre, bajo
la denominación de Exámenes de Medio Semestre y Exámenes Finales. El peso específico de
estos exámenes en la calificación del alumno es del 70%, dejando a criterio del profesor la
ponderación de cada uno de ellos.
A Nivel del Docente
Se sugiere al profesor que el 30% restante de la calificación del alumno se distribuya de la
siguiente manera:
• 20% mediante evaluaciones de aprovechamiento mensuales utilizando diversos
instrumentos, de acuerdo al tipo de asignatura, como son: pruebas rápidas, sesiones de
repaso, trabajos de investigación, exposición de temas, etc.
• El otro 10% corresponderá a la evaluación que el profesor haga de la actitud, participación en
clase y entrega oportuna de tareas por parte del alumno.
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BIBLIOGRAFIA (Autor, Titulo, Editorial, Año y N° de Edición)
• DE LA GARZA, Sergio Francisco, Derecho Financiero Mexicano, México, Porrúa, 1996, 1025
pp.
• MABARAK CERECEDO, Doricela, Derecho Financiero Público, México, Mc Graw Hill, 1995,
247 pp.
• SUPREMA CORTE DE JUSTICIA DE LA NACIÓN, Manual del Juicio de Amparo, México,
Themis, 1996, 589 pp.
• ESQUIVEL VÁZQUEZ, Gustavo A. “El Juicio de lesividad y otros estudios” Porrúa, México
2002.
• GONZÁLEZ PÉREZ, Jesús, Derecho Procesal Administrativo, México, Porrúa, 1997, 426 pp.
• MARGAIN MANATOU, Emilio, Introducción al Estudio del Derecho Tributario Mexicano,
México, Porrúa, 1997, 333 pp.
• MARGAIN MANATOU, Emilio “De lo Contencioso administrativo. De anulación o de
ilegitimidad” 7ª, ed. Editorial Porrúa. México, 1998.
• QUERAL T, Juan Martín, et al., Curso de Derecho Financiero Tributario, Madrid, Tecnos,
1997, 524 pp.
• Código Fiscal de la Federación
• IUS 9 CD Suprema Corte de Justicia de la Nación
• SUPREMA CORTE DE JUSTICIA DE LA NACIÓN “Manual del Juicio de amparo” 2ª. Edición,
Ed. Thems, México, 2002.
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