INSTRUCTIVO FORMULARIO 105 DE

INSTRUCTIVO FORMULARIO 105 DE
DECLARACIONES DE IMPUESTO A LOS
CONSUMOS ESPECIALES
NOTAS IMPORTANTES:
Los formularios podrán ser llenados a máquina (de escribir o impresora), en forma legible
manuscrita (a tinta); o de ambas formas.
Tanto el original como las copias no deberán contener manchones, repisados o
enmendaduras.
Todos los valores deben ser ingresados en valor absoluto; es decir, no se deben utilizar ni
el signo “menos”, ni “paréntesis” para valores negativos.
Se debe utilizar el punto para separar miles y la coma para decimales; siempre se
deberán incluir dos decimales (aproximando el segundo). Por ejemplo: Si la cantidad
resultante fuera 12.435,501 registre 12.435,50 o si la cantidad resultante fuera
12.435,506 registre 12.435,51.
Todos los campos no utilizados deberán ser anulados con una línea horizontal. No se
puede utilizar ceros.
Recuerde que en todo caso, los tres últimos números del RUC son “001”.
100 Identificación de la declaración
101 Mes.- Registre el mes del período al que corresponde la declaración.
102 Año.- Año del período al que corresponde la declaración.
104 N° Formulario que se sustituye.- En el caso que se trate de una declaración
de tipo rectificatoria, (cuando cause mayor impuesto a pagar) debe escribir en
este casillero el número del formulario en el cual se efectuó la declaración que
se sustituye.
202 Razón Social, Denominación o Apellidos y Nombres Completos.- Regístrelos
de la misma forma como constan en el documento del RUC otorgado por el
SRI.
300 IDENTIFICIACION DEL IMPUESTO
301 Código.- Registre el código del producto que genera el impuesto, de acuerdo a
la siguiente tabla.
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Código Producto Tarifa
3011 Cigarrillos Rubios 98.00%
3021 Cigarrillos Negros 18.54%
3031 Alcohol y productos distintos a la 32.00%
cerveza
3041 Cerveza 30.90%
3051 Bebidas gaseosas 10.30%
3071 Vehículos motorizados < 3.5 toneladas 5.15%
3081 Bienes suntuarios, aviones, 10.30%
helicópteros, yates, etc.
3091 Servicio de telecomunicaciones y 15.00%
radioeléctricos
302 Descripción.- Registre el producto que genera el impuesto, de acuerdo a la
siguiente tabla:
303 Base Imponible.- Registre el valor correspondiente a las ventas efectuadas.
399 ICE a PAGAR.- Registre el valor que se obtiene de multiplicar el valor
registrado en el casillero 303 x la tarifa correspondiente de la tabla anterior.
900 VALORES A PAGAR, FORMA DE PAGO Y FIRMAS
901 Pago Previo.- Registre el valor del impuesto pagado, consignado en la
declaración objeto de rectificación. Cuando este casillero tenga algún valor,
necesariamente se deberá llenar el casillero 104.
902 Total impuesto a pagar.- Aplicar la fórmula: Total Retenciones – Pago Previo
903 Intereses por mora.- Calcular según la tasa vigente.
904 Multas.- Sancionado de acuerdo con lo estipulado en las normas tributarias.
908, 910, 912 y 914 Notas de Crédito No.- Ingrese el número registrado en el
documento de la Nota de Crédito.
999 Total pagado.- Aplicar la fórmula: Total Impuesto a Pagar + Intereses por
Mora + Multas.
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