BBVA en 2012

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Operaciones de refinanciación y reestructuración
El modelo de negocio de BBVA es un modelo de banca que persigue tener y mantener relaciones
duraderas con sus clientes. En este sentido, el objetivo fundamental de la formalización de una
operación refinanciada o reestructurada es proporcionar al cliente viabilidad financiera duradera en
el tiempo ante dificultades transitorias y adecuar el pago de sus deudas contraídas con el Banco a la
nueva situación de generación de recursos del cliente. En otras palabras, esta herramienta se utiliza
para resolver los problemas transitorios de liquidez, y no los de solvencia, que puedan tener en un
momento determinado los clientes de la Entidad. Por tanto, las refinanciaciones y reestructuraciones
son una herramienta de gestión y su utilización para otras finalidades, como puedan ser el retraso
en el reconocimiento de pérdidas, es contraria a la política del Grupo BBVA. Hay que señalar que
BBVA siempre ha tenido debidamente identificadas y censadas cada una de las operaciones de
refinanciación/reestructuración que ha realizado. Se efectúa un seguimiento pormenorizado de
estas operaciones y, según su evolución, la filosofía del Grupo en esta materia es clasificar los riesgos
refinanciados como dudosos, subestándar o normal según ciertas características que se detallan a
continuación:
• Aunque el cliente esté al corriente de pago, estas operaciones se califican como dudosas por
razones distintas de su morosidad, siempre y cuando existan dudas relevantes de que puedan
incumplirse los términos de la refinanciación.
• Por su parte, se clasifican como riesgos subestándar cuando exista alguna incertidumbre material
de un posible incumplimiento.
• Por último, se consideran riesgo normal las restantes. No obstante, hay que resaltar que, aun siendo
tenidas en cuenta como riesgo normal, se califican como riesgo normal de seguimiento especial.
Pérdidas esperadas
La pérdida esperada de la cartera no dudosa, en términos consolidados y ajustada a la media del
ciclo económico, se sitúa al cierre de diciembre de 2012 en 3.859 millones de euros, con un aumento
interanual del 10,2% según datos homogéneos. En términos atribuibles, e igualmente sin considerar la
cartera dudosa, la pérdida esperada a diciembre de 2012 es de 3.541 millones, un 9,0% más que la cifra
homogénea del ejercicio anterior.
Las principales carteras del Grupo BBVA presentan los consumos de pérdida esperada y capital
económico que se detallan en la tabla “estadísticas de riesgo de las principales carteras no morosas del
Grupo BBVA”.
Riesgo de crédito
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