Informe de Auditoría - Banesto
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<strong>Informe</strong> <strong>de</strong> <strong>Auditoría</strong><br />
RESPONSABILIDAD DE LA INFORMACIÓN<br />
El Consejo <strong>de</strong> Administración <strong>de</strong> Banco Español <strong>de</strong> Crédito, S.A. asume expresamente la función general <strong>de</strong> supervisión <strong>de</strong> las operaciones <strong>de</strong>l<br />
Grupo, ejerciendo directamente y con carácter in<strong>de</strong>legable las responsabilida<strong>de</strong>s que esta función comporta.<br />
En su seno, el Comité <strong>de</strong> <strong>Auditoría</strong> y Cumplimiento tiene encomendadas, entre otras, las siguientes funciones en materia <strong>de</strong> información, control<br />
contable y evaluación <strong>de</strong>l sistema <strong>de</strong> cumplimiento:<br />
1. Informar, a través <strong>de</strong> su Presi<strong>de</strong>nte o Secretario, en la Junta General <strong>de</strong> Accionistas sobre las cuestiones que en ella planteen los accionistas<br />
en materia <strong>de</strong> su competencia.<br />
2. Proponer la <strong>de</strong>signación <strong>de</strong>l Auditor <strong>de</strong> Cuentas, las condiciones <strong>de</strong> su contratación, el alcance <strong>de</strong> su mandato profesional y, en su caso, su<br />
revocación o no renovación.<br />
3. Revisar las cuentas anuales <strong>de</strong>l Banco y las cuentas anuales consolidadas <strong>de</strong>l Grupo, vigilando el cumplimiento <strong>de</strong> los requerimientos legales<br />
y la correcta aplicación <strong>de</strong> los principios <strong>de</strong> contabilidad generalmente aceptados.<br />
4. Servir <strong>de</strong> canal <strong>de</strong> comunicación entre el Consejo <strong>de</strong> Administración y el Auditor <strong>de</strong> Cuentas y evaluar los resultados <strong>de</strong> cada auditoría y las<br />
respuestas <strong>de</strong>l equipo <strong>de</strong> gestión a sus recomendaciones.<br />
5. Conocer el proceso <strong>de</strong> generación <strong>de</strong> información financiera y los sistemas internos <strong>de</strong> control.<br />
6. Vigilar las situaciones que pue<strong>de</strong>n suponer riesgo para la in<strong>de</strong>pen<strong>de</strong>ncia <strong>de</strong>l Auditor <strong>de</strong> Cuentas y, en concreto, verificar el porcentaje que<br />
representan los honorarios que se le satisfacen por todos los conceptos sobre el total <strong>de</strong> los ingresos <strong>de</strong> la firma auditora, informando<br />
públicamente <strong>de</strong> los honorarios pagados.<br />
7. Revisar, antes <strong>de</strong> su difusión, la información financiera periódica que el Banco y el Grupo facilitan a los mercados y a sus órganos <strong>de</strong><br />
supervisión, velando por que se elabore conforme a los mismos principios y prácticas que las cuentas anuales.<br />
8. Examinar el cumplimiento <strong>de</strong>l Código <strong>de</strong> Conducta <strong>de</strong>l Grupo en relación con los Mercados <strong>de</strong> Valores, <strong>de</strong> los manuales y procedimientos <strong>de</strong><br />
prevención <strong>de</strong> blanqueo <strong>de</strong> capitales y, en general, <strong>de</strong> las reglas <strong>de</strong> gobierno <strong>de</strong>l Banco, haciendo las propuestas necesarias para su mejora.<br />
A estos efectos, el Comité <strong>de</strong> <strong>Auditoría</strong> y Cumplimiento se reúne cuantas veces consi<strong>de</strong>re necesario, con los responsables <strong>de</strong> las áreas <strong>de</strong> negocio<br />
<strong>de</strong>l Grupo, así como con los <strong>de</strong> las áreas <strong>de</strong> soporte y gestión <strong>de</strong>l riesgo, especialmente con el Área <strong>de</strong> Intervención General y con la División <strong>de</strong><br />
<strong>Auditoría</strong> Interna <strong>de</strong>l Grupo, y con sus auditores externos, para analizar sus informes y sugerencias.<br />
Nuestros auditores externos, Deloitte, examinan anualmente las cuentas anuales <strong>de</strong> la práctica totalidad <strong>de</strong> las socieda<strong>de</strong>s que componen el Grupo<br />
con objeto <strong>de</strong> emitir su opinión profesional sobre ellas. Los auditores externos están regularmente informados sobre nuestros controles y<br />
procedimientos, <strong>de</strong>finen y <strong>de</strong>sarrollan sus pruebas <strong>de</strong> auditoría con total libertad y tienen libre acceso a la Presi<strong>de</strong>nte, al Vicepresi<strong>de</strong>nte y al<br />
Consejero Delegado <strong>de</strong>l Banco, para exponer sus conclusiones y comentar sus sugerencias para mejorar la eficacia <strong>de</strong> los sistemas <strong>de</strong> control<br />
interno
El Comité <strong>de</strong> <strong>Auditoría</strong> y Cumplimiento se reúne periódicamente con los auditores externos para garantizar la efectividad <strong>de</strong> su revisión y analizar<br />
las posibles situaciones que podrían suponer un riesgo para su in<strong>de</strong>pen<strong>de</strong>ncia. En este sentido, y conforme a las prácticas más avanzadas <strong>de</strong><br />
transparencia en la información suministrada a nuestros accionistas (tal y como se indica en la Nota 46 <strong>de</strong> la memoria), se informa <strong>de</strong> que los<br />
honorarios en concepto <strong>de</strong> auditorías <strong>de</strong> cuentas anuales realizadas por la organización mundial Deloitte, ascendieron en el ejercicio 2007 a 1.413<br />
miles <strong>de</strong> euros, a 350 miles <strong>de</strong> euros por otros informes requeridos, por los organismos supervisores y a 406 miles <strong>de</strong> euros por otros trabajos.<br />
Con objeto <strong>de</strong> facilitar el análisis <strong>de</strong> las situaciones que pue<strong>de</strong>n suponer un riesgo para la in<strong>de</strong>pen<strong>de</strong>ncia <strong>de</strong> nuestros Auditores <strong>de</strong> Cuentas, <strong>de</strong>s<strong>de</strong><br />
su doble perspectiva cuantitativa y cualitativa, seguidamente facilitamos información significativa en relación con los criterios establecidos en el<br />
“Panel O´Malley” y en otros documentos internacionales relevantes para valorar la efectividad <strong>de</strong> la función auditora externa:<br />
1. La relación entre el importe facturado por nuestro auditor principal por conceptos distintos a la auditoría respecto a los honorarios en<br />
concepto <strong>de</strong> auditorías <strong>de</strong> cuentas anuales y otros informes requeridos por los supervisores, ha ascendido durante el ejercicio 2007, al 23%.<br />
Los servicios contratados a nuestros auditores cumplen con los requisitos <strong>de</strong> in<strong>de</strong>pen<strong>de</strong>ncia recogidos en la Ley 44/2002, <strong>de</strong> 22 <strong>de</strong><br />
noviembre, <strong>de</strong> Medidas <strong>de</strong> Reforma <strong>de</strong>l Sistema Financiero y en el Reglamento <strong>de</strong>l Consejo <strong>de</strong> Administración.<br />
2. Importancia relativa <strong>de</strong> los honorarios generados en un cliente con respecto a los honorarios totales generados por la firma auditora:<br />
El Grupo ha adoptado el criterio <strong>de</strong> no contratar a aquellas firmas <strong>de</strong> auditoría en las que los honorarios que prevea satisfacerles, por todos<br />
los conceptos, sean superiores al 2% <strong>de</strong> sus ingresos totales.<br />
En el caso <strong>de</strong> Deloitte, y <strong>de</strong> la organización mundial Deloitte, este ratio es el 0,62% y 0,01% <strong>de</strong> sus ingresos totales.<br />
A la vista <strong>de</strong> todo lo anterior, la Comisión <strong>de</strong> <strong>Auditoría</strong> y Cumplimiento entien<strong>de</strong> que no existen razones objetivas que permitan cuestionar la<br />
in<strong>de</strong>pen<strong>de</strong>ncia <strong>de</strong> nuestros Auditores.<br />
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