(Microsoft PowerPoint - Presentaci\363n Ley 20 393 ... - Deloitte Chile

Gobierno Corporativo
& Cumplimiento
Ley 20.393 Responsabilidad
Penal de las Personas
Jurídicas
Consulting – Risk
Septiembre 2010

Ley 20.393
Origen de Ley
• Ingreso de Chile a OCDE
• Cumplir con compromiso (con OCDE) de implementar legislación
para combatir el cohecho de funcionarios públicos extranjeros en
transacciones internacionales
• Ley 20.393 Responsabilidad de las Personas Jurídicas entra en
vigencia el 2 de Diciembre de 2009
2 Gobierno Corporativo & Cumplimiento Ley 20.393

Ley 20.393
Interpretación de la Ley
• Establece la responsabilidad penal aplicable a
las personas jurídicas (privadas y estatales)
• Delitos: cohecho de funcionario público (nacional
y extranjero); lavado de activos; financiamiento
del terrorismo
• Establece pautas de autoregulación para las
empresas en relación a los delitos a través del
Modelo de Prevención de Delitos
3 Gobierno Corporativo & Cumplimiento Ley 20.393

Ley 20.393
Descripción del Delito - 3 requisitos copulativos
Existencia de un hecho punible
• Cometido por: dueños, controladores, responsables, ejecutivos
principales, representantes o quienes realicen actividades de
administración o supervisión o por una persona natural que esté bajo
la dirección o supervisión de las personas nombradas;
• La comisión del delito fuere cometido directa e inmediatamente en
interés o provecho de la persona jurídica
• La persona jurídica incumpla con su deber de dirección y supervisión
y que tal conducta haya hecho posible la comisión del delito
4 Gobierno Corporativo & Cumplimiento Ley 20.393

Ley 20.393 Artículo 4º
Deber de supervisión y dirección: Modelo de Prevención
1. Designación de un encargado
de prevención de delitos
2. Definición de medios y facultades del
encargado de prevención de delitos
3. Establecimiento de un sistema
de prevención de los delitos
4. Supervisión y certificación del sistema
de prevención de delitos
5 Gobierno Corporativo & Cumplimiento Ley 20.393
• Nominación
• Autonomía
• Los recursos y medios en consideración al
tamaño y capacidad económica
• Acceso directo a la Administración de la
Persona Jurídica
• Rendir cuenta de su gestión y reportar a lo
menos semestralmente.
• Identificación de riesgos
• Identificación de controles existentes
• Establecimiento de nuevos controles
• Establecer método de denuncia,
sanciones, modificar contratos
• Supervisión interna
• certificación de la adopción e
implementación de su modelo de
prevención de delitos

Ley 20.393
Sanciones
• Disolución de la persona jurídica o cancelación de personalidad
jurídica
• Prohibición temporal o perpetua de celebrar actos y contratos con los
organismos del Estado (2-5 años)
• Pérdida parcial o total de beneficios fiscales o prohibición absoluta de
recepción de los mismos por un periodo determinado (20% al 100%
de beneficios)
• Multas (200 UTM a 20.000 UTM)
• Sanciones adicionales
6 Gobierno Corporativo & Cumplimiento Ley 20.393

Ejemplo de riesgos comunes
a empresas multinacionales
© 2010 Deloitte Chile

Riesgos identificados
Cohecho
Lavado de dinero
Financiamiento del
terrorismo
8 Gobierno Corporativo & Cumplimiento Ley 20.393
• Operaciones de negocio relacionadas con
exportación / importación y relaciones con
agentes de aduana
• Obsequios a empleados públicos
• Operación de negocios en el extranjero
• Donaciones de carácter político
• Adquisiciones de bienes a precio fuera de
mercado
• Cuentas bancarias en el extranjero
• Eventos publicitarios / comerciales
• Negocios con terceros en el extranjero
• Donaciones a fundaciones y ONGs
• Eventos publicitarios / comerciales
• Negocios con terceros en el extranjero
• Adquisiciones de bienes

Beneficios
© 2010 Deloitte Chile

Ley 20.393
Beneficios de implantar el modelo y lecciones aprendidas…
1. Desarrollar un enfoque integral de cumplimiento, respondiendo de manera efectiva a
esta, y otras regulaciones vigentes (sin crear un “elefante”) y aprovechando los
modelos existentes
2. Tone at the top: el mensaje es lo más importante
3. Un modelo de prevención, varias compañías (incluyendo la región)
4. Mirar con cuidado los niveles medios de la organización: hacer la “cosas correctas”
puede significar diferentes cosas para diferentes personas, no abordarlo como un tema
técnico sino de cambio cultural donde el punto principal son las personas.
5. Un adecuado programa de prevención de delito mejora la gestión de los riesgos y
protege a la organización de los daños financieros y de imagen que representan el
verse involucrado en un acto ilícito
6. Permite estar preparado, anticipando la inclusión de nuevos delitos en un futuro
cercano (cuasidelitos)
10 Gobierno Corporativo & Cumplimiento Ley 20.393

Ley 20.393
Enfoque metodológico para abordar la Ley
Fases
Objetivos
Diagnóstico
• Identificar y
evaluar los
elementos de
Prevención
de Delito con
los que
cuenta
actualmente
la
organización.
11 Gobierno Corporativo & Cumplimiento Ley 20.393
Identificación y
evaluación
de riesgos
• Identificar y
evaluar los
riesgos
relacionados a
los tres delitos
en el alcance de
la ley
Diseño del
modelo de
prevención
• De acuerdo a los
resultados de la
evaluación de
riesgos, diseñar
el modelo que
cubra los riesgos
de forma
eficiente.
Implantación
del MPD
• Desarrollo del
modelo definido,
evaluando en
todo momento
que den
respuesta a los
requerimientos.
• Definir
actividades de
monitoreo

“La estrategia de compliance debe comenzar por
reconocer que es más barato para las compañías
proactivamente gestionar los riesgos de cumplimiento
y sobre la integridad que reactivamente pagar
abogados y relacionadores públicos para lavar la imagen,
reparar la reputación y minimizar los juicios …”
Donna Kennedy Glans & Bob Schultz
Corporate Integrity Book
12 Tendencias globales de ética y cumplimiento – Fernando Gaziano

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