(Microsoft PowerPoint - Presentaci\363n Ley 20 393 ... - Deloitte Chile
(Microsoft PowerPoint - Presentaci\363n Ley 20 393 ... - Deloitte Chile
(Microsoft PowerPoint - Presentaci\363n Ley 20 393 ... - Deloitte Chile
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Gobierno Corporativo<br />
& Cumplimiento<br />
<strong>Ley</strong> <strong>20</strong>.<strong>393</strong> Responsabilidad<br />
Penal de las Personas<br />
Jurídicas<br />
Consulting – Risk<br />
Septiembre <strong>20</strong>10
<strong>Ley</strong> <strong>20</strong>.<strong>393</strong><br />
Origen de <strong>Ley</strong><br />
• Ingreso de <strong>Chile</strong> a OCDE<br />
• Cumplir con compromiso (con OCDE) de implementar legislación<br />
para combatir el cohecho de funcionarios públicos extranjeros en<br />
transacciones internacionales<br />
• <strong>Ley</strong> <strong>20</strong>.<strong>393</strong> Responsabilidad de las Personas Jurídicas entra en<br />
vigencia el 2 de Diciembre de <strong>20</strong>09<br />
2 Gobierno Corporativo & Cumplimiento <strong>Ley</strong> <strong>20</strong>.<strong>393</strong>
<strong>Ley</strong> <strong>20</strong>.<strong>393</strong><br />
Interpretación de la <strong>Ley</strong><br />
• Establece la responsabilidad penal aplicable a<br />
las personas jurídicas (privadas y estatales)<br />
• Delitos: cohecho de funcionario público (nacional<br />
y extranjero); lavado de activos; financiamiento<br />
del terrorismo<br />
• Establece pautas de autoregulación para las<br />
empresas en relación a los delitos a través del<br />
Modelo de Prevención de Delitos<br />
3 Gobierno Corporativo & Cumplimiento <strong>Ley</strong> <strong>20</strong>.<strong>393</strong>
<strong>Ley</strong> <strong>20</strong>.<strong>393</strong><br />
Descripción del Delito - 3 requisitos copulativos<br />
Existencia de un hecho punible<br />
• Cometido por: dueños, controladores, responsables, ejecutivos<br />
principales, representantes o quienes realicen actividades de<br />
administración o supervisión o por una persona natural que esté bajo<br />
la dirección o supervisión de las personas nombradas;<br />
• La comisión del delito fuere cometido directa e inmediatamente en<br />
interés o provecho de la persona jurídica<br />
• La persona jurídica incumpla con su deber de dirección y supervisión<br />
y que tal conducta haya hecho posible la comisión del delito<br />
4 Gobierno Corporativo & Cumplimiento <strong>Ley</strong> <strong>20</strong>.<strong>393</strong>
<strong>Ley</strong> <strong>20</strong>.<strong>393</strong> Artículo 4º<br />
Deber de supervisión y dirección: Modelo de Prevención<br />
1. Designación de un encargado<br />
de prevención de delitos<br />
2. Definición de medios y facultades del<br />
encargado de prevención de delitos<br />
3. Establecimiento de un sistema<br />
de prevención de los delitos<br />
4. Supervisión y certificación del sistema<br />
de prevención de delitos<br />
5 Gobierno Corporativo & Cumplimiento <strong>Ley</strong> <strong>20</strong>.<strong>393</strong><br />
• Nominación<br />
• Autonomía<br />
• Los recursos y medios en consideración al<br />
tamaño y capacidad económica<br />
• Acceso directo a la Administración de la<br />
Persona Jurídica<br />
• Rendir cuenta de su gestión y reportar a lo<br />
menos semestralmente.<br />
• Identificación de riesgos<br />
• Identificación de controles existentes<br />
• Establecimiento de nuevos controles<br />
• Establecer método de denuncia,<br />
sanciones, modificar contratos<br />
• Supervisión interna<br />
• certificación de la adopción e<br />
implementación de su modelo de<br />
prevención de delitos
<strong>Ley</strong> <strong>20</strong>.<strong>393</strong><br />
Sanciones<br />
• Disolución de la persona jurídica o cancelación de personalidad<br />
jurídica<br />
• Prohibición temporal o perpetua de celebrar actos y contratos con los<br />
organismos del Estado (2-5 años)<br />
• Pérdida parcial o total de beneficios fiscales o prohibición absoluta de<br />
recepción de los mismos por un periodo determinado (<strong>20</strong>% al 100%<br />
de beneficios)<br />
• Multas (<strong>20</strong>0 UTM a <strong>20</strong>.000 UTM)<br />
• Sanciones adicionales<br />
6 Gobierno Corporativo & Cumplimiento <strong>Ley</strong> <strong>20</strong>.<strong>393</strong>
Ejemplo de riesgos comunes<br />
a empresas multinacionales<br />
© <strong>20</strong>10 <strong>Deloitte</strong> <strong>Chile</strong>
Riesgos identificados<br />
Cohecho<br />
Lavado de dinero<br />
Financiamiento del<br />
terrorismo<br />
8 Gobierno Corporativo & Cumplimiento <strong>Ley</strong> <strong>20</strong>.<strong>393</strong><br />
• Operaciones de negocio relacionadas con<br />
exportación / importación y relaciones con<br />
agentes de aduana<br />
• Obsequios a empleados públicos<br />
• Operación de negocios en el extranjero<br />
• Donaciones de carácter político<br />
• Adquisiciones de bienes a precio fuera de<br />
mercado<br />
• Cuentas bancarias en el extranjero<br />
• Eventos publicitarios / comerciales<br />
• Negocios con terceros en el extranjero<br />
• Donaciones a fundaciones y ONGs<br />
• Eventos publicitarios / comerciales<br />
• Negocios con terceros en el extranjero<br />
• Adquisiciones de bienes
Beneficios<br />
© <strong>20</strong>10 <strong>Deloitte</strong> <strong>Chile</strong>
<strong>Ley</strong> <strong>20</strong>.<strong>393</strong><br />
Beneficios de implantar el modelo y lecciones aprendidas…<br />
1. Desarrollar un enfoque integral de cumplimiento, respondiendo de manera efectiva a<br />
esta, y otras regulaciones vigentes (sin crear un “elefante”) y aprovechando los<br />
modelos existentes<br />
2. Tone at the top: el mensaje es lo más importante<br />
3. Un modelo de prevención, varias compañías (incluyendo la región)<br />
4. Mirar con cuidado los niveles medios de la organización: hacer la “cosas correctas”<br />
puede significar diferentes cosas para diferentes personas, no abordarlo como un tema<br />
técnico sino de cambio cultural donde el punto principal son las personas.<br />
5. Un adecuado programa de prevención de delito mejora la gestión de los riesgos y<br />
protege a la organización de los daños financieros y de imagen que representan el<br />
verse involucrado en un acto ilícito<br />
6. Permite estar preparado, anticipando la inclusión de nuevos delitos en un futuro<br />
cercano (cuasidelitos)<br />
10 Gobierno Corporativo & Cumplimiento <strong>Ley</strong> <strong>20</strong>.<strong>393</strong>
<strong>Ley</strong> <strong>20</strong>.<strong>393</strong><br />
Enfoque metodológico para abordar la <strong>Ley</strong><br />
Fases<br />
Objetivos<br />
Diagnóstico<br />
• Identificar y<br />
evaluar los<br />
elementos de<br />
Prevención<br />
de Delito con<br />
los que<br />
cuenta<br />
actualmente<br />
la<br />
organización.<br />
11 Gobierno Corporativo & Cumplimiento <strong>Ley</strong> <strong>20</strong>.<strong>393</strong><br />
Identificación y<br />
evaluación<br />
de riesgos<br />
• Identificar y<br />
evaluar los<br />
riesgos<br />
relacionados a<br />
los tres delitos<br />
en el alcance de<br />
la ley<br />
Diseño del<br />
modelo de<br />
prevención<br />
• De acuerdo a los<br />
resultados de la<br />
evaluación de<br />
riesgos, diseñar<br />
el modelo que<br />
cubra los riesgos<br />
de forma<br />
eficiente.<br />
Implantación<br />
del MPD<br />
• Desarrollo del<br />
modelo definido,<br />
evaluando en<br />
todo momento<br />
que den<br />
respuesta a los<br />
requerimientos.<br />
• Definir<br />
actividades de<br />
monitoreo
“La estrategia de compliance debe comenzar por<br />
reconocer que es más barato para las compañías<br />
proactivamente gestionar los riesgos de cumplimiento<br />
y sobre la integridad que reactivamente pagar<br />
abogados y relacionadores públicos para lavar la imagen,<br />
reparar la reputación y minimizar los juicios …”<br />
Donna Kennedy Glans & Bob Schultz<br />
Corporate Integrity Book<br />
12 Tendencias globales de ética y cumplimiento – Fernando Gaziano
<strong>Deloitte</strong> © se refiere a <strong>Deloitte</strong> Touche Tohmatsu Limitada, una compañía privada limitada por garantía,<br />
de Reino Unido, y a su red de firmas miembro, cada una de las cuales es una entidad legal separada e<br />
independiente. Por favor, vea en www.deloitte.cl/acercade la descripción detallada de la estructura legal<br />
de <strong>Deloitte</strong> Touche Tohmatsu y sus Firmas miembro.<br />
© <strong>20</strong>10 <strong>Deloitte</strong>. Miembro de <strong>Deloitte</strong> Touche Tohmatsu Limited<br />
Todos los derechos reservados.<br />
13 Footer<br />
Oficina central<br />
Av. Providencia 1760<br />
Pisos 6, 7, 8, 9, 13 y 18<br />
Providencia, Santiago<br />
<strong>Chile</strong><br />
Fono: (56-2) 729 7000<br />
Fax: (56-2) 374 9177<br />
e-mail: deloittechile@deloitte.com<br />
Regiones<br />
Cap. Arturo Prat 461<br />
Oficina 1902<br />
Antofagasta<br />
<strong>Chile</strong><br />
Fono: (56-55) 44 9660<br />
Fax: (56-55) 44 9662<br />
e-mail: antofagasta@deloitte.com<br />
1 Poniente 123<br />
Piso 7<br />
Viña del Mar<br />
<strong>Chile</strong><br />
Fono: (56-32) 246 6111<br />
Fax: (56-32) 246 6086<br />
e-mail: vregionchile@deloitte.com<br />
O’Higgins 940<br />
Piso 6<br />
Concepción<br />
<strong>Chile</strong><br />
Fono: (56-41) 291 4055<br />
Fax: (56-41) 291 4066<br />
e-mail: concepcionchile@deloitte.com<br />
Libertador Bernardo O’Higgins 167<br />
Oficina 603<br />
Puerto Montt<br />
<strong>Chile</strong><br />
Fono: (56-65) 288 600<br />
Fax: (56-65) 298 600<br />
e-mail: puertomontt@deloitte.com<br />
www.deloitte.cl<br />
© <strong>20</strong>09 <strong>Deloitte</strong>