Relatorio_final_BAI_10. - Cabo Verde

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BAI - Relatório & Contas | 10 - 8. Análise Financeira
BAI - Annual Report | 10 - 8. Financial Analysis
lhões escudos, que se encontrem em stock existente no economato,
(iii) algumas operações internas e outras transitórias no
montante de 5,9 milhões escudos, que por motivos vários, não
podem ser enquadrados de imediato nas suas respectivas contas,
aguardando as devidas reconciliações, (iv) compensação de
cheques e transferências no valor de 5,5 milhões escudos, e (v)
reconciliação dos movimentos da rede vinti4, no valor de 3,5
milhões escudos.
Outros Activos
Other Assets
A rubrica “devedores e outras aplicações”, embora tenha registado
uma pequena oscilação de - 4,6%, representa 61% da carteira
de outros activos, e é justificado pelas obras realizadas e
suportadas pelo BAICV, no edifício BAI-Sede, onde nos encontramos
a laborar em regime de aluguer, pertencente à Sonangol
Cabo Verde. Essa dívida é amortizada pela Sonangol, por contrapartida
das rendas mensais liquidadas pelo banco do referido
aluguer.
Ainda se encontra incluído nessa mesma rubrica, o saldo de
38,6 milhões escudos resultante de adiantamentos de pagamento
das obras de construção, da nossa futura Sede Social, o
BAI-Center.
operations for the amount of 5.9 million escudos, which, for various reasons could
not be immediately classified in the respective accounts and await the respective
reconciliations, (iv) clearing of cheques and transfers for the amount of 5.5 million
escudos and (v) reconciliation of Rede vinti4, movements for the amount of 3.5
million escudos.
.Devedores e Outras Aplicações 357,961,333 341,614,078 -16,347,255 -4.6%
Debtors and other investments
.Outros Rendimentos a Receber 126,441 4,723,438 4,596,997 3635.7%
Other income receivable
.Outras Despesas com Encargos Diferido 8,104,951 2,880,750 -5,224,201 -64.5%
Other deferred expenses
.Contas de Regularização (saldo devedor) 12,017,440 129,511,151 117,493,711 977.7%
Prepayments and accrued income (outstanding balance)
2009
.Outros Activos Other assets 33,027,852 81,133,152 48,105,300 145.7%
TOTAL 411,238,017 559,862,569 148,624,552 36.1%
2010
Var. Variation
Abs. %
The minor oscillation of -4.6%, in other assets, in the “debtors and other investments”
account heading represents 61% of the portfolio and is explained by the
works performed and costs incurred by BAICV, on its headquarters which have
been rented from its owner Sonangol Cabo Verde. This debt is being paid off by
Sonangol as a charge to the bank’s payment of the referred to monthly rents.
This same account heading includes a balance of 38.6 million escudos resulting
from payments on account for construction works on our future BAI-Centre
Headquarters.
Por conseguinte, a rubrica “outros activos”, apresenta um saldo de 81,1
milhões escudos, correspondente a uma variação de 145,7%, sendo que
o aumento verificado face a 2009 resulta essencialmente da reclassificação
de um saldo devedor que constava na rubrica de outros passivos.
Analisando o passivo, os “recursos de outras instituições de crédito”
ascendeu ao montante de 2.167,6 milhões de escudos, registando uma
variação de 296%, representando na sua quase totalidade, o depósito à
ordem do BSA-Banco Sul Atlântico.
A rubrica “outros passivos”, beneficiou de uma ligeira redução de
-41,9% em relação ao ano transacto, e é constituída pelas sub-rubricas:
“credores e outros recursos” que engloba as componentes (i) retenções
na fonte do IUR, IVA e INPS no valor de 10,6 milhões escudos,
referente ao vencimento do mês a que disser respeito para serem liquidadas
no mês seguinte, (ii) os fornecedores diversos no montante de
25,8 milhões escudos, respeitante a facturas por liquidar nos próximos
2 meses seguintes, consoante o plano financeiro, (iii) e outros credores
no montante de 42,7 milhões escudos, respeitante à aquisição de imobilizado
por parte do BAI-Angola.
“outros encargos a pagar” que representa gastos com pessoal (nesse
caso o subsídio de férias vencidas e não gozadas) na ordem dos 5,2 milhões
escudos e gastos gerais administrativos na ordem dos 5,2 milhões
escudos.
Outros Passivos
Other Liabilities
BAI - Relatório & Contas | 10 - 8. Análise Financeira
BAI - Annual Report | 10 - 8. Financial Analysis
The “other assets” account heading therefore has a balance of 81.1 million escudos,
corresponding to a change of 145.7%`. The increase over 2009 essentially derives
fromthe reclassification of an outstanding balance recognised in the other liabilities
account heading.
An analysis of “other credit institutions’ resources” on the liabilities side shows
an amount of 2,167.6 million escudos or a change of 296%, almost all of which
comprising the BSA-Banco Sul Atlântico sight deposit.
The “other liabilities” account heading benefited from a slight reduction of 41.9%
in comparison to the preceding year made up of the following sub-account headings:
“creditors and other resources” encompassing the following components (i) deductions
at source of IUR, VAT and INPS for the amount of 10.6 million escudos,
in respect of the month to which they refer and for settlement in the following
month (miscellaneous suppliers for the amount of 25.8 million escudos, relating to
invoices pending settlement in the following 2 months, in accordance with the
financial plan (iii) other creditors for the amount of 42.7 million escudos, in respect
of BAI-Angola’s purchase of fixed assets.
“Other costs payable” representing employee costs (in this case the subsidy for
holiday entitlements which have not been taken) for around 5.2 million escudos
and general administrative expenditure for around 5.2 million escudos.
.Credores e Outros Recursos 162,737,126 79,138,902 -83,598,225 -51.4%
Creditors and Other Resources
.Outros Encargos a Pagar 12,710,738 10,454,585 -2,256,153 -17.7%
Other Responsibilities to Pay
.Outras Contas Regularização (saldo credor) 1,862,316 13,352,965 11,490,649 617.0%
Other Clearance Accounts (creditor balance)
.Encargos a pagar de juros 0 24 24
Interest expendituret
2009
Abs. %
TOTAL 177,310,180 102,946,476 -74,363,704 -41.9%
2010
Var. Variation
97.