Relatorio_final_BAI_10. - Cabo Verde

.180
BAI - Relatório & Contas | 10 - 11. Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras
BAI - Annual Report | 10 - 11. Explanatory Notes Pertaining to the Financial Statements
Aplicações em instituições de crédito: Investments in credit institutions:
Tendo por base os prazos curtos associados a estes instrumentos financeiros, considera-se
que o seu valor de balanço é uma estimativa razoável do respectivo justo valor.
Based on the short periods associated with these financial instruments, their balance sheet value is
considered to be a reasonable estimate of their respective fair value.
Crédito a clientes: Loans and advances to customers:
O justo valor é idêntico ao valor contabilístico, considerando que as taxas aplicáveis são de acordo com o nosso preçário
e uma média das taxas de mercado (taxa directora do banco central, acrescida de um spread), com excepção de créditos
aos colaboradores cujas taxas são bonificadas. Esse justo valor do crédito, é estimado com base na actualização
dos fluxos de caixa esperados de capital e juros, de acordo com o vencimento nas datas contratualmente definidas.
Fair value is the same as book value, considering that the applicable rates are in accordance with our price list and an average of the market
rates (central bank’s benchmark rate plus a spread), with the exception of loans to employees whose rates are subsidised. The fair value of
such loans and advances is estimated on the basis of the updated cash flows receivable from capital and interest,
in accordance with the maturity date on the contractually defined dates.
Recursos de clientes: Customer resources:
O justo valor é idêntico ao valor por que se encontram registados de acordo com as instruções do cliente,
considerando que as taxas aplicáveis estão conforme o nosso preçário, preparado com base
na estratégia comercial definida pelo Banco e nas taxas de mercado.
Fair value is identical to the amount at which they have been recognised in accordance with the customer’s instructions,
considering that the applicable rates are in accordance with our price list, prepared on the
basis of the commercial strategy defined by the bank and market rates.
nota5.
.Margem financeira
.Net interest income
No quadro que se segue pode ser analisada a decomposição
desta rubrica:
BAI - Relatório & Contas | 10 - 11. Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras
BAI - Annual Report | 10 - 11. Explanatory Notes Pertaining to the Financial Statements
The following table provides a breakdown of this account heading:
31-Dez-2010 31-Dez-2009
31-Dec-2010 31-Dec-2009
.Juros e Encargos Similares 56,309,488 33,841,098
Interest and similar costs
.Recursos de IC’s 27,965,292 5,032
Credit institutions’ resources
.Recursos de clientes 26,033,321 33,836,065
Customer resources
.Recursos de clientes 2,310,875 -
Subordinated liabilities
.Juros e Rendimentos Similares 216,801,612 103,842,366
Interest and similar income
.Disponibilidades em IC’s - 18,101
Cash cash in credit institutions
.Aplicações em IC’s 21,800,336 41,367,351
Investments in credit institutions
.Crédito a clientes 143,823,986 31,180,750
Loans and advances to customers
.Activos financeiros 51,177,291 31,276,164
Financial assets
.Margem Financeira 160,492,125 70,001,268
Net interest income
181.