Relatorio_final_BAI_10. - Cabo Verde

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BAI - Relatório & Contas | 10 - 11. Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras
BAI - Annual Report | 10 - 11. Explanatory Notes Pertaining to the Financial Statements
O risco de mercado inerente à carteira de negociação e de valores
mobiliários detida pelo BAICV é objecto de definição de
limites pelo Órgão do Banco (Comité de Investimento) competente
para o efeito (por classes de activos, qualidade de risco
das entidades emitentes de dívida, mercados/regiões geográficas
susceptíveis de investimento, níveis de stop loss na carteira
de negociação, etc.), bem como a rendibilidade esperada em
cada caso, procedendo aquele mesmo Órgão à periódica avaliação
de desempenho e revisão das orientações de investimento
em função da avaliação das tendências de mercado.
O risco
nota3.3.
.Risco cambial
.Foreign exchange risk
de câmbio consiste na probabilidade de ocorrência
de impactos negativos nos resultados ou no capital,
devido a movimentos adversos da taxa de câmbio.
Este risco tem por base alterações no preço de Instrumentos
que correspondam a posições abertas em moeda estrangeira
(risco de transacção); alterações no valor contabilístico pela
conversão para a moeda de escrituração das posições abertas
em moeda estrangeira (risco de conversão); e alteração da
posição competitiva do Banco devido a variações significativas
das taxas de câmbio (risco económico de taxa de câmbio).
Os impactos negativos emergentes de flutuações de taxa de
taxa de câmbio de curto prazo (risco de transacção) decorrem,
normalmente, da actividade de negociação da instituição, incluindo
“market making” e tomada e posições em moeda externa,
pelo que a sua avaliação se encontra abrangida pelos tópicos do
Risco de Mercado.
O contravalor, em escudos cabo-verdianos, dos elementos à
vista do activo e do passivo expressos em moeda estrangeira,
à data de 31 de Dezembro de 2010, decompõe-se como segue:
The limits on market risk involved in BAICV’s trading and securities portfolio is
defined by the bank’s investment committee (by asset category, risk quality of
debt issuing entities, markets/geographical regions suitable for investment, stop
loss levels in the trading portfolio, etc.), in addition to the returns expected in each
case, in which the said committee periodically assesses performance and revises
investment guidelines on the basis of an assessment of market trends.
Foreign exchange risk consists of the probability of the occurrence of negative
impacts in the income statement or in terms of capital, owing to adverse
foreign exchange rate movements.
The risk is based on changes to the prices of instruments corresponding to open
positions in foreign currency (transaction risk); changes in book value owing to
the translation to the currency of entry of open positions (translation risk); and
changes to the bank’s competitive position owing to significant changes in foreign
exchange rates (economic risk attached to the foreign exchange rate).
The negative impacts of changes in short term foreign exchange rates (trading
risk) usually derive from the bank’s trading, including market making activities
and its foreign currency positions, for which the assessment thereof is covered by
market risk topics.
The following table gives a breakdown of the countervalue in Cape Verde escudos
of the spot elements of assets and liabilities expressed in foreign currency at 31
December 2010:
BAI - Relatório & Contas | 10 - 11. Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras
BAI - Annual Report | 10 - 11. Explanatory Notes Pertaining to the Financial Statements
EUR USD GBP CHF SEK XOF ECV CVE TOTAL
.Caixa e Disponibilidades em Bancos Centrais 33,660,597 15,123,183 38,456 426,918 18,350 792,423 378,546,659 428,606,587
Cash and cash balances in central banks
.Disponibilidades em OIC’s no país 0
Cash balances in other credit institutions in Cape Verde
.Disponibilidades em OIC’s no exterior 125,260,344 33,578,998 373,947 233,346 0 159,446,635
Cash balances in other credit institutions abroad
.Aplicações em OIC’s 643,587,611 643,587,611
Investments in other credit institutions
.Crédito a clientes 2,492,503,096 2,492,503,096
Loans and advances to customers
.Activos Financeiros Detidos para Negociação 307,464,756 307,464,756
Financial assets held for trading
.Outros activos financeiros ao justo valor 272,241,405 272,241,405
através de resultados
Other financial assets at fair value through profit or loss
.Activos Financeiros disponíveis para venda 295,510 848,000 1,143,510
Available for sale financial assets
.Outros activos 556,981,819 556,981,819
Other assets
.Total Activo 159,216,451 48,702,181 412,402 660,264 18,350 792,423 4,652,173,346 4,861,975,418
Total assets
.Recursos de OIC’s 1,347,086,465 611,403,276 219,566,962 2,178,056,703
Other credit institutions’ resources
.Recursos de Clientes 31,712,795 40,280,932 1,282,601,412 1,354,595,139
Customer resources
.Outros passivos subordinados 0 0 1,002,294,444 1,002,294,444
Other subordinated liabilities
.Outros passivos 1,244 1,754,028 101,191,204 102,946,476
Other liabilities
.Total Passivo 1,378,799,260 651,684,208 0 0 0 0 1,502,168,374 4,637,892,763
Total liabilities
.Exposição líquida Net Exposure -1,219,582,810 -602,982,027 412,402 660,264 18,350 792,423
31-Dez-2010
31-Dec-2010
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