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Conclusión: Producto de la evaluación a través del cuestionario de control interno se ha determinado que el nivel de riesgo es del 50% encontrándose en un riesgo alto, teniendo una confianza del 50% la cual se encuentra en un rango con calificación bajo. Elaborado por: I.J.C.V. Fecha: 21/07/2011 Revisado por: G.M.S.M Fecha: 30/07/2011 221 CO4 2/2
CURTIS AUDITING® Empresa Eléctrica Ambato R.C.N. S.A. INDICADORES DE EFICIENCIA Y EFICACIA PROCESO DE TRANSFERENCIA • Dpto. Operación y Mantenimiento (20 personas) EFICIENCIA= Informes elaborados x 100 = 15 = 75% Conclusión: Total Informes custodios 20 Tomando como referencia el departamento de operación y mantenimiento (DOM) se pudo determinar que existe una eficiencia del 75% el cual indica que la mayoría de las personas si acatan los debidos procedimientos el cual indica un nivel moderado. • Dpto. Financiero (15 personas) EFICIENCIA= Personas reingresan bienes x 100 = 6 = 40% Total personas 15 222 CG 1/6
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UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO FACU
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AUTORÍA DE TRABAJO DE GRADUACIÓN
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v DEDICATORIA A mi Dios y a mi Virg
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CONTENIDO ÍNDICE GENERAL Portada i
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FASE II Planificación Específica
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Tabla 17. Cálculo Chi-Cuadrado 85
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ÍNDICE DE CUADROS Cuadro 1. Operac
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RESUMEN EJECUTIVO Hoy en día la au
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INTRODUCCIÓN Realizar auditorías
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una constatación física el cual i
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1.2.3. Formulación del Problema ¿
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1.4.2 Objetivos Específicos • An
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Es importante realizar auditorías,
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2.3. FUNDAMENTACIÓN LEGAL La Empre
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una sola empresa dando a una imagen
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Evaluación de riesgos.- La empresa
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Gastos indebidos Recursos humanos
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Para lograr este conocimiento se pu
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Mejorar la negociación de sus prim
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Las autorizaciones que debe tener e
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insumos, mantener el inventario, pa
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2.4.2.3 PATRIMONIO J, Rey. (2010:13
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ejercicio anual. Utilidades que se
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de acciones de segunda mano; las do
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2.4.2.2 Subordinación Conceptual F
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CAPÍTULO III METODOLOGÍA DE LA IN
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• Que su tamaño sea proporcional
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3.4.2 OPERACIONALIZACIÓN DE LA VAR
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Análisis: De 69 personas encuestad
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Análisis: Con respecto al porcenta
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Análisis: Sobre el grado de exacti
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Simbología: gl = Grado de libertad
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Donde: X 2 = Chi-cuadrado ∑ = Sum
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Datos: X²α obtenido = 16.9 X² Ca
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cual indica que la entidad debe de
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Los resultados de la investigación
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• Cerciorarse si la entidad alcan
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Riesgo Bajo 76% - 95% Escala de cin
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Rastreo Consiste en seguir una acti
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Son los que permiten determinar, cu
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En el informe de auditoría de gest
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operaciones futuras a través de la
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FASE I ANÁLISIS Y DIAGNÓSTICO GEN
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Ambato, 28 de Enero del 2011 Ing. J
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8. ¿La EEASA capacita constantemen
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CONFIANZA PONDERADA: CURTIS AUDITIN
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dentro de sus respectivos departame
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CURTIS AUDITING® PROGRAMA DE TRABA
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Generalmente Aceptadas y Aseguramie
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FASE 3. EQUIPO MULTICIDIPLINARIO SU
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PROCESO DE CONTROL DE ACTIVOS FIJOS
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Riesgo de Control.- Nivel de Confia
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INVENTARIO GENERAL: NIVEL EJECUTIVO
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DEPARTAMENTO FINANCIERO Emite docum
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