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CURTIS AUDITING® PROGRAMA DE TRABAJO DE AUDITORÍA FASE III EJECUCIÓN BODEGAS Cliente: Empresa Eléctrica Ambato R.C.N. S.A Auditoría: Del 1 de Enero al 30 de Junio del 2011 OBJETIVO: Ejecutar la auditoría de gestión para obtener evidencias que permita sustentar los hallazgos y evaluarlos No Procedimientos RF P/T Elabo. por Fecha Observaciones 1 2 3 4 5 Realizar el detalle de los procedimientos de control de activos fijos Realizar los flujogramas CO1 1/3 CO1 2/3 CO1 3/3 CO2 1/2 CO2 2/2 213 I.J.C.V I.J.C.V I.J.C.V I.J.C.V I.J.C.V 21/07/2011 21/07/2011 21/07/2011 21/07/2011 21/07/2011 Elaborar el cuestionario de Control Interno CO3 1/1 I.J.C.V 21/07/2011 Determinación y evaluación del nivel de riesgo Realizar la medición de CO3 1/1 I.J.C.V 21/07/2011 riesgos CO4 1/2 I.J.C.V 21/07/2011 CO4 2/2 I.J.C.V 21/07/2011 CO Elaborado por: I.J.C.V. Fecha: 21/07/2011 Revisado por: G.M.S.M Fecha: 30/07/2011
CURTIS AUDITING® Empresa Eléctrica Ambato R.C.N. S.A. Levantamiento de Información Procesos de Control Activos Fijos BODEGAS: Siendo las 11:30 am del día viernes, 8 de julio del 2011, se procede a realizar el levantamiento del Proceso de control de activos fijos: Adquisiciones Personas Responsables: Bodeguero: Ing. Mauricio Zurita Bodeguero Temporal: Ing. Jorge Moya Despachador: Ing. Carlos Chávez Despachador: Ing. Santiago Proaño Las actividades de este proceso, se encuentran en el Manual de Administración y Control de los Activos Fijos, del sector público, Manual interno de Bodegueros. DEPARTAMENTO FINANCIERO Una vez emitida la Orden de Compra y/o elaborado y legalizado el contrato, se remite a los bodegueros para el control y recepción de materiales. UNIDAD ADMINISTRATIVO Se detalla a continuación el funcionamiento que debe de realizar el encardo de bodegas. 214 CO1 1/3
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UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO FACU
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AUTORÍA DE TRABAJO DE GRADUACIÓN
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v DEDICATORIA A mi Dios y a mi Virg
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CONTENIDO ÍNDICE GENERAL Portada i
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FASE II Planificación Específica
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Tabla 17. Cálculo Chi-Cuadrado 85
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RESUMEN EJECUTIVO Hoy en día la au
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INTRODUCCIÓN Realizar auditorías
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2.4.1.2 AUDITORÍA DE GESTIÒN A, A
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Gastos indebidos Recursos humanos
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Para lograr este conocimiento se pu
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Las autorizaciones que debe tener e
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2.4.2.2 Subordinación Conceptual F
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CAPÍTULO III METODOLOGÍA DE LA IN
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• Que su tamaño sea proporcional
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• Establecimiento de conclusiones
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GRÁFICO 1. Análisis: Elaborado po
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Análisis: En la efectividad de los
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Análisis: De 69 personas encuestad
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Análisis: Sobre el grado de exacti
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Donde: X 2 = Chi-cuadrado ∑ = Sum
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Los resultados de la investigación
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Rastreo Consiste en seguir una acti
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FASE I ANÁLISIS Y DIAGNÓSTICO GEN
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Ambato, 28 de Enero del 2011 Ing. J
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Generalmente Aceptadas y Aseguramie
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