Abrir - Universidad Técnica de Ambato

CURTIS AUDITING®
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
FASE III EJECUCIÓN
PROCESO DE CONTROL DE ACTIVOS FIJOS: REMATES
Cliente: Empresa Eléctrica Ambato R.C.N. S.A.
Auditoría: Del 1 de Enero al 08 de Julio del 2011
RESPUESTAS CALIFICACIÓN
No. PREGUNTAS SI NO NA Real Optimo OBSERVACIONES
1
2
3
4
5
6
7
REMATES:
¿Previo al remate de los bienes a
realizar se realizan un examen
técnico encargado por los peritos
evaluadores?
¿Se siguen los procedimientos
establecidos en el manual general
de administración de bienes del
sector público?
¿La baja de activo es registrada en el
sistema, que permita la
consolidación de información?
¿Se hace un seguimiento previo de la
empresa o personas que compran el
bien, para evitar que estas no lo usen
en actividades fraudulentas?
¿Se clasifica mediante parámetros
establecidos los bienes a rematar?
¿Están autorizados realizar la gestión
de remates por los miembros que
designen la ley?
¿Se encuentra detallada en las bases
del remate de manera clara y
oportuna el plazo de entrega del
anticipo del bien una vez terminado
el proceso?
TOTAL: 46 70
x
x
x
x
190
x
x
x
10
10
8
0
8
9
0
10
10
10
10
10
10
10
CR3 1/1
No existe una
política interna
Por estado del
bien calificación:
regular
Elaborado por: I.J.C.V. Fecha: 18/07/2011
Revisado por: G.M.S.M Fecha: 30/07/2011