Abrir - Universidad Técnica de Ambato

CURTIS AUDITING®
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
FASE III EJECUCIÓN
PROCESO DE CONTROL DE ACTIVOS FIJOS: BAJAS
Cliente: Empresa Eléctrica Ambato R.C.N. S.A.
Auditoría: Del 1 de Enero al 30 de Junio del 2011
RESPUESTAS CALIFICACIÓN
No. PREGUNTAS SI NO NA Real Optimo OBSERVACIONES
1
2
3
4
5
6
BAJAS
¿Se emite informes de bienes
que se deben dar de baja?
¿Los bienes obsoletos o
inservibles se los reingresa a
bodega para su baja?
¿Se han realizado bajas por
robos?
¿Se aprovecha al máximo los
recursos dados de baja?
¿Los bienes a dar de baja son
examinados por peritos
evaluadores?
¿La baja de activo es
registrada en el sistema, que
permita la consolidación de
información?
TOTAL: 50 60
x
x
x
x
x
x
173
6
6
10
10
8
10
10
10
10
10
10
10
CB3 1/1
Algunas personas lo
realizan otras no
Solo si llegan a
justificarse a través del
proceso penal u otra
fuerza comprobatoria,
caso contrario serán los
custodios quien
respondan por bien
Se vende a personas
chatarreros,
aprovechando así sus
recursos.
Elaborado por: I.J.C.V. Fecha: 17/07/2011
Revisado por: G.M.S.M Fecha: 30/07/2011