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BAJAS: CURTIS AUDITING® Empresa Eléctrica Ambato R.C.N. S.A. Levantamiento de Información Procesos de Control Activos Fijos Siendo las 09:00 am del día jueves, 7 de julio del 2011, se procede a realizar el levantamiento del Proceso de control de activos fijos: Adquisiciones Persona Responsable: Aérea Activos Fijos Las actividades de este proceso, están establecidas en el reglamento para control y manejo de bienes muebles y fungibles, así también lo complementan con el Manual de Administración y Control de los Activos Fijos, del sector público. BAJA DE ACTIVOS FIJOS INSERVIBLES U OBSOLETOS. AREA DE ACTIVOS FIJOS: Luego de haber realizado el respectivo inventario o inspección física, se procede a realizar el análisis respectivo de los bienes en mal estado con calificación 2, los mismos que son ingresados en el sistema para su consolidación de información y envía a presidencia para su conocimiento. NIVEL EJECUTIVO: Recibe expedientes de de los procedimientos generales previos a bajas y emite el mismo al Dpto. Financiero para su diligencia respectiva 167 CB1 1/4
DEPARTAMENTO FINANCIERO Emite documento al área de activos fijos y ordena la baja de los mismos. • En el lugar fecha y hora prevista se realizara los respectivos procedimientos que la entidad considera un medio adecuado. • Se elabora el acta de baja y se legaliza con las respectivas firmas del Jefe de área de activos fijos, custodio general y delegaciones pertinentes. • Sus ejemplares se distribuyen así: Original para el área de Activos Fijos para su registro contable, copia para la unidad administrativa. BAJA DE ACTIVOS FIJOS POR HURTO, ROBO, Y CASO FORTUITO Estos bienes se darán de baja siempre y cuando se llegara a verificar algún documento escrito que emite el desarrollo del suceso, el cual deberá estar sumillado por el área administrativa y presidencia para su conocimiento, así también algún proceso legal, este proceso se lo debe realizar en periodo de 24 horas. Si la baja se diera por perdida o destrucción injustificada de los bienes, estos se los puede reponer por uno de la misma naturaleza o igual especificaciones, o pagar su valor del mercado, si no lo hace se le descontara de su salario. UNIDAD ADMINISTRATIVA CUSTODIO O USUARIO Dentro de los dos días hábiles siguientes al del conocimiento de la desaparición de los bienes por presunto robo, hurto, se comunicara a la máxima autoridad, con el detalle de los por menores, copia para el Jefe de de área de activos y copia a la dirección administrativa. NIVEL EJECUTIVO 168 CB1 2/4
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AUTORÍA DE TRABAJO DE GRADUACIÓN
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v DEDICATORIA A mi Dios y a mi Virg
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