Abrir - Universidad Técnica de Ambato

Cliente: Empresa Eléctrica Ambato R.C.N. S.A.
Auditoría: Del 1 de Enero al 30 de Junio del 2011
CURTIS AUDITING®
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
FASE III EJECUCIÓN
PROCESO DE CONTROL DE ACTIVOS FIJOS: INVENTARIOS
RESPUESTAS CALIFICACIÓN
No PREGUNTAS SI NO NA Real Optimo OBSERVACIONES
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
INVENTARIOS
¿La EEASA posee un área para
inventarios?
¿Se realiza inventarios cada año?
¿Se realizan inventarios sorpresa?
¿La empresa cuenta con el suficiente
personal para la realización del inventario
en su totalidad?
¿Se contrata a la firma de inventarios
continuamente?
¿Realizan un plan de trabajo previo al
inventario de bodegas en casos fortuitos?
¿Al inventariar bodegas se lo hace
conjunto al bodeguero respectivo?
¿Al momento de realizar el inventario,
poseen una tarjeta de control?
¿Al momento de inventariar se
encuentran delegados del área de activos
fijos y auditoría interna?
¿Se cuenta con el material necesario para
el levantamiento de información?
TOTAL: 49 98
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
162
0
0
0
0
5
5
10
10
9
10
10
10
10
10
8
10
10
10
10
10
CI3 1/1
La realización de inventario
recae en el área de activos fijos,
por lo cual genera perdida de
realización de las actividades
diarias de cada empleado, cabe
recalcar que estos inventarios se
lo realizan en bodegas y en
transferencias.
Se realizo un inventario por el
año 2000, y el actual que se
realizo en el mes de Enero a
Mayo del presente año
Antes se lo realizaba por
muestreo, actualmente no se lo
realiza
No cuenta con el suficiente
personal para realizar
periódicamente, para ello
contratan a firmas especializadas
mediante el portal de compras
publicas
Según la conveniencia de la
entidad
Tarjeta de Control de Inventario
General
Elaborado por: I.J.C.V. Fecha: 16/07/2011
Revisado por: G.M.S.M Fecha: 30/07/2011