PANORAMA ACTUAL DE LA RESPONSABILIDAD PENAL ... - Teleley

Luis Miguel Reyna Alfaro
que evidenciaría que ésta parece proporcionar cierto ambiente
favorable a la infracción de la ley penal.
Cualitativamente, los efectos desestabilizadores de la criminalidad
de empresa sobre la economía pueden reconocerse en casos de
actualidad como los casos Madoff y Enron.
En el caso Madoff podemos observar como la actividad de Bernard
Madoff - Director de Madoff Investment Securities, una empresa
sumamente reconocida en el sistema financiero norteamericano- le
permitió obtener, mediante el conocido método de fraude
piramidal, ganancias cercanas a los 50,00 millones de dólares
americanos 3 .
Mayores repercusiones pueden observarse en el caso Enron que
constituye un verdadero paradigma de los efectos de la criminalidad
económica. Enron Corporation, una empresa perteneciente al rubro
de la energía, con aproximadamente 21,000 trabajadores y
considerada una de las diez más sólidas en los Estados Unidos, reveló
la existencia de mecanismos fraudulentos en el manejo de la
información financiera con intervención directa de, hasta ese
momento, una de las más prestigiosas empresas auditoras Arthur
Andersen. Con daños cuantificados en 70 billones de dólares 4 y con
una victimización masiva sin precedentes, el caso Enron es un
ejemplo de los alcances de la criminalidad económica y su estrecha
vinculación con el poder político y la corrupción en dicho entorno.
Nuestros países no han sido ajenos a este tipo de fenómenos
delictivos. Los escándalos financieros producidos en Ecuador (casos
“Filanbanco” y “El progreso”) y los fraudes de subvenciones tan
sancionar la criminalidad de empresa en el CP español de 1995”. Revista Peruana de
Ciencias Penales N° 7/8. Lima, 1999. Página 965.
3 “El caso Madoff”. Blog Ahorro. http://www.blogahorro.com/2008/12/16/el-casomadoff/.
(consulta 20 de agosto de 2009). Página s/n.
4 Ibarra Palafox, Francisco. “Enron o erase una vez en los Estados Unidos”. Biblioteca
Jurídica Virtual del Instituto de Investigaciones Jurídicas de la UNAM.
http://www.bibliojuridica.org/libros/5/2456/4.pdf (consulta 20 de agosto de 2009).
Página 07.
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