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Ideas En Al godón Ltda. BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE 2006 ACTIVO PASIVO CAJA Y BANCOS $ 57.912.392 PORCIÓN CORRIENTE DE OBLIGACIÓN A LARGO PLAZO $ 11.360.750 CUENTAS X COBRAR $ 16.824.000 PROVEEDORES $ 0 - PROVISIÓN CARTERA $ 805.800 IMPUESTO DE RENTA X PAGAR $ 648.560 INVENTARIO DE MERCANCIAS $ 15.041.160 SUBTOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 88.971.752 SUBTOTAL PASIVO CORRIENTE $ 12.009.310 MUEBLES Y ENSERES $ 10.741.550 OBLIGACIONES BANCARIAS A LARGO PLAZO $ 26.130.903 - DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ 537.078 CESANTÍAS CONSOLIDADAS $ 0 SUBTOTAL ACTIVO FIJO $ 10.204.473 SUBTOTAL PASIVO A LARGO PLAZO $ 26.130.903 TOTAL PASIVO $ 38.140.213 CAPITAL SOCIAL $ 60.000.000 RESERVA LEGAL $ 0 UTILIDADES RETENIDAS $ 0 UTILIDADES DEL EJERCICIO $ 1.036.012 TOTAL PATRIMONIO $ 61.036.012 TOTAL ACTIVO $ 99.176.225 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 99.176.225 Fuente: Los autores de la investigación. 174 PATRIMONIO La cuenta caja y bancos tanto en el balance del primer periodo como en las proyecciones muestra una cantidad alta de dinero, esto se debe a que inicialmente se solicito un préstamo por $ 40.000.000 que ayudaran a la compra de inventarios de mercancías, cabe hacer la aclaración que el ejercicio se realiza sobre una base mínima de 20 clientes sobre los cuales se distribuyeron las unidades proyectadas a vender y en la realidad del negocio lo más probable según el conocimiento y experiencia de los investigadores es que se puedan cumplir las proyecciones de ventas y sobrepasarlas en cuanto a número de unidades y clientes nuevos; por lo que se requiere tener una buena cantidad de dinero disponible para la adquisición de mercancías. 8.11 EVALUACIÓN ECONÓMICA 8.11.1 TASA MINIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO (TMAR)
Es la tasa de referencia sobre la cual se basan los inversionistas para hacer sus inversiones. “Todo inversionista espera que su dinero crezca en términos reales. Como en todos los países hay inflación, aunque su valor sea pequeño, crecer en términos reales significa, ganar un rendimiento superior a la inflación, ya que si se gana un rendimiento igual a la inflación el dinero no crece sino mantiene su poder adquisitivo. Es esta la razón por la cual no debe tomarse como referencia la tasa de rendimiento que ofrecen los bancos, pues es bien sabido que la tasa bancaria de rendimiento es siempre menor a la inflación. Si los bancos ofrecieran una tasa igual o mayor a la inflación implicaría que, o no ganan nada o que trasfieren sus ganancias al ahorrador, haciéndolo rico y descapitalizando al propio banco, lo cual nunca va a suceder. Por lo tanto la TMAR se puede definir como: TMAR = Tasa de inflación + premio al riesgo El premio al riesgo significa el verdadero crecimiento del dinero y se le llama así por que el inversionista siempre arriesga su dinero y por arriesgarlo merece una ganancia adicional sobre la inflación. Como el premio es por arriesgar, significa que a mayor riesgo, se merece mayor ganancia.” 40 Ideas En Algodón Ltda., asumirá una inflación proyectada del 6 % y un premio al riesgo del 4 % considerando que el nivel de riesgo es medio ya que existe un número apreciable de competidores. TMAR = 6 % de Inflación + 4 % premio al riesgo TMAR = 10 % 40 Baca Urbina, Gabriel. Fundamentos de Ingeniería Económica. Mcgraw Hill. Segunda Edición. 1999. Pág. 79. 175
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Ideas En Al godón Ltda.<br />
BA<strong>LA</strong>NCE G<strong>EN</strong>ERAL A 31 <strong>DE</strong> DICIEMBRE 2006<br />
ACTIVO PASIVO<br />
CAJA Y BANCOS $ 57.912.392 PORCIÓN CORRI<strong>EN</strong>TE <strong>DE</strong> OBLIGACIÓN A <strong>LA</strong>RGO P<strong>LA</strong>ZO $ 11.360.750<br />
CU<strong>EN</strong>TAS X COBRAR $ 16.824.000 PROVEEDORES $ 0<br />
- PROVISIÓN CARTERA $ 805.800 IMPUESTO <strong>DE</strong> R<strong>EN</strong>TA X PAGAR $ 648.560<br />
INV<strong>EN</strong>TARIO <strong>DE</strong> MERCANCIAS $ 15.041.160<br />
SUBTOTAL ACTIVO CORRI<strong>EN</strong>TE $ 88.971.752 SUBTOTAL PASIVO CORRI<strong>EN</strong>TE $ 12.009.310<br />
MUEBLES Y <strong>EN</strong>SERES $ 10.741.550 OBLIGACIONES BANCARIAS A <strong>LA</strong>RGO P<strong>LA</strong>ZO $ 26.130.903<br />
- <strong>DE</strong>PRECIACIÓN ACUMU<strong>LA</strong>DA $ 537.078 CESANTÍAS CONSOLIDADAS $ 0<br />
SUBTOTAL ACTIVO FIJO $ 10.204.473 SUBTOTAL PASIVO A <strong>LA</strong>RGO P<strong>LA</strong>ZO $ 26.130.903<br />
TOTAL PASIVO $ 38.140.213<br />
CAPITAL SOCIAL $ 60.000.000<br />
RESERVA LEGAL $ 0<br />
UTILIDA<strong>DE</strong>S RET<strong>EN</strong>IDAS $ 0<br />
UTILIDA<strong>DE</strong>S <strong>DE</strong>L EJERCICIO $ 1.036.012<br />
TOTAL PATRIMONIO $ 61.036.012<br />
TOTAL ACTIVO $ 99.176.225 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 99.176.225<br />
Fuente: Los autores de la investigación.<br />
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PATRIMONIO<br />
La cuenta caja y bancos tanto en el balance del primer periodo como en las<br />
proyecciones muestra una cantidad alta de dinero, esto se debe a que inicialmente<br />
se solicito un préstamo por $ 40.000.000 que ayudaran a la compra de inventarios<br />
de mercancías, cabe hacer la aclaración que el ejercicio se realiza sobre una base<br />
mínima de 20 clientes sobre los cuales se distribuyeron las unidades proyectadas<br />
a vender y en la realidad del negocio lo más probable según el conocimiento y<br />
experiencia de los investigadores es que se puedan cumplir las proyecciones de<br />
ventas y sobrepasarlas en cuanto a número de unidades y clientes nuevos; por lo<br />
que se requiere tener una buena cantidad de dinero disponible para la adquisición<br />
de mercancías.<br />
8.11 EVALUACIÓN ECONÓMICA<br />
8.11.1 TASA MINIMA ACEPTABLE <strong>DE</strong> R<strong>EN</strong>DIMI<strong>EN</strong>TO (TMAR)
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