Ministerio de Economía - Examen especial Grupo Greco. - Auditoría ...
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Sector Financiero<br />
Datos <strong>de</strong>l Informe<br />
• Examinar el origen y evo-<br />
lución <strong>de</strong> las supuestas <strong>de</strong>udas<br />
con el <strong>de</strong>nominado <strong>Grupo</strong><br />
<strong>Greco</strong> referida a los aspectos<br />
financieros, legales y<br />
<strong>de</strong> control interno, anteriores<br />
y posteriores a la sentencia<br />
<strong>de</strong> fecha 28 <strong>de</strong> diciembre<br />
<strong>de</strong> 2001 y los trámites <strong>de</strong><br />
consolidación <strong>de</strong> pasivos <strong>de</strong>l<br />
Estado Nacional.<br />
Período Auditado<br />
• 13 Abril 2007 - 17 Marzo<br />
2008.<br />
Informe completo<br />
www.agn.gov.ar/informes/<br />
informesPDF2008/2008_180.pdf<br />
<strong>Ministerio</strong> <strong>de</strong> <strong>Economía</strong> - <strong>Examen</strong> <strong>especial</strong><br />
<strong>Grupo</strong> <strong>Greco</strong>.<br />
CONSIDERACIONES<br />
GENERALES<br />
En abril <strong>de</strong> 1980 el Banco<br />
Central <strong>de</strong> la República <strong>de</strong>cidió<br />
la intervención <strong>de</strong>l Banco<br />
<strong>de</strong> los An<strong>de</strong>s propiedad <strong>de</strong>l<br />
<strong>Grupo</strong> <strong>Greco</strong>.<br />
El 27 <strong>de</strong> mayo <strong>de</strong>l mismo<br />
año el Po<strong>de</strong>r Ejecutivo dispuso<br />
la intervención <strong>de</strong> las empresas<br />
<strong>de</strong>l <strong>Grupo</strong> <strong>Greco</strong>. Luego<br />
se autorizó al interventor<br />
a solicitar la quiebra <strong>de</strong> dichas<br />
empresas.<br />
La intervención <strong>de</strong>l Banco <strong>de</strong><br />
los An<strong>de</strong>s fue convalidada<br />
por la Ley 22.267 <strong>de</strong>l 11 <strong>de</strong><br />
agosto <strong>de</strong> 1980. Tiempo <strong>de</strong>spués,<br />
el Banco Central dispuso<br />
la liquidación <strong>de</strong> la entidad.<br />
El 23 <strong>de</strong> abril <strong>de</strong> 1982, Héctor<br />
Osvaldo Miguel <strong>Greco</strong><br />
<strong>de</strong>mandó por daños y perjuicios<br />
contra el Estado Nacional<br />
y el Banco Central.<br />
El 24 <strong>de</strong> agosto se firmó entre<br />
la Procuración <strong>de</strong>l Tesoro<br />
Nacional y los integrantes<br />
<strong>de</strong>l <strong>Grupo</strong> <strong>Greco</strong> un convenio<br />
con el objetivo <strong>de</strong> componer<br />
todos los conflictos <strong>de</strong> cualquier<br />
naturaleza existentes.<br />
La AGN en el caso <strong>Greco</strong><br />
Res N°:180/08 - Fecha:06/11/2008<br />
ASPECTOS PRINCIPALES<br />
Si bien la intervención irregular <strong>de</strong> las empresas<br />
<strong>de</strong>l <strong>Grupo</strong> <strong>Greco</strong> durante el régimen<br />
<strong>de</strong> facto, <strong>de</strong>terminó un riesgo <strong>de</strong> significación<br />
económica para el Estado que involucraba<br />
una perspectiva cierta <strong>de</strong> litigios futuros, la<br />
situación creada en relación con dicho grupo<br />
empresario resultó agravada con errores<br />
procesales <strong>de</strong> la representación letrada <strong>de</strong>l<br />
Estado nacional y la ausencia <strong>de</strong> contralor <strong>de</strong><br />
quienes tenían a su cargo supervisar el <strong>de</strong>bido<br />
cumplimiento <strong>de</strong> sus funciones.<br />
De los procesos judiciales surgen observaciones<br />
relevantes a la representación letrada<br />
<strong>de</strong>l Estado Nacional por negligencia en actos<br />
procesales significativos, tales como falta <strong>de</strong><br />
contestación <strong>de</strong> <strong>de</strong>mandas, falta <strong>de</strong> fundamento<br />
<strong>de</strong> apelaciones, falta <strong>de</strong> producción <strong>de</strong><br />
pruebas y <strong>de</strong>sistimiento sin causa <strong>de</strong> recursos,<br />
que hubiese posibilitado al <strong>Grupo</strong> <strong>Greco</strong><br />
acce<strong>de</strong>r a una cuantiosa in<strong>de</strong>mnización luego<br />
que la Sentencia <strong>de</strong>l 28 <strong>de</strong> Diciembre <strong>de</strong><br />
2001 dispuso la liquidación <strong>de</strong> los créditos<br />
recíprocos que se reclamaban las partes y el<br />
Estado no hiciera valer los suyos.<br />
También se han obtenido evi<strong>de</strong>ncias acerca<br />
<strong>de</strong> que el monto homologado judicialmente<br />
el 11 <strong>de</strong> Agosto <strong>de</strong> 2005 ha surgido como<br />
resultado <strong>de</strong> activos no verificados o que han<br />
sido valuados según las tasaciones más favorables<br />
al <strong>Grupo</strong> <strong>Greco</strong>, cuando en realidad,<br />
<strong>de</strong>bieron haberse adoptado otros valores<br />
menores <strong>de</strong> tasaciones tanto <strong>de</strong> los vinos<br />
como <strong>de</strong> las propieda<strong>de</strong>s.<br />
La Comisión Parlamentaria Mixta Revisora <strong>de</strong> Cuentas <strong>de</strong>cidió incorporar el tema<br />
en el Plan <strong>de</strong> Acción <strong>de</strong> la AGN el 14 <strong>de</strong> Diciembre <strong>de</strong> 2006, luego <strong>de</strong> tomar estado<br />
público la oposición en el Senado <strong>de</strong> la Nación a tratar un proyecto <strong>de</strong> ley <strong>de</strong><br />
ampliación presupuestaria <strong>de</strong>stinado a cancelar diversos pasivos, entre los cuales<br />
se había incluido, sin discriminar <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong> un listado <strong>de</strong> pago a proveedores, la<br />
suma <strong>de</strong> 587 millones originados en una sentencia favorable al <strong>Grupo</strong> <strong>Greco</strong>. En<br />
este informe se ha logrado establecer una serie <strong>de</strong> hallazgos, conclusiones y recomendaciones<br />
cuyo seguimiento ha <strong>de</strong> permitir un notorio mejoramiento <strong>de</strong> la<br />
posición <strong>de</strong>l Estado Nacional frente a los reclamos <strong>de</strong>l <strong>Grupo</strong> <strong>Greco</strong>.<br />
Los informes <strong>de</strong> Auditoria son aprobados por el Colegio <strong>de</strong> Auditores Generales conformado<br />
por el Presi<strong>de</strong>nte Dr. Leandro O. Despouy, y los Auditores Generales Dr. Vicente M. Brusca,<br />
Dr. Francisco J. Fernán<strong>de</strong>z, Dr. Alfredo Fólica, Dr. Oscar S. Lamberto, Dr. Gerardo L. Palacios<br />
y Dr. Horacio F. Pernasetti.
Página 2<br />
Normativa Vigente:<br />
Leyes:<br />
22229– 22334<br />
Decretos:<br />
1444/87– 1107/89–<br />
1495/91– 2140/91-<br />
865/98– 1316/98<br />
Resoluciones:<br />
MEyP 33/07– 138/07<br />
PTN 02/00<br />
965/91– 32/98<br />
Algunos comentarios y observaciones:<br />
Durante el proceso <strong>de</strong> consolidación <strong>de</strong> la <strong>de</strong>uda, en el trámite <strong>de</strong> entrega<br />
<strong>de</strong> bonos que se extendió <strong>de</strong>s<strong>de</strong> septiembre <strong>de</strong> 2005 a mayo <strong>de</strong><br />
2006, a<strong>de</strong>más <strong>de</strong> no haber cuestionado el cálculo <strong>de</strong> valores a in<strong>de</strong>mnizar,<br />
el <strong>Ministerio</strong> <strong>de</strong> <strong>Economía</strong> y Producción <strong>de</strong>bió compensar las obligaciones<br />
que le imponía el fallo con pagos ya realizados a acreedores<br />
<strong>de</strong>l <strong>Grupo</strong> <strong>Greco</strong> <strong>de</strong>s<strong>de</strong> 1991.<br />
Se advirtieron fallas graves en el sistema <strong>de</strong> información <strong>de</strong>l <strong>Ministerio</strong><br />
<strong>de</strong> <strong>Economía</strong> y Producción, en cuanto a la registración <strong>de</strong> los pagos<br />
efectuados durante varios años por el régimen <strong>de</strong> consolidación. Se<br />
evi<strong>de</strong>ncia en todo el proceso la ausencia o al menos el ineficiente funcionamiento<br />
<strong>de</strong>l sector <strong>de</strong> auditoria interna <strong>de</strong> juicios, responsable <strong>de</strong><br />
llevar a<strong>de</strong>lante el expediente judicial y serias fallas <strong>de</strong> control interno<br />
<strong>de</strong>ntro <strong>de</strong>l <strong>Ministerio</strong> <strong>de</strong> <strong>Economía</strong> y Producción.<br />
Uno <strong>de</strong> los principales obstáculos para dar por concluido este estudio<br />
<strong>especial</strong> ha sido la falta <strong>de</strong> concreción y <strong>de</strong> resultados por parte <strong>de</strong>l<br />
<strong>Grupo</strong> <strong>de</strong> Trabajo creado en septiembre <strong>de</strong> 2007 en el ámbito en Secretaría<br />
Legal y Administrativa <strong>de</strong>l <strong>Ministerio</strong> <strong>de</strong> <strong>Economía</strong> y Producción<br />
(Res. 138/07), con el objeto <strong>de</strong> centralizar toda la información y<br />
documentación respaldatoria <strong>de</strong> las obligaciones y créditos <strong>de</strong>l Estado<br />
Nacional relacionados con el <strong>Grupo</strong> <strong>Greco</strong>, que se encuentra fragmentada<br />
en distintas <strong>de</strong>pen<strong>de</strong>ncias administrativas.<br />
La necesidad <strong>de</strong> <strong>de</strong>terminar con precisión las acreencias a favor <strong>de</strong>l Estado<br />
Nacional, en resguardo <strong>de</strong> sus intereses, resulta evi<strong>de</strong>nte toda<br />
vez que la renuncia expresa o tácita <strong>de</strong>l Estado a oponer la compensación<br />
legal <strong>de</strong> sus créditos contra el <strong>Grupo</strong> <strong>Greco</strong>, daría lugar a la nulidad<br />
<strong>de</strong>l pago, por tratarse <strong>de</strong> un acto jurídico viciado <strong>de</strong> error esencial.