Tesis itba kuna - Iidia.com.ar

Asistente para la realización de auditoría de sistemas en organismos públicos o privados
Validación de los códigos de las transacciones.
Importes negativos.
Cualquier otra condición apropiada.
Suficiencia de las pruebas de validación internas del procesamiento.
Archivos suspendidos con transacciones defectuosas, incluyendo los siguientes
controles:
Identificación inmediata del operador que comete el error y aviso.
Todas las transacciones de error son transferidas a estos archivos
suspendidos.
El registro se mantiene hasta que la transacción sea resuelta y eliminada.
Las transacciones muestran un código de error, fecha y hora de captura,
operador y máquina.
Los archivos de suspenso crean informes de seguimiento para la revisión
administrativa, el análisis de las tendencias y formación para realizar las
correcciones.
Separación de las funciones de origen, entrada, procesamiento, verificación
y distribución.
Para una selección de transacciones de salida:
Revisar una muestra de las listas de las transacciones procesadas en
cuanto a su suficiencia y precisión.
Revisar una muestra de los informes de las salida en cuanto a la precisión y
suficiencia.
Revisar los calendarios de retención de salidas en cuanto a su adecuación y
cumplimiento de los procedimientos.
Confirmar que la distribución real de una muestra de salida se lleva a cabo
con precisión.
Confirmar el procesamiento integrado confirmando la salida de un log de
procesamiento de transacciones de un sistema con la entrada de un log de
otro sistema.
Revisar los procedimientos de control para todas las entradas, salidas de
procesamiento y otras transacciones del uso de los sistemas.
Confirmar que únicamente el personal autorizado tiene acceso a informes
sensibles.
Confirmar la destrucción o relocalización de almacenamientos fuera para
todos los medios de datos, políticas y procedimientos de retención.
Confirmar los períodos reales de retención contra los procedimientos de
retención.
Anexos Lic. Horacio Kuna 451