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Asistente para la realización de auditoría de sistemas en organismos públicos o privados
sistemas informáticos que soportan la transacción o proceso (ej., software de
fax en los ordenadores personales).
Evaluación del riesgo de que no se cumplan los objetivos de control:
• Llevando a cabo:
Mediciones (“Benchmarking”) de la administración de los datos con respecto a
organizaciones similares o estándares internacionales y buenas prácticas
reconocidas en la industria del sector.
Para una selección de transacciones, la confirmación de la propiedad del
procesamiento durante:
La preparación de los datos.
El procesamiento de las entradas.
El procesamiento de los datos.
La salida, distribución o integración.
La gestión de los errores en todas las fases del proceso.
La integridad de los datos a través de la gestión de errores en todas las
fases del procesamiento.
Retención y destrucción.
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Pruebas específicas para lo siguiente:
Suficiencia, precisión y validez durante cada fase del procesamiento.
Aprobaciones y autorizaciones aprobadas.
Existencia de controles preventivos, detectivos y correctivos dentro del
procesamiento o vía funciones manuales y procedimientos de los grupos de
control.
Retención de los documentos fuente para la revisión posterior de la
consistencia con respecto a los requerimientos de retención.
Recuperación de una selección de los documentos fuente y medios de
transacción para confirmar la existencia y la precisión.
Análisis de la disponibilidad del seguimiento de la auditoría: existencia,
identificación de la fuente y operador, y asegurar que cualquier sistema de
interface cuenta con niveles iguales de control sobre las transacciones.
Edición de las funciones de los programas de entrada y procesamiento,
incluyendo, pero sin limitarse a:
Blancos en los campos deseados.
Lic. Horacio Kuna Anexos