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Asistente para la realización de auditoría de sistemas en organismos públicos o privados
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revisiones y auditoría, las averiguaciones de litigación o los requerimientos
regulatorios.
Para la entrada de datos:
Los documentos fuente siguen un proceso de aprobación apropiada antes
de su obtención.
Existe una separación apropiada de las funciones entre las actividades de
envío, aprobación, autorización y entrada de datos.
Existen códigos únicos para el terminal o estación e identificaciones
seguras de los operadores.
Existen procesos de uso, mantenimiento y control de los códigos de
estación e identificadores de operador.
Se lleva a cabo un seguimiento de la auditoría para identificar la fuente de
entrada.
Existen verificaciones de rutina o revisiones de la edición de los datos
obtenidos tan cerca del punto de origen como sea posible.
Existen procesos apropiados de gestión de los datos erróneos de entrada.
Se asignan claramente las responsabilidades para cumplir con la
autorización apropiada de los datos.
Para el procesamiento de datos:
Los programas contienen rutinas de prevención, detección y corrección de
errores.
Los programas deben probar las entradas en cuanto a errores (por ejemplo,
validación y edición).
Los programas deben validar todas las transacciones con respecto a una
lista maestra.
Los programas deben rechazar la anulación de las condiciones de error.
Los procesos de gestión de errores incluyen:
La aprobación de la corrección y del reenvío de errores.
La definición de las responsabilidades individuales para archivos
suspendidos.
La generación de informes de errores no resueltos por parte de los archivos
en suspenso.
La disponibilidad del esquema de priorización de archivos suspendidos
tomando como base la edad y el tipo.
Lic. Horacio Kuna Anexos