MANUAL PREVENCION LAVADO DE ACTIVOS Y ... - epc toscano ltda
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Manual de Prevención: del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo<br />
1. Introducción<br />
El presente Manual de Prevención: del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo fue<br />
aprobado por la Asamblea de Socios de EPC Toscano en el año 2011 aprueba el manual de<br />
Prevención: del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.<br />
La prevención, detección y control del lavado de activos es responsabilidad de socios,<br />
empleados, proveedores y partes interesadas.<br />
El Gerente de EPC Toscano Ltda. tiene entre sus funciones la de de dar cumplimiento a la<br />
Prevención de Lavado de Activos y la financiación del terrorismo.<br />
Si los socios o empleados, proveedores o partes interesadas desean suministrar información, se<br />
le dará un manejo confidencial y lo pueden hacer a través del siguiente correo electrónico<br />
denuncie@<strong>epc</strong><strong>toscano</strong>.com<br />
2.Marco legal<br />
Lavado de Activos<br />
El código penal Colombiano articulo 323, que fue modificado por las leyes 747 de 2002 y 1121<br />
de 2002 define lavado de activos y de a dichas actividades apariencia de legalidad, o legalice,<br />
oculte o encubra su origen ilícito incurrirá, por esa sola conducta en prisión de seis (6) a quince<br />
(15) años y multa de quinientos (500) a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales<br />
mensuales vigentes. La misma pena se aplicara cuando las mismas conductas se realicen sobre<br />
bienes cuya exención de dominio haya sido declarada.<br />
El lavado de activos aun cuando las actividades de que provienen los bienes, o las conductas<br />
mencionadas en el párrafo anterior se hubiesen realizado total o parcialmente en el extranjero.<br />
Las penas privativas de la libertad se aumentaran de una tercera parte a la mitad cuando para<br />
la realización de las conductas se efectuaren operaciones de cambio o de comercio exterior o se<br />
introdujeren mercancías al territorio nacional o también cuando se introdujeren mercancías de<br />
contrabando.<br />
El lavado de dinero es un delito de ejecución permanente y por eso su proceso corresponde a<br />
varias etapas:<br />
a.- Obtención y recolección de dinero. Consiste en la rec<strong>epc</strong>ión física de cantidades de dinero<br />
en efectivo, como consecuencia de actividades ilícitas.
.- Acumulación. Supone la introducción de los fondos dentro del sistema financiero ,<br />
aprovechando los países que son exigentes en reserva bancaria y poco exigentes en la<br />
identificación, registro de los clientes y de las operaciones. ( Es el caso de los mal llamados<br />
paraísos fiscales).<br />
c.- Mezcla con fondos de origen legal.<br />
d.- Integración o inversión. Consiste en el proceso mediante el cual el dinero liquido se<br />
conserva tanto en bienes muebles como inmuebles o en aquellos negocios conocidos como de<br />
fachada. Para ellos implementan mecanismos como traspasar los fondos blanqueados a<br />
organizaciones o empresas sin vínculos aparentes con el delito organizado.<br />
Este modus operandi criminal o procedimiento de lavado sirve a tres propósitos:<br />
i. Formar un rastro de papeles y transacciones complicadas.<br />
ii. Distraer el origen o hacerlo ambiguo y propiedad del dinero.<br />
iii. Mezclar dinero ilegal con transacciones financieras legítimas.<br />
Concierto para delinquir<br />
Uno de sus verbos rectores financiar. El código penal Colombiano articulo 340 , modificado por<br />
el artículo 18 de la ley 1121 de 2006 “ Cuando varias personas se concierten con el fin de<br />
cometer delitos , cada una de ellas será penada, por esa sola conducta con prisión de tres (3) a<br />
seis (6) años. Cuando el concierto sea para cometer delitos de genocidio, desaparición forzada<br />
de personas, tortura, desplazamiento forzado, homicidio, terrorismo, narcotráfico, secuestro<br />
extorsivo, extorsión o para organizar, promover, armar o FINANCIAR GRUPOS ARMADOS<br />
AL MARGEN <strong>DE</strong> LA LEY la pena será de prisión de seis (6) a doce (12) anos y multa de dos<br />
mil (2.000) hasta veinte mil (20.000) ) salarios mínimos legales mensuales vigentes.<br />
La pena privativa de la libertad se aumentara en la mitad para quienes organicen, fomenten,<br />
promuevan, dirijan, encabecen, constituyan o financien el concierto o la asociación para<br />
delinquir.<br />
3. Definiciones<br />
Lavado de activos<br />
Es tratar de dar apariencia legal a dinero o bienes que provienen de actividades ilícitas como el<br />
secuestro, la extorsión, el narcotráfico, delitos contra el sistema financiero, entre otros.<br />
Financiación del terrorismo<br />
Entregar dinero o bienes de procedencia lícita o ilícita para soportar el desarrollo de las<br />
actividades de grupos al margen de la ley.
4.Señales de Alerta<br />
Algunas señales que nos pueden indicar que en alguna de las siguientes situaciones se estaría<br />
lavando activos o financiando el terrorismo.<br />
Licitaciones en donde Empresas que invierten sus recursos en otras compañías que no<br />
tienen nada que ver con su actividad económica.<br />
Compañías que sin una justificación aparente incrementan notoriamente su volumen de<br />
ventas sin que el mercado donde operan demande una mayor cantidad de sus<br />
productos.<br />
Indicios que el proveedor o cliente no actúa por su propia cuenta o que trata de ocultar<br />
información sobre la identidad del verdadero proveedor. Por ejemplo, administradores<br />
de propiedades que mencionan que sus dueños se encuentran fuera del país y no hay<br />
ninguna posibilidad de contactarlos.<br />
Noticias en los medios de comunicación que relacionan a una empresa con el lavado de<br />
activos y la financiación del terrorismo.<br />
Convocatorias o procesos de licitación en zonas donde hay presencia de grupos al<br />
margen de la ley, en las que existiendo varias empresas que ofrecen el mismo servicio y<br />
tienen la capacidad, sólo se presenta una de estas.<br />
Cambios constantes o permanentes en los socios o dueños de una compañía sin una<br />
razón justificable.<br />
5.Consecuencias<br />
Una empresa que se vea involucrada en uno de estos delitos puede exponerse a:<br />
Pérdida de la reputación o desprestigio por rumores o noticias que la relacionan con<br />
alguno de estos delitos. La reputación es uno de los activos más importantes que tiene<br />
una compañía, recuperarla no es una tarea fácil.<br />
Inclusión en la lista OFAC (Office of Foreign Assets Control) o más conocida como lista<br />
"Clinton". Este listado identifica a aquellas personas o compañías sospechosas de estar<br />
relacionadas con el lavado de activos, particularmente con el narcotráfico.<br />
Aparecer en esta lista representa por ejemplo, perder la posibilidad de hacer<br />
transacciones financieras o tener negocios comerciales en el país o en el exterior.<br />
Desconfianza del público y de los inversionistas. Una empresa que no genere confianza<br />
no atrae inversión y sus acciones pueden perder valor en las transacciones del mercado<br />
de valores.<br />
Vinculación en procesos legales que pueden ocasionar pérdidas económicas y de la<br />
reputación, incluso terminar en acciones como la extinción de dominio, que implica la<br />
pérdida de la propiedad sobre un bien.<br />
6. Acciones de EPC Toscano Ltda. para prevenir Lavado de Activos
Para prevenir el lavado de activos se actualizo el proceso de compras del sistema de gestión<br />
integral HSEQ, y en el formato de evaluación de proveedores adicionando un numeral que<br />
propende por un adecuado conocimiento de sus clientes, proveedores y demás grupos de<br />
interés. Para establecer el origen de los fondos del potencial comprador o pagador solicitar al<br />
comprador o pagador el certificado del Fiscal General de la Nacion.<br />
Seguir el código de Etica, los siete valores de EPC Toscano.<br />
7.Correo electrónico para atención de temas éticos<br />
El e-mail denuncie@<strong>epc</strong><strong>toscano</strong>.com que se pone a disposición de los empleados, miembros<br />
de Junta Directiva, proveedores, contratistas y partes interesadas de EPC Toscano Ltda. para<br />
expresar, consultar o denunciar hechos y situaciones referentes a la ética y la transparencia en<br />
la organización<br />
Una vez se recibe el e-mail se estudia el caso o la situación por parte del comité de convivencia<br />
y el Gerente de EPC Toscano Ltda. .<br />
Para denuncias o consultas sobre temas de cumplimiento relacionados con el lavado de activos,<br />
fraude o corrupción puede escribir a denuncie@<strong>epc</strong><strong>toscano</strong>.com<br />
Se resalta que "todas las consultas o denuncias que se realicen se tratarán bajo parámetros<br />
estrictos de confidencialidad, objetividad, respeto y no se admitirán represalias", como lo<br />
establece el Código de Ética.