MANUAL PREVENCION LAVADO DE ACTIVOS Y ... - epc toscano ltda

Manual de Prevención: del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo
1. Introducción
El presente Manual de Prevención: del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo fue
aprobado por la Asamblea de Socios de EPC Toscano en el año 2011 aprueba el manual de
Prevención: del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
La prevención, detección y control del lavado de activos es responsabilidad de socios,
empleados, proveedores y partes interesadas.
El Gerente de EPC Toscano Ltda. tiene entre sus funciones la de de dar cumplimiento a la
Prevención de Lavado de Activos y la financiación del terrorismo.
Si los socios o empleados, proveedores o partes interesadas desean suministrar información, se
le dará un manejo confidencial y lo pueden hacer a través del siguiente correo electrónico
denuncie@epctoscano.com
2.Marco legal
Lavado de Activos
El código penal Colombiano articulo 323, que fue modificado por las leyes 747 de 2002 y 1121
de 2002 define lavado de activos y de a dichas actividades apariencia de legalidad, o legalice,
oculte o encubra su origen ilícito incurrirá, por esa sola conducta en prisión de seis (6) a quince
(15) años y multa de quinientos (500) a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales
mensuales vigentes. La misma pena se aplicara cuando las mismas conductas se realicen sobre
bienes cuya exención de dominio haya sido declarada.
El lavado de activos aun cuando las actividades de que provienen los bienes, o las conductas
mencionadas en el párrafo anterior se hubiesen realizado total o parcialmente en el extranjero.
Las penas privativas de la libertad se aumentaran de una tercera parte a la mitad cuando para
la realización de las conductas se efectuaren operaciones de cambio o de comercio exterior o se
introdujeren mercancías al territorio nacional o también cuando se introdujeren mercancías de
contrabando.
El lavado de dinero es un delito de ejecución permanente y por eso su proceso corresponde a
varias etapas:
a.- Obtención y recolección de dinero. Consiste en la recepción física de cantidades de dinero
en efectivo, como consecuencia de actividades ilícitas.

.- Acumulación. Supone la introducción de los fondos dentro del sistema financiero ,
aprovechando los países que son exigentes en reserva bancaria y poco exigentes en la
identificación, registro de los clientes y de las operaciones. ( Es el caso de los mal llamados
paraísos fiscales).
c.- Mezcla con fondos de origen legal.
d.- Integración o inversión. Consiste en el proceso mediante el cual el dinero liquido se
conserva tanto en bienes muebles como inmuebles o en aquellos negocios conocidos como de
fachada. Para ellos implementan mecanismos como traspasar los fondos blanqueados a
organizaciones o empresas sin vínculos aparentes con el delito organizado.
Este modus operandi criminal o procedimiento de lavado sirve a tres propósitos:
i. Formar un rastro de papeles y transacciones complicadas.
ii. Distraer el origen o hacerlo ambiguo y propiedad del dinero.
iii. Mezclar dinero ilegal con transacciones financieras legítimas.
Concierto para delinquir
Uno de sus verbos rectores financiar. El código penal Colombiano articulo 340 , modificado por
el artículo 18 de la ley 1121 de 2006 “ Cuando varias personas se concierten con el fin de
cometer delitos , cada una de ellas será penada, por esa sola conducta con prisión de tres (3) a
seis (6) años. Cuando el concierto sea para cometer delitos de genocidio, desaparición forzada
de personas, tortura, desplazamiento forzado, homicidio, terrorismo, narcotráfico, secuestro
extorsivo, extorsión o para organizar, promover, armar o FINANCIAR GRUPOS ARMADOS
AL MARGEN DE LA LEY la pena será de prisión de seis (6) a doce (12) anos y multa de dos
mil (2.000) hasta veinte mil (20.000) ) salarios mínimos legales mensuales vigentes.
La pena privativa de la libertad se aumentara en la mitad para quienes organicen, fomenten,
promuevan, dirijan, encabecen, constituyan o financien el concierto o la asociación para
delinquir.
3. Definiciones
Lavado de activos
Es tratar de dar apariencia legal a dinero o bienes que provienen de actividades ilícitas como el
secuestro, la extorsión, el narcotráfico, delitos contra el sistema financiero, entre otros.
Financiación del terrorismo
Entregar dinero o bienes de procedencia lícita o ilícita para soportar el desarrollo de las
actividades de grupos al margen de la ley.

4.Señales de Alerta
Algunas señales que nos pueden indicar que en alguna de las siguientes situaciones se estaría
lavando activos o financiando el terrorismo.
Licitaciones en donde Empresas que invierten sus recursos en otras compañías que no
tienen nada que ver con su actividad económica.
Compañías que sin una justificación aparente incrementan notoriamente su volumen de
ventas sin que el mercado donde operan demande una mayor cantidad de sus
productos.
Indicios que el proveedor o cliente no actúa por su propia cuenta o que trata de ocultar
información sobre la identidad del verdadero proveedor. Por ejemplo, administradores
de propiedades que mencionan que sus dueños se encuentran fuera del país y no hay
ninguna posibilidad de contactarlos.
Noticias en los medios de comunicación que relacionan a una empresa con el lavado de
activos y la financiación del terrorismo.
Convocatorias o procesos de licitación en zonas donde hay presencia de grupos al
margen de la ley, en las que existiendo varias empresas que ofrecen el mismo servicio y
tienen la capacidad, sólo se presenta una de estas.
Cambios constantes o permanentes en los socios o dueños de una compañía sin una
razón justificable.
5.Consecuencias
Una empresa que se vea involucrada en uno de estos delitos puede exponerse a:
Pérdida de la reputación o desprestigio por rumores o noticias que la relacionan con
alguno de estos delitos. La reputación es uno de los activos más importantes que tiene
una compañía, recuperarla no es una tarea fácil.
Inclusión en la lista OFAC (Office of Foreign Assets Control) o más conocida como lista
"Clinton". Este listado identifica a aquellas personas o compañías sospechosas de estar
relacionadas con el lavado de activos, particularmente con el narcotráfico.
Aparecer en esta lista representa por ejemplo, perder la posibilidad de hacer
transacciones financieras o tener negocios comerciales en el país o en el exterior.
Desconfianza del público y de los inversionistas. Una empresa que no genere confianza
no atrae inversión y sus acciones pueden perder valor en las transacciones del mercado
de valores.
Vinculación en procesos legales que pueden ocasionar pérdidas económicas y de la
reputación, incluso terminar en acciones como la extinción de dominio, que implica la
pérdida de la propiedad sobre un bien.
6. Acciones de EPC Toscano Ltda. para prevenir Lavado de Activos

Para prevenir el lavado de activos se actualizo el proceso de compras del sistema de gestión
integral HSEQ, y en el formato de evaluación de proveedores adicionando un numeral que
propende por un adecuado conocimiento de sus clientes, proveedores y demás grupos de
interés. Para establecer el origen de los fondos del potencial comprador o pagador solicitar al
comprador o pagador el certificado del Fiscal General de la Nacion.
Seguir el código de Etica, los siete valores de EPC Toscano.
7.Correo electrónico para atención de temas éticos
El e-mail denuncie@epctoscano.com que se pone a disposición de los empleados, miembros
de Junta Directiva, proveedores, contratistas y partes interesadas de EPC Toscano Ltda. para
expresar, consultar o denunciar hechos y situaciones referentes a la ética y la transparencia en
la organización
Una vez se recibe el e-mail se estudia el caso o la situación por parte del comité de convivencia
y el Gerente de EPC Toscano Ltda. .
Para denuncias o consultas sobre temas de cumplimiento relacionados con el lavado de activos,
fraude o corrupción puede escribir a denuncie@epctoscano.com
Se resalta que "todas las consultas o denuncias que se realicen se tratarán bajo parámetros
estrictos de confidencialidad, objetividad, respeto y no se admitirán represalias", como lo
establece el Código de Ética.