INFORME EJECUTIVO - Auditoría General de la Nación

El monto acordado con la Nación para las obras seleccionadas ($42.078.700,00) representa
el 52,16% del total asignado a la Provincia ($80.669.200,00). Al momento de la auditoría las obras
seleccionadas registraban un avance financiero promedio del 66,43% y físico del 62,21%, en tanto
que el total de obras alcanzaron el 52,61% y 45,39% respectivamente. (Cuadro Nº 1 Anexo III).
De un total de 182 certificados, emitidos para el total de las obras en el período auditado, se
procedió a verificar 97 correspondientes a las obras seleccionadas, los que alcanzaron un valor de
$15.324.215,06, monto que representa el 46,51%, de los $32.950.660,76 invertidos en el PFCV en
el periodo bajo estudio.
Con el objeto de verificar en particular los procedimientos de facturación y pago final de los
certificados, se confeccionó una submuestra de treinta y ocho tomados al azar, por un valor total de
$6.165.949.78, monto que representa el 39,18% del número de certificados muestreados y el
40,24% del monto certificado. (Cuadro Nº 3 Anexo II).
Para la ejecución de las tareas se contó con la colaboración del Tribunal de Cuentas de la
Provincia en el marco del Convenio de Colaboración suscripto con la Auditoría General de la
Nación, firmado el 12 de Diciembre de 1994 y aprobado por Resolución N° 161/94 de la AGN.
El alcance del examen se extendió hasta el 31 de mayo de 2007, para algunos aspectos de
gestión. Las tareas de auditoría se desarrollaron entre los meses de marzo y octubre de 2007. La
auditoría en campo se realizó entre los días 21 y 24 de agosto de 2007.
2.1 Limitaciones al Alcance
El alcance de las tareas determinadas, en el marco del presente examen, se ha visto
limitado como consecuencia de la modalidad implementada en la Provincia para la aplicación de los
fondos auditados, que se circunscribe al otorgamiento de créditos hipotecarios para la construcción
de viviendas. (Anexo I punto B). En efecto, la ADUS dispuso, a través de la Resolución Nº
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