INFORME EJECUTIVO - Auditoría General de la Nación
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6 Recomendaciones<br />
Teniendo en consi<strong>de</strong>ración los comentarios y observaciones explicitadas, es menester<br />
realizar <strong>la</strong>s siguientes recomendaciones:<br />
6.1 Evitar que los recursos nacionales asignados por el Convenio Marco a <strong>la</strong> provincia<br />
permanezcan sin aplicación durante períodos prolongados. I<strong>de</strong>ntificar y corregir <strong>la</strong>s causas que<br />
<strong>de</strong>terminaron el bajo nivel <strong>de</strong> ejecución alcanzado por el Programa. (C<strong>de</strong>. Obs. 4.1)<br />
6.2 Ajustar <strong>la</strong> ejecución a los p<strong>la</strong>zos previstos en los convenios y contratos, implementar controles<br />
y seguimientos a <strong>la</strong>s entida<strong>de</strong>s y empresas contratistas para revertir <strong>la</strong>s excesivas <strong>de</strong>moras que<br />
afectan el cumplimiento <strong>de</strong> los objetivos <strong>de</strong>l Programa. (C<strong>de</strong>. Obs. 4.1 y 4.2)<br />
6.3 Implementar mecanismos efectivos que garanticen que <strong>la</strong>s certificaciones reflejen el estado real<br />
<strong>de</strong>l avance físico <strong>de</strong> <strong>la</strong>s obras y permitan el control externo <strong>de</strong>l pago efectivo en tiempo y forma a<br />
<strong>la</strong>s empresas constructoras. (C<strong>de</strong>. Obs. 4.3)<br />
6.4 Evaluar el procedimiento implementado para <strong>la</strong> ejecución <strong>de</strong> los fondos y su encuadre jurídico,<br />
a fin <strong>de</strong> someterlo a <strong>la</strong> normativa aplicable a <strong>la</strong> ejecución <strong>de</strong> recursos públicos. (C<strong>de</strong>. Obs. 4.4)<br />
6.5 Optimizar los sistemas <strong>de</strong> registro y conservación <strong>de</strong> <strong>la</strong> documentación correspondiente a <strong>la</strong><br />
ejecución <strong>de</strong> fondos públicos, para garantizar el cumplimiento efectivo <strong>de</strong> <strong>la</strong> responsabilidad <strong>de</strong><br />
ejercer el control <strong>de</strong> los procesos licitatorios y <strong>de</strong> <strong>la</strong> normativa aplicable. (C<strong>de</strong>. Obs. 4.5)<br />
6.6 Establecer y aplicar procedimientos que permitan un a<strong>de</strong>cuado registro, seguimiento y control<br />
<strong>de</strong> los fondos auditados y <strong>de</strong>l grado <strong>de</strong> avance <strong>de</strong> <strong>la</strong>s obras. (C<strong>de</strong>. Obs. 4.6)<br />
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