INFORME EJECUTIVO - Auditoría General de la Nación
INFORME EJECUTIVO - Auditoría General de la Nación INFORME EJECUTIVO - Auditoría General de la Nación
En las “101 viviendas” de Neuquén Capital se observó que la estructura de soporte de los tanques de agua exteriores era pequeña para soportar las variaciones climáticas, y el peso propio del tanque. Se ha constatado además que los aleros de los techos son muy reducidos. reducidos. En las “82 Viviendas” de Neuquén Capital se verificaron aleros y veredas perimetrales muy 4.10 La ADUS no realiza las auditorías técnicas. La ADUS no realiza las auditorías técnicas de las obras del PFCV. Si bien, conforme a la Res. ADUS Nº 0013/05, la agencia es el organismo responsable de realizarlas y ejercer el control de la certificación y pago, sólo implementa esta última función a través del Convenio suscripto con Colegio de Arquitectos de Neuquén y el Consejo Profesional de Agrimensura, Geología e Ingeniería. (Punto B Anexo I) 4.11 Falencias detectadas para las futuras ampliaciones de las unidades de vivienda. En la operatoria correspondiente al PFCV, el prototipo de dos dormitorios elegido para la mayoría de las obras, corresponde a viviendas apareadas, de una superficie cubierta de 49 m2, con posibilidad de ampliación futura. En todos los casos si llegase a ejecutarse la ampliación para un tercer dormitorio, la superficie del estar-comedor resultará insuficiente, si se mantiene inalterable su tamaño original (14,23m2). El mínimo exigido por el código de edificación para una vivienda permanente de 3 dormitorios es de 20 m2. En la obra “101 Viviendas” de Neuquén Capital, la situación se agrava por la menor dimensión de los lotes. 17
4.12 Falta de registro contable de las transferencias. En el área contable de la ADUS no consta el registro de los ingresos del año 2007 en el Mayor Bancos, imposibilitando la consulta sobre la acreditación de los fondos en su contabilidad . 4.13 Anticipo financiero a contratistas. La ADUS no ha brindado ningún tipo de documentación relativa al pago del 15% del monto del contrato de cada obra, por anticipo financiero a contratistas. 4.14 Recupero. La cláusula décimosexta del Convenio entre la ADUS y el Banco Provincia del Neuquén, que como Anexo II forma parte de la Resolución Nº 0001/2005, prevé en carácter de carta intención supeditada a los dictámenes legales de ambas instituciones, que los recuperos de la cartera de créditos pasen a constituir aportes de capital no reintegrables a favor del BPN S.A. Esta cláusula colisiona con el artículo 13º de la Ley Nacional Nº 24464 que establece que los recuperos integran los recursos de los Fondos Provinciales de Vivienda, que deben destinarse exclusivamente a los fines establecidos en la Ley y depositarse en una cuenta especial. 5 Análisis de la vista otorgada al Organismo auditado El presente informe no fue enviado en vista al auditado atento lo resuelto por la Comisión de Supervisión en su reunión de fecha 17/12/2008. 18
- Page 1 and 2: AGN Auditoría General de la Nació
- Page 3 and 4: AGN Auditoría General de la Nació
- Page 5 and 6: Asimismo, se orientó a identificar
- Page 7 and 8: El monto acordado con la Nación pa
- Page 9 and 10: - La ejecución y auditorías técn
- Page 11 and 12: 3.2 Ingreso y aplicación de fondos
- Page 13 and 14: Esto implica estimar: a) la cantida
- Page 15 and 16: Los convenios particulares y los co
- Page 17 and 18: autoridad competente, Clave Única
- Page 19: 4.9 Deficiencias detectadas en las
- Page 23 and 24: 6.7 Adecuar los mecanismos utilizad
- Page 25 and 26: A) Marco normativo nacional ANEXO I
- Page 27 and 28: 1) Copia del o los extracto/s banca
- Page 29 and 30: La Res. ADUS Nº 0013/05, que aprue
- Page 31 and 32: Programa Federal de Reactivación d
- Page 33 and 34: disposiciones generales contemplan
- Page 35 and 36: ANEXO II Cuadro Nº 1 - Transferenc
- Page 37 and 38: Continuación Cuadro Nº 2 Fecha de
- Page 39 and 40: ANEXO III Cuadro Nº 1: PFCV -Avanc
- Page 41 and 42: Cuadro Nº 3 - Diferencias en orden
- Page 43 and 44: Cuadro Nº 2: Relación entre la de
- Page 45 and 46: AGN Auditoría General de la Nació
- Page 47 and 48: . Verificación del ingreso de fond
- Page 49 and 50: El monto neto de cada transferencia
- Page 51 and 52: La Ley 687 de Obras Públicas y mod
- Page 53 and 54: La contratación del “Complejo Pe
- Page 55 and 56: tramos finales de su ejecución. A
- Page 57 and 58: terminada la obra y los alumnos se
- Page 59 and 60: correspondiente a la cuenca del rí
- Page 61 and 62: 4.2. Se planearon obras sobre terre
- Page 63 and 64: Los fondos nacionales se fusionan c
- Page 65 and 66: Anexo I: Administración financiera
- Page 67 and 68: como regla general en su Art. 12 qu
- Page 69 and 70: Challacó" b) "Provisión de Agua p
4.12 Falta <strong>de</strong> registro contable <strong>de</strong> <strong>la</strong>s transferencias.<br />
En el área contable <strong>de</strong> <strong>la</strong> ADUS no consta el registro <strong>de</strong> los ingresos <strong>de</strong>l año 2007 en el<br />
Mayor Bancos, imposibilitando <strong>la</strong> consulta sobre <strong>la</strong> acreditación <strong>de</strong> los fondos en su contabilidad .<br />
4.13 Anticipo financiero a contratistas.<br />
La ADUS no ha brindado ningún tipo <strong>de</strong> documentación re<strong>la</strong>tiva al pago <strong>de</strong>l 15% <strong>de</strong>l monto<br />
<strong>de</strong>l contrato <strong>de</strong> cada obra, por anticipo financiero a contratistas.<br />
4.14 Recupero.<br />
La cláusu<strong>la</strong> décimosexta <strong>de</strong>l Convenio entre <strong>la</strong> ADUS y el Banco Provincia <strong>de</strong>l Neuquén,<br />
que como Anexo II forma parte <strong>de</strong> <strong>la</strong> Resolución Nº 0001/2005, prevé en carácter <strong>de</strong> carta intención<br />
supeditada a los dictámenes legales <strong>de</strong> ambas instituciones, que los recuperos <strong>de</strong> <strong>la</strong> cartera <strong>de</strong><br />
créditos pasen a constituir aportes <strong>de</strong> capital no reintegrables a favor <strong>de</strong>l BPN S.A. Esta cláusu<strong>la</strong><br />
colisiona con el artículo 13º <strong>de</strong> <strong>la</strong> Ley Nacional Nº 24464 que establece que los recuperos integran<br />
los recursos <strong>de</strong> los Fondos Provinciales <strong>de</strong> Vivienda, que <strong>de</strong>ben <strong>de</strong>stinarse exclusivamente a los<br />
fines establecidos en <strong>la</strong> Ley y <strong>de</strong>positarse en una cuenta especial.<br />
5 Análisis <strong>de</strong> <strong>la</strong> vista otorgada al Organismo auditado<br />
El presente informe no fue enviado en vista al auditado atento lo resuelto por <strong>la</strong> Comisión <strong>de</strong><br />
Supervisión en su reunión <strong>de</strong> fecha 17/12/2008.<br />
18
Change language