INFORME EJECUTIVO - Auditoría General de la Nación

AGN
Auditoría General de la Nación
IV.- COMENTARIOS Y OBSERVACIONES
Gerencia de Control de Transferencias de Fondos Nacionales
1. Bajo nivel de ejecución provincial del Programa. A mayo de 2007 se había aplicado el
40,85% de los recursos asignados a la Provincia. (Cde. 4.1)
2. Significativos retrasos en la ejecución de las obras. En las obras seleccionadas se
verificaron retrasos respecto de los cronogramas. (Cde. 4.2)
3. Desfasajes entre el avance físico y financiero de las obras.(Cde. 4.3)
4. Gestión de recursos públicos sin la debida aplicación de la normativa provincial de Obras
Públicas ni de los mecanismos ordinarios de control de la ejecución del gasto. (Cde. 4.4)
5. Debilidades en el archivo y conservación de documentación relevante. La ADUS no
conserva la documentación de los procesos licitatorios de las obras financiadas con
recursos públicos. (Cde. 4.5)
6. Deficiencias en los sistemas de registro y control. La ADUS no posee manual de
procedimientos ni registros actualizados sobre los grados de avance de las obras. (Cde.
4.6).
7. La distribución provincial de las viviendas asignadas por el Programa no se corresponde
con la distribución de la demanda de viviendas. (Cde. 4.7)
8. Ausencia de elementos de seguridad y patologías detectadas en las obras visitadas. (Cde.
4.8 y 4.9)
9. Ausencia de auditorias técnicas por parte de la ADUS. (Cde. 4.10)
10. Falta de registro contable de las transferencias y de documentación relativa al pago de
los anticipos financieros a contratistas. (Cde. 4.12 y 4.13)
V.- RECOMENDACIONES
1. Evitar que los recursos nacionales asignados por el Convenio Marco a la provincia
permanezcan sin aplicación durante períodos prolongados. (Cde. IV 1)
2. Ajustar la ejecución a los plazos previstos en los convenios y contratos, implementar
controles y seguimientos a las entidades y empresas contratistas para revertir las
excesivas demoras que afectan el cumplimiento de los objetivos del Programa (Cde. IV
2)
3. Implementar mecanismos efectivos que garanticen que las certificaciones reflejen el
estado real del avance físico de las obras y permitan el control externo del pago efectivo
en tiempo y forma a las empresas constructoras (Cde. IV 3)
4. Evaluar el procedimiento implementado para la ejecución de los fondos y su encuadre
jurídico, a fin de someterlo a la normativa aplicable a la ejecución de recursos públicos.
(Cde. IV 4).
5. Optimizar los sistemas de registro y conservación de la documentación correspondiente a
la ejecución de fondos públicos, para garantizar el cumplimiento efectivo de la
responsabilidad de ejercer el control de los procesos licitatorios y de la normativa
aplicable. (Cde. IV 5)
6. Establecer y aplicar procedimientos que permitan un adecuado registro, seguimiento y
control de los fondos auditados y del grado de avance de las obras. (Cde. IV 6)
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