INFORME EJECUTIVO - Auditoría General de la Nación

4.5 Debilidades en el archivo y conservación de documentación relevante por parte de la
ADUS
La ADUS no conserva la documentación correspondiente a los procesos licitatorios de las
obras financiadas con recursos públicos. No se pudieron verificar los mecanismos implementados
para el llamado a licitación pública y posterior contratación, el inicio del plazo contractual que
surge de las actas de inicio y replanteo de obra ni la documentación para el otorgamiento por parte
de la SSDUV de la no objeción para licitar y para contratar.
La Res. ADUS Nº 0013/05, establece como función y responsabilidad de la Agencia el
“control del proceso licitatorio”.
El Reglamento de Rendición de Cuentas para el Sector Público Provincial (Acuerdo 1120
/97 del Tribunal de Cuentas de la Provincia) establece que: “Los titulares de los servicios
administrativos financieros…, serán responsables de la guarda y conservación de todos los
antecedentes legales (expedientes madres, principales, cabezas, alcances, anexos, etc.) y
documentación comprobatoria de todos los actos u operaciones registrados en la contabilidad de la
cual surgen los estados contables que constituyen la rendición de cuentas”.
Cabe señalar que conforme lo dispuesto por el Decreto 225/2007 el Ministerio de
Planificación Federal, Inversión Publica y Servicios el 11/5/2007 por Res. Nº 268/07, aprobó el
Reglamento General para la Rendición de Cuentas de Fondos Presupuestarios transferidos a
Provincias, Municipios y/u otros Entes. Si bien la misma es posterior al período auditado, resulta
relevante para fundar lo observado, ya que establece que las rendiciones deben reunir como mínimo
la siguiente documentación:
- La relación de comprobantes que respaldan la rendición de cuentas, indicando mínimamente:
número de factura o recibo o certificados de obras debidamente conformados y aprobados por la
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