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AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA DEL SECTOR PARAESTATAL MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SUPERVISOR REVISIÓN FECHA ACT. Nombre del Cargo: Supervisor de Auditoría Financiera Cargo al que reporta: Director de Auditoría Financiera Cargos que le reportan: Objetivo general del Cargo: PAGS. 3 CLAVE: ASEH/DGASP/MO/07 Auditor/Coordinador de Auditoría Financiera y Auditor Financiero Asegurar que el proceso de fiscalización de la Cuenta Pública de las Entidades del Sector Paraestatal y Organismos Autónomos, se lleve a cabo de acuerdo a los ordenamientos jurídicos, lineamientos, procedimientos, métodos y técnicas aplicables, a través de la supervisión de Auditoría y la revisión del Informe Previo de la Revisión a la Cuenta Pública Descripción de funciones Recibir y verificar los datos e información contenida en la planeación general de la auditoría proporcionada por el área respectiva; Emitir opinión sobre los datos e información consignada en la planeación para la ejecución de la auditoría, para determinar acuerdos con el Director del Área; Conjuntamente con el Supervisor de Planeación, coordinar la elaboración de la Planeación Específica dando atención a los puntos más relevantes en la fiscalización de la Cuenta Pública; Realizar las gestiones necesarias para la apertura, ejecución y cierre de las auditorías; solicitando la presencia de los representantes de las Entidades; Verificar y vigilar que se proporcionen los elementos necesarios al grupo auditor para el cumplimiento y desarrollo eficiente y eficaz del programa de trabajo asignado para el desahogo de la auditoría; Participar directamente en campo para apoyar al grupo auditor en la ejecución de la auditoría; Distribuir conjuntamente con el Coordinador de la Auditoría Financiera, las actividades a desarrollar por el personal auditor conforme al cronograma de actividades y procedimientos aplicar consignados en la planeación; Elaborar reportes e informes que se requieran para mantener informado a sus superiores sobre el avance y puntos relevantes de la auditoría; Supervisar y revisar el trabajo realizado así como la elaboración de los papeles de
trabajo y sustento de las observaciones encontradas con motivo de la revisión y fiscalización de la Cuenta Pública; Asistir al personal auditor en el requerimiento de información y documentación, levantamiento de actas circunstanciadas así como de la imposición de multas y sanciones; previo acuerdo con el Director de Área; Analizar los procedimientos de auditoría aplicados de acuerdo al marco normativo y regulatorio de la Entidad; Evaluar el cumplimiento de metas y objetivos fijados en los programas aprobados en el presupuesto; Revisar y realizar las correcciones necesarias a la Cédula de Resultados Preliminares así como al Informe Previo de la Revisión para su entrega en tiempo y forma al Director del Área; Coordinar las modificaciones necesarias por motivo de las correcciones realizadas por área técnica a los informes previos y en consecuencia a papeles de trabajo y demás documentación; Coordinar la integración de la información, expedientes, papeles de trabajo y del soporte de las observaciones encontradas en la ejecución de las auditorías; Determinar, en base a los resultados de las auditorías practicadas, los actos y omisiones que impliquen alguna irregularidad o conducta ilícita; Desarrollar junto con el grupo auditor la elaboración de estudios, investigaciones proyectos y demás controles necesarios para el mejor funcionamiento de la Dirección de Auditoría Financiera; Contribuir en la elaboración de las actualizaciones y modificaciones a los lineamientos técnicos y criterios para las auditorías y su seguimiento, así como a los procedimientos, guías y sistemas requeridos por la Dirección de Auditoría Financiera; Realizar las gestiones necesarias para la apertura, ejecución y cierre de las auditorías; solicitando la presencia de los representantes de las Entidades; Conjuntamente con el grupo auditor, coordinar la elaboración de la Planeación Específica dando atención a los puntos más relevantes en la fiscalización de la Cuenta Pública; Emitir opinión sobre los datos e información consignada en la planeación para la ejecución de la auditoría, para determinar acuerdos con el Director de Auditoría Financiera; Participar y colaborar en las reuniones celebradas con la Dirección de Planeación y la Dirección de Auditoría Financiera, para dar a conocer el alcance, riesgos, generalidades y aspectos específicos en su caso, para la ejecución de auditoría; supervisando que se cuenten con todos los elementos necesarios para su realización; Verificar y vigilar que se proporcionen los elementos necesarios al grupo auditor de la Dirección de Auditoría Financiera, para el cumplimiento y desarrollo eficiente y eficaz del programa de trabajo asignado para el desahogo de la auditoría; Distribuir conjuntamente con el Coordinador de Auditoría Financiera, las actividades a desarrollar por el personal auditor a su cargo, conforme al cronograma de actividades y procedimientos aplicar consignados en la planeación; Asistir al personal auditor en el requerimiento de información y documentación, levantamiento de actas circunstanciadas así como de la imposición de multas y sanciones; previo acuerdo con el Director de Auditoría Financiera; Supervisar los trabajos de auditoría verificando el apego a la normativa, indicadores y cumplimiento a los planes y programas aprobados; así como la elaboración de los
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trabajo y sustento de las observaciones encontradas con motivo de la revisión y<br />
fisc<strong>al</strong>ización de la Cuenta Pública;<br />
Asistir <strong>al</strong> person<strong>al</strong> auditor en el requerimiento de información y documentación,<br />
levantamiento de actas circunstanciadas así como de la imposición de multas y<br />
sanciones; previo acuerdo con el Director de Área;<br />
An<strong>al</strong>izar los procedimientos de auditoría aplicados de acuerdo <strong>al</strong> marco normativo y<br />
regulatorio de la Entidad;<br />
Ev<strong>al</strong>uar el cumplimiento de metas y objetivos fijados en los programas aprobados en<br />
el presupuesto;<br />
Revisar y re<strong>al</strong>izar las correcciones necesarias a la Cédula de Resultados Preliminares<br />
así como <strong>al</strong> Informe Previo de la Revisión para su entrega en tiempo y forma <strong>al</strong><br />
Director del Área;<br />
Coordinar las modificaciones necesarias por motivo de las correcciones re<strong>al</strong>izadas<br />
por área técnica a los informes previos y en consecuencia a papeles de trabajo y<br />
demás documentación;<br />
Coordinar la integración de la información, expedientes, papeles de trabajo y del<br />
soporte de las observaciones encontradas en la ejecución de las auditorías;<br />
Determinar, en base a los resultados de las auditorías practicadas, los actos y<br />
omisiones que impliquen <strong>al</strong>guna irregularidad o conducta ilícita;<br />
Desarrollar junto con el grupo auditor la elaboración de estudios, investigaciones<br />
proyectos y demás controles necesarios para el mejor funcionamiento de la Dirección<br />
de Auditoría Financiera;<br />
Contribuir en la elaboración de las actu<strong>al</strong>izaciones y modificaciones a los<br />
lineamientos técnicos y criterios para las auditorías y su seguimiento, así como a los<br />
procedimientos, guías y sistemas requeridos por la Dirección de Auditoría Financiera;<br />
Re<strong>al</strong>izar las gestiones necesarias para la apertura, ejecución y cierre de las<br />
auditorías; solicitando la presencia de los representantes de las Entidades;<br />
Conjuntamente con el grupo auditor, coordinar la elaboración de la Planeación<br />
Específica dando atención a los puntos más relevantes en la fisc<strong>al</strong>ización de la<br />
Cuenta Pública;<br />
Emitir opinión sobre los datos e información consignada en la planeación para la<br />
ejecución de la auditoría, para determinar acuerdos con el Director de Auditoría<br />
Financiera;<br />
Participar y colaborar en las reuniones celebradas con la Dirección de Planeación y la<br />
Dirección de Auditoría Financiera, para dar a conocer el <strong>al</strong>cance, riesgos,<br />
gener<strong>al</strong>idades y aspectos específicos en su caso, para la ejecución de auditoría;<br />
supervisando que se cuenten con todos los elementos necesarios para su re<strong>al</strong>ización;<br />
Verificar y vigilar que se proporcionen los elementos necesarios <strong>al</strong> grupo auditor de la<br />
Dirección de Auditoría Financiera, para el cumplimiento y desarrollo eficiente y eficaz<br />
del programa de trabajo asignado para el desahogo de la auditoría;<br />
Distribuir conjuntamente con el Coordinador de Auditoría Financiera, las actividades a<br />
desarrollar por el person<strong>al</strong> auditor a su cargo, conforme <strong>al</strong> cronograma de actividades<br />
y procedimientos aplicar consignados en la planeación;<br />
Asistir <strong>al</strong> person<strong>al</strong> auditor en el requerimiento de información y documentación,<br />
levantamiento de actas circunstanciadas así como de la imposición de multas y<br />
sanciones; previo acuerdo con el Director de Auditoría Financiera;<br />
Supervisar los trabajos de auditoría verificando el apego a la normativa, indicadores y<br />
cumplimiento a los planes y programas aprobados; así como la elaboración de los