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AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA DEL SECTOR PARAESTATAL MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: DIRECTOR DE ÁREA REVISIÓN FECHA ACT. Nombre del Cargo: Director de Auditoría Financiera. PÁGS. 2 CLAVE: ASEH/DGASP/MO/03 Cargo al que reporta: Director General de Auditoría del Sector Paraestatal. Cargos que le reportan: Objetivo general del Cargo: Supervisor de Auditoría Financiera, Auditor/Coordinador de Auditoría Financiera y Auditor Financiero Coadyuvar a la fiscalización de los recursos públicos asignados a las Entidades del Sector Paraestatal y Organismos Autónomos, a través de coordinar, dirigir y supervisar que el proceso de revisión de su Cuenta Pública, se desarrolle de acuerdo a los ordenamientos jurídicos y lineamientos, procedimientos, métodos y técnicas aplicables. Descripción de funciones Mantener informado al Director General de todas y cada una de las actividades de su competencia; Proporcionar a las Unidades Administrativas, la información, documentación, datos, informes, asesorías o colaboración que le requieran, previa instrucción de la Dirección General; Participar en la elaboración e integración del Programa Anual de Auditorías; Coordinar la elaboración de estudios, investigaciones, proyectos y demás controles necesarios para el mejor funcionamiento de la Dirección Financiera a su cargo; Participar y proponer a su superior jerárquico, los trabajos sobre las modificaciones y actualizaciones a los lineamientos técnicos y criterios para las auditorías y su seguimiento, así como a los procedimientos, métodos, guías y sistemas necesarios para la fiscalización e integración de las Cuenta Pública y de los Informes de Avance de Gestión Financiera; Coordinar y controlar la práctica de auditorías a la Cuenta Pública y a los procesos reportados como concluidos en los Informes de Avance de Gestión Financiera de las Entidades Fiscalizadas, conforme al Programa Anual de Auditorías aprobado; Dirigir las auditorías solicitadas por la Auditoría Superior de la Federación; Determinar las auditorías sobre el desempeño requeridas en la Dirección, para evaluar el cumplimiento de los objetivos y metas establecidos en los planes y programas, conforme a los indicadores aprobados y demás normatividad aplicable;
Establecer los criterios y bases para la elaboración del Planeación Específica de Auditoría; Asegurar que los oficios para la práctica de auditoría y de comisión del personal asignado, para la revisión y fiscalización de la Cuenta Pública de las Entidades del Sector Paraestatal se encuentren disponibles en el momento en que se requieran; Realizar reuniones previas con la Dirección de Planeación y con el personal auditor asignado para la fiscalización de la Cuenta Pública, con la finalidad de dar a conocer los puntos importantes de la revisión; Realizar visitas a las auditorías practicadas para evaluar el desarrollo de los trabajos de auditoría y desahogar las problemáticas existentes; Coordinar y autorizar la elaboración de oficios relativos a medidas de apremio, actas circunstancias y visitas domiciliarias requeridas durante el desarrollo de las auditorías; Revisar, aprobar y notificar la Cédula de Resultados y el Informe Previo de la Revisión L previa autorización del Director General; Asegurar que la integración de los expedientes de las auditorías practicadas se encuentren debidamente conciliados con los resultados del Informe Previo de la Revisión; Controlar que la información y documentación generada por la Dirección a su cargo se encuentre bajo su resguardo con motivo del ejercicio de sus atribuciones y, se archive de conformidad con las disposiciones internas aplicables; y Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores jerárquicos y la normativa aplicable. Elaboró Revisó Aprobó L.A. Erika Muñoz Roque L.A. Carlos Villareal Alfaro Ing. Homero Islas Castelazo Lic. Esteban Gilberto Chapa Zamora
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AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO<br />
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA DEL SECTOR<br />
PARAESTATAL<br />
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: DIRECTOR DE ÁREA<br />
REVISIÓN<br />
FECHA<br />
ACT.<br />
Nombre del Cargo: Director de Auditoría Financiera.<br />
PÁGS. 2 CLAVE: ASEH/DGASP/MO/03<br />
Cargo <strong>al</strong> que reporta: Director Gener<strong>al</strong> de Auditoría del Sector Paraestat<strong>al</strong>.<br />
Cargos que le<br />
reportan:<br />
Objetivo gener<strong>al</strong> del<br />
Cargo:<br />
Supervisor de Auditoría Financiera, Auditor/Coordinador de<br />
Auditoría Financiera y Auditor Financiero<br />
Coadyuvar a la fisc<strong>al</strong>ización de los recursos públicos asignados<br />
a las Entidades del Sector Paraestat<strong>al</strong> y Organismos<br />
Autónomos, a través de coordinar, dirigir y supervisar que el<br />
proceso de revisión de su Cuenta Pública, se desarrolle de<br />
acuerdo a los ordenamientos jurídicos y lineamientos,<br />
procedimientos, métodos y técnicas aplicables.<br />
Descripción de funciones<br />
Mantener informado <strong>al</strong> Director Gener<strong>al</strong> de todas y cada una de las actividades de su<br />
competencia;<br />
Proporcionar a las Unidades Administrativas, la información, documentación, datos,<br />
informes, asesorías o colaboración que le requieran, previa instrucción de la<br />
Dirección Gener<strong>al</strong>;<br />
Participar en la elaboración e integración del Programa Anu<strong>al</strong> de Auditorías;<br />
Coordinar la elaboración de estudios, investigaciones, proyectos y demás controles<br />
necesarios para el mejor funcionamiento de la Dirección Financiera a su cargo;<br />
Participar y proponer a su superior jerárquico, los trabajos sobre las modificaciones y<br />
actu<strong>al</strong>izaciones a los lineamientos técnicos y criterios para las auditorías y su<br />
seguimiento, así como a los procedimientos, métodos, guías y sistemas necesarios<br />
para la fisc<strong>al</strong>ización e integración de las Cuenta Pública y de los Informes de Avance<br />
de Gestión Financiera;<br />
Coordinar y controlar la práctica de auditorías a la Cuenta Pública y a los procesos<br />
reportados como concluidos en los Informes de Avance de Gestión Financiera de las<br />
Entidades Fisc<strong>al</strong>izadas, conforme <strong>al</strong> Programa Anu<strong>al</strong> de Auditorías aprobado;<br />
Dirigir las auditorías solicitadas por la Auditoría Superior de la Federación;<br />
Determinar las auditorías sobre el desempeño requeridas en la Dirección, para<br />
ev<strong>al</strong>uar el cumplimiento de los objetivos y metas establecidos en los planes y<br />
programas, conforme a los indicadores aprobados y demás normatividad aplicable;